Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

41
Аватар автора

Дмитрий Николаевич

спросил в Сообществе

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Вычет получить можно, хотя раньше Минфин говорил, что нельзя. Однако в 2020 году все изменилось, и теперь жилое строение признают жилым домом и для начисления налога на имущество, и для вычета. Но это касается только объектов, которые приобрели не ранее 2019 года.

Но не удастся получить вычет, если вы купите или построите нежилое здание, а потом переведете его в жилой дом. Для вычета важно, чтобы вы изначально построили или приобрели именно жилой дом.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Вид расходаМаксимальный вычетНалог к возврату
Расходы на покупку участка и строительство дома2 000 000 ₽260 000 ₽
Проценты по кредиту3 000 000 ₽390 000 ₽

Расходы на покупку участка и строительство дома
Максимальный вычет2 000 000 ₽
Налог к возврату260 000 ₽
Проценты по кредиту
Максимальный вычет3 000 000 ₽
Налог к возврату390 000 ₽

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Как и с квартирой, если дом строят в браке, то вычет могут заявить оба супруга. Но это увеличит сумму налога к возврату, только если расходы превышают 2 млн рублей.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость. Даже если все платежки, чеки и право собственности оформлены только на одного супруга, все равно вычет получат оба супруга — каждый по 2 млн рублей.

Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.

Какие расходы можно включить в состав вычета?

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Все. Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора. При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут. Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.

Какие документы нужны для вычета за дом?

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
  2. Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
  3. Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

С 2022 года не нужно приносить в налоговую документы о праве собственности на дом и землю. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому что данные о недвижимости и ее владельцах хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр. Раз информация о собственниках и так есть у налоговой, граждан избавили от необходимости подавать свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

Что нужно делать сейчас?

Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все расходные документы: выписки, чеки, расписки по оплате участка. Затем заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой по заявлению, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, банковские выписки, квитанции и расписки.

Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог. Мы рассказывали об этой процедуре в статье о вычетах за квартиру. С домом все так же.

Если сделать расписки с друзьями, как будто они получили деньги

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Автор расписки должен заплатить налог. При покупке у физлица нужно составлять акт, и там должны быть его паспортные данные. То есть налоговая должна видеть, что это не какой-то мифический человек, а реальный и вот он у них в базе. Для вас это расход, а для него — доход. Вы хотите вернуть налог, а он должен его заплатить. Налоговая может спросить у этого человека, где же его декларация.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%. Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам, ИП или самозанятым. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят, а фирмы ИП сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Дом оформлен на мужа, хотим сдавать в эксплуатацию, а потом оформлять налоговый вычет, но муж ИП, ему вообще положен налоговый вычет? Или я как его жена могу оформить на себя?

1
0

Здравствуй такая история я построил новый дом в 2014 году в нем и живу.но чеки что строил дом не сохранялись в связи стем что чеки згорели в том доме где жил.а пожар произошел из за чп в войскавой части.залетел сноряд.я могу поручить какие то налоговые выплоты и как кругом отфутболивают просят только чеки.

0
0

Т.е. нет такого понятия как срок давности чеков? Например, строительство дома затянулось на 5 лет, а к вычету примут только затраты за последние 3 года, такого нет? И у чеков с кассовых аппаратов есть такое свойство выгорать за пару месяцев, но я так понимаю это решается просто тем, что сразу делать их ксерокопии на более долгострочных носителях, оригиналы предъявлять необязательно, я прав?

0

Павел, в личном кабинете налогоплательщика есть возможность загружать чеки.

0
0

Если работаю не официально и налоги не плачу с зарплаты, то и вычет не вернуть со строительства?

0

Саша, нет, т.к. нет уплаченного налога

0
0

Добрый день могу ли я получить компенсацию за оплаченное благоустройство преддомовой территории и какие документы нужно собрать и в какие органы подавать?

0

Евгений, нет, не сможете. Вычет только с НДФЛ.

0
0

Добрый день! Вопрос по налоговому вычету, дом построен в браке с мужем, оформлен на него. Но муж уже ранее получал налоговый вычет. Могу ли я как его жена оформить налоговый вычет на строительство дома.?

0

Наталья, можете

1
0

а можно ли заявить вычет на землю, если прошло больше трех лет с момента покупки?

0

Евгений, можете. Срок заявления на вычет не ограничен. Ограничения касаются только доходов, с которых вы платили 13%. Это 3 года.

0
0

здравствуйте! скажите пожалуйста, при строительстве дома в ипотеку, имущественный вычет от недвижимости можно будет вернуть только тогда, когда будет погашена ипотека?

0

Дарья, нет. С момента оформления дома как жилого.

0
0

Можно ли получить возврат налога по строительству от кадастровой стоимости дома?

0
0

Дом построен в сентябре 2021г.(без отделки), можно ли подавать на налоговый вычет сейчас?спасибо

0

Марина, без отделки? А признан ли будет такой дом жилым? внимательно читайте статью

0
0

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, оформляем налоговый вычет на строительство дома. Строительство дома велось с 2017 года. Дом оформлен в 2019 году. Декларацию подаём за 2019 год, но НДФЛ меньше заявленной суммы вычета. Что можно сделать? заранее спасибо

0

Наталья, остаток вычета переносится на будущие налоговые периоды. Т.е. вы можете подать ещё одну декларацию в 2020, 2021 и т.д., пока не используете всю сумму полностью.

0
0

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, история такая построили дом за 3 млн. ввели в эксплуатацию, получили все надлежащие документы на жилой дом. В 2019г. подали декларацию и все необходимые документы включая скан копии чеков на строительные материалы в УФНС на получение имущественного вычета.
Так как уплаченный налог за 3 предшествующих года не дотягивал до 260т.р. получили только 125 т.р. Сейчас хотим подать на вычет еще раз, чтобы получить оставшуюся сумму от 260.

Вопрос 1 - Имею ли я право подать на вычет на получение оставшейся суммы?
Вопрос 2 - Какие документы необходимо предоставить в налоговую, нужно ли предоставлять скан копии чеков еще раз? (их уже нет)
Вопрос 3 - Как долго будет идти камеральная проверка, слышал что что-то изменилось?

Спасибо за ответ.

0
0

Здравствуйте! Жилой дом был продан родителям по договору ипотечного кредитования. Мать по договору как покупатель, отец как созаемщик.
Вопрос - Имеют ли они право на получение налогового вычета, отец 10 лет назад уже получал имущественный вычет, мать неработающий пенсионер с 2017 г.

0

Булат, покупка у родственников не дает право на вычет. сам так попался, хотя продавец и покупатель были на разных фамилиