AMA
3K

Хотите разобраться со всеми вычетами в 2024 году? Задайте вопрос эксперту

AMA c Антоном Дыбовым

135
Хотите разобраться со всеми вычетами в 2024 году? Задайте вопрос эксперту

На нашей первой конференции «Деньги-2023» эксперт по налогообложению Антон Дыбов кратко рассказал об основных видах налоговых вычетов и о том, что меняется с 2024 года.

Мы пригласили Антона в ежегодную тематическую АМА, чтобы обсудить тему вычетов более подробно и разобрать отдельные случаи.

Основные изменения коснулись социальных вычетов. Максимальный вычет на обучение детей увеличился с 50 000 до 110 000 ₽ на каждого ребенка, а общий лимит вычетов по расходам на лечение, лекарства, ДМС, спорт и свое обучение — с 120 000 до 150 000 ₽. С 2024 года вычет положен за оплату очного обучения мужа или жены, а не только детей, братьев и сестер.

Также у вас есть шанс получить вычеты на приобретение, строительство жилья или на проценты по ипотеке, если ранее вы их не заявляли. Еще один тип вычетов — по индивидуальному инвестиционному счету.

Недавно покупали или продавали недвижимость и думаете, как получить свое от государства? Не уверены, как правильно оформить заявление на вычет за лечение или обучение ребенка? Уже получали какие-то вычеты и не знаете, можете ли еще на что-то претендовать? Задайте вопрос в комментариях — постараемся ответить на все.

Правила игры:

  1. Оставляйте вопросы в комментариях с 9 по16 февраля — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
  2. Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
  3. Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 12 февраля, и закончит в пятницу, 16 февраля, в 19:00.
  4. Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы позже посвятить им подробные разборы.
Антон ДыбовНачинаем:
  • OlgaSvДобрый день! Ходила в тренажерку, которая входила в список организаций, за оплату в которых можно получить вычет. Оплата помесячная была. Но осенью сменилось юрлицо: несколько организаций (в том числе эта) объединились в одно юрлицо, которое является правоприемником всех этих организаций. В чеках стало фигурировать это юрлицо. Примет ли чеки к вычету налоговая, если там юрлицо, которого нет в перечне? В перечень с этого года это юрлицо включено.3
  • OlgaSvИ второй вопрос - лимит вычета в 2024 повышен, это значит в этом году я могу вернуть 19 тысяч? Или с расходов 2024 года (в 2025)?2
  • Джемайма ДжонсЗдравствуйте, в этом году мне положено три вычета - инвестиционный, за обучение и за лечение. Как правильно подать, в одной декларации или разных, можно ли через ЛК фнс? Я там не увидела возможности1
  • АсяЗдравствуйте! Оформляла возврат НДФЛ с покупки недвижимости. Базу для возврата приняли по факту начисленного НДФЛ, а вернули по факту перечисленного работодателем(часть он не перечислил). Подавала через ЛК Налогоплательщика. Как добиться или уменьшения базы или доплаты недостающей суммы? Это же не моя ответственность, что работодатель не перечислил удержанный у меня налог.1
  • ВиалеттаДжемайма, здравствуйте. Я, конечно, не Антон, но уже не первый год подаю декларацию. Да, это всё заполняется в одной декларации, по необходимым вкладкам (за свои три вычета, которые вы упомянули). И да, это всё можно сделать через ЛК ФНС, когда дойдёте до шага "Вычеты".1
  • TolkДобрый день! Вычет за обучение ребёнка в размере 110 тыс рублей распространяется на оплату, произведенную в 2023 году?1
  • alexsandrovich_alexeyTolk, 110 тыс. рублей считается с расходов, понесенных с 01.01.2024 г. Все, что до 01.01.2024 - максимальная сумма расходов 50 тыс. руб.1
  • Ирина ТравкинаЗдравствуйте. Муж работает, а мы с сыном учимся. За ребёнка понятно по вычету. А вот за обучение супруга не нашла в декларации такого раздела. И ещё такой момент. Не знали, что возможен возврат подоходного за супругов, поэтому муж мне переводил средства, а я оплачивала в Сбербанк онлайн. Возможно ли приложить такие платёжки. И вообще, какая сумму возврата за супруга, это отдельно от ребёнка или всё одно?1
  • Джемайма ДжонсВиалетта, там на этой вкладке даёт выбор какой именно вычет оформлять, нет чего-то комплексного0
  • ВиалеттаДжемайма, и в программе Декларация есть вкладки с разными вычета (нужно заполнить свои) и в ЛС Налогоплательщика поля, в которых вы также заполняете свои данные по вычетам. Там всё просто, на самом деле.0
  • Антон ДыбовOlgaSv, здравствуйте Это спорный момент С одной стороны, к реорганизованной компании перешли права всех "исчезнувших", и она как бы в списке Минспорта в лице фирмы, в которой занимались вы. С другой стороны, формально, новой компании в перечне нет и налоговая может отказать, а дальше только судиться0
  • Антон ДыбовOlgaSv, новый лимит применяют к расходам 2024 и последующих годов Предел трат 2023 года прежний - 120 000 руб., за счёт чего можно вернуть до 15 600 руб.0
  • Антон ДыбовПриветствую, Ольга Проверьте сданные декларации в личном кабинете на сайте ФНС. Если хотя бы в одной заполнена строка 1.9 приложения 7, значит вычет по ипотечным процентам вы заявили и по другому объекту его не дадут, увы. Если же сдавали декларации лично или по почте, придётся лично же идти в налоговую за ними, удалённо не покажут.2
  • Артём МатынянИрина, + к вашему вопросу. Платил за обучение жены. Раздела на сайте ФНС не нашел.0
  • Антон ДыбовЗдравствуйте, Джемайма В принципе, Виалетта всё уже верно разъяснила: в одной декларации можно указать все нужные вам вычеты, для этого есть специальные этапы Когда на главной ЛК нажимаете иконку "Получить вычет" система предлагает выбрать какой-то один и говорит, что если нужно несколько, то надо воспользоваться функцией "Подать декларацию 3-НДФЛ" На первом этапе вас попросят указать год, за который отчитываетесь, ваш налоговый статус, резидент или нет, а дальше источник доходов - это справки о ваших заработках, которые сдали работодатели. А далее уже пойдут вкладки с вычетами Виалетта права - процесс несложный2
  • Антон ДыбовАся, с одной стороны, налоговая права: вернуть больше НДФЛ, чем перечислено в бюджет, невозможно С другой, непонятно, почему она не взыскивает удержанный, но не перечисленный налог, с работодателя, для этого есть все рычаги. Кроме того, надо бы побеседовать с работодателем: почему налог до сих пор не в бюджете, что мешает заплатить0
  • Антон ДыбовДобрый день, Tolk Алексей меня опередил и он прав: 110 000 руб. - это для расходов 2024-го и последующих годов. А для 23-го прежние 50 000 руб. на одного ребёнка1
  • Антон ДыбовИрина, вычет по расходам на обучение супруга ввели, начиная с расходов 2024 года. В 2023 и предшествующих годах его не было, соответственно, и в декларации 3-НДФЛ он не фигурирует. Если продолжите обучение в 2024 году, самый главный документ для вычета у супруга - справка об оплате вашего обучения: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_463395/9a1eb8f63cc3fd76653599fcd1942ed7c7b01cf7/ И насчёт лимита: с 2024 года при учёбе супруга это 150 000 руб. вместе с другими социальными вычетами, на лечение, фитнес, ДМС. А за каждого ребёнка отдельно - 110 000 руб.2
  • Антон ДыбовАртем, тут главное, чтобы годовых доходов хватило на оба вычета А так, да, можете получить упрощённый вычет через брокера и вычет на лечение по декларации.2
  • Антон ДыбовАртём, ожидаемо не нашли, появится лишь в 2025 году, когда люди начнут сдавать декларацию за 2024-й - первый год, с которого действует вычет по расходам на обучение супруга: https://journal.tinkoff.ru/vichety-2024-ama/#c18201372
  • ЮлияЛучше б на квартиру увеличили вычет 2 млн - куда это годится?1
  • Джемайма ДжонсВиалетта, спасибо1
  • Джемайма ДжонсАнтон, спасибо1
  • Антон ДыбовДжемайма, пожалуйста :)0
  • ЛоАнтон, подскажите т.е за это всего 150.000 тысяч с 2024 года можно получить назад за расходы на лечение,обучение,спорт?Или по каждой категории?0
  • Антон ДыбовАлександр, приветствую Вычетом можно пользоваться начиная с доходов года, в котором зарегистрируете дом в ЕГРН. В состав вычета входят документально подтвержденные расходы на покупку земли и строительство, лимит - 2 млн. руб. Потому, к примеру, если участок стоил дороже, бумаги по стройке можно не собирать, достаточно завить расходы на землю. Документы - договор на приобретение земли, смета, договор подряда на строительство, платёжки и чеки на работы, а также стройматериалы. Если зарегистрируете дом в 2024 году, декларацию за него сможете подать в 2025-м. Если доходы 24-го года окажутся меньше 2 млн. руб., остаток можете вычесть из доходов 25-го или любого другого последующего года. Подробности: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/ https://journal.tinkoff.ru/guide/vychet-za-dachu/1
  • Антон ДыбовЗдравствуйте, глупые ноги сов Для начала, вычет по лечению дают по справке клиники об оплате медицинских расходов, без неё, только по чекам, вычет не положен. Плюс, как я понял, ваш доход за 2022 год меньше 2 млн. руб., потому вы не можете одновременно заявить вычет по жилью и социальный вычет на медицину. Тогда, если у вас есть справка об оплате лечения или вы её получите, подайте уточненную декларацию за 2022 год, где уменьшите вычет по жилью на сумму из справки. И заявите "медицинский" социальный вычет на ту же сумму. Дополнительно за 2022 год вам ничего не вернут, но остаток "жилищного" вычета, который можно перенести на последующие годы, увеличится.1
  • Антон ДыбовЛо, как я понял, вам подарили право требования квартиры, а теперь она готова и зарегистрирована в ЕГРН. Тогда единственный вариант - попробовать заявить вычет по расходам на отделку, если из договора с застройщиком прямо следует, что квартира без таковой: https://journal.tinkoff.ru/guide/otdelka-nalogi/ Успех не гарантирую, налоговая может отказать под предлогом, что жильё досталось по безвозмездной сделке, а "отделочный" вычет идёт в связке с вычетом по расходам на покупку самой квартиры, которых у вас не было.1
  • МаксимусАртем, упрощенный через брокера на практике оказался более долгим по возврату. Если за учебу (лечение) по обычной 3-ндфл сейчас возвращают за неделю (например, за 2023 год я подал 3 ндфл 20.01, деньги вернулись 25.01), то по упрощенной налоговая ждет от работодателя 2-ндфл (до 1 марта представить должны) и плюс потом пару недель.1
  • Антон ДыбовАнтон, добрый день. Вам доступны вычеты: 1, 4-6 Вычет на фитнес положен только при оплате расходов за себя или детей до 18 лет, а если они учатся очно, до 24 лет: https://journal.tinkoff.ru/news/sport-vychet-s-1-08/ По лекарствам: желательно, чтобы год выдачи рецепта и год покупки лекарств совпадали. И помните о лимите вычетов: если речь о расходах до 2024 года, то 120 000 руб. в год на всё про всё, не на каждый отдельный абонемент / полис ДМС / родственника. Начиная с расходов 2024 года лимит вырос до 150 000 руб. Убыток от акций - подвид вычета. Но вы не можете применить его, скажем, к зарплате, только к доходам от продажи акций в последующих годах, см. способ 6 тут: https://journal.tinkoff.ru/invest-ndfl-optimization/1
  • Антон ДыбовЛо, это единый лимит для всех видов социальных вычетов, кроме вычета на благотворительность и по расходам на обучение детей. Проще говоря, если вы потратили 100 000 на лечение, 40 000 на фитнес и 50 000 на обучение, то НДФЛ вам вернут с 150 000 руб., а не со 190 0000
  • ВикторияАнтон, спасибо1
  • Антон Дыбовнастройщик, если деньги перечислили в 2024 году, то справку вуза об оплате обучения: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_463395/9a1eb8f63cc3fd76653599fcd1942ed7c7b01cf7/ Вуз вправе, но не обязан, направить документ в налоговую без вашего участия, тогда предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете в первых месяцах 2025 года. Если же оплатили до 2024 года, то хватит договора и чека.1
  • Антон ДыбовЗдравствуйте, Николай К сожалению, "перебор сгорает". В отличие от вычета по расходам на жильё или ипотечным процентам, социальные вычеты на последующие годы переносить нельзя - они жёстко привязаны к году оплаты затрат.1
  • Антон ДыбовЗдравствуйте, oh-no Если всё так, как вы говорите, и доли просто перераспределяли между родственниками, изменяя размер, то ИФНС не права. Так, если человеку в 2019 году досталась 1/3 квартиры, а в 2023 году он увеличил долю до 2/3, то при продаже последней срок владения ею считают от 2019 года. Это позиция Минфина и, по идее, она должна быть известна налоговой: https://www.klerk.ru/doc/596383/ Ответьте на требование со ссылкой на письмо и приложите документы о перераспределении долей между сособственниками.1
  • Антон ДыбовЮлия, пожалуйста Да, верно, у ФНС написано так: "Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ)" - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142230/80bdfbadbcba138b6c8f815b55def5eaf92d215b/ То есть чек - один из вариантов, но не единственный1
  • Юлия РадченкоПопробую со справками. Спасибо1
  • Антон ДыбовМария, здравствуйте О распределении имущественного вычета по заявлению супругов масса писем, а вот о социальных ничего. Зато есть Определение ВС от 16.06.2006 N 48-В05-29, в котором сказано, что так можно. Потому составьте заявление с указанием кому сколько вычета причитается и ссылкой на решение Верховного суда. Только важно посчитать остаток - вы взяли полные 120 000 руб., соответственно, вычет супруга - превышение над этой суммой, но тоже не более 120 000 руб. Также мужу понадобится ваша справка об оплате медицинских услуг и свидетельство о браке. Останется лишь заполнить декларацию, приложить сканы перечисленных документов и ждать, что скажет налоговая.1
  • Мария ПляцидевскаяАнтон, спасибо!1
  • Антон ДыбовAnya, здравствуйте 1. Полагаю, в ЛК должна появиться отметка, что справку ушла работодателю. Сам такую не получал, потому точно не скажу. 2. Механизм не обкатан. Известно лишь, что вычет возможен, но достоверно неизвестно как его применить технически, учитывая, что налог с депозитов считает инспекция и присылает уведомление. Я бы написал обращение в ИФНС через личный кабинет со ссылкой на Письмо Минфина от 05.08.2022 N 03-04-05/75916 о том, что вычет возможен1
  • Антон ДыбовМария, можно в одной, просто распределением сумм в пользу социальных вычетов. Доход за год - 1,5 млн. руб. Соцвычеты - 120 тыс. руб. "Жилищный" вычет - 2 млн. руб. Заявляем 120 тыс. социальных, остаток годового дохода - 1,38 млн. руб. К нему в той же декларации применяем вычет по жилью, обнуляем годовой доход. Остаток "жилищного" вычета на следующие годы - 620 тыс. руб.1
  • Роман ОрешковАнтон, спасибо.1
  • Артем АлександровАнтон, Спасибо большое!1
  • Артем АлександровСкажи, Спасибо за ответ.1
  • AndyАнтон, добрый вечер! Возник не совсем стандартный вопрос: должен ли собственник жилья за пределами РФ (в ОАЭ) платить налог при его продаже? Если да, ндфл рассчитывается от суммы фактического дохода (разница между затратами на приобретения жилья и вырученной про продаже суммой)? Интересуют оба сценария, как с налоговым резидентством РФ, так и без. Заранее Вам благодарен!0
  • Антон ДыбовЗдравствуйте, Andy Если продавец резидент, формально, должен и правила такие же как при продаже в РФ Если же нерезидент, то нет, НДФЛ он в России не платит - это доход от зарубежного источника0
  • AndyАнтон, большое Вам спасибо!0
  • Ирина ТравкинаАнтон, премного благодарна за ответ!1
  • МихаилЗдравствуйте,я правильно сюда пишу?Хочу спросить по социальгому налоговому вычету.0
  • Елена ГубскаяЗдравствуйте! В 2021 году мы купили участок и начали строительство дома. Право собственности на участок оформили в 2021 году, а на дом в 2022 году, но без отделочных работ. Но судьба-злодейка распорядилась по своему: серьезно заболел муж. Решили продать дом. 3 года еще не истекли, но это наше единственное жилье. В 2021 году мы продали квартиру и все средства вложили в стройку дома. Документы на покупку зем. участка и строительство имеются. Как правильно рассчитать налог с продажи ? Нам на двоих с мужем 150 лет. Это как то учитывает налоговая? Заранее благодарна0

Вот что еще мы писали по этой теме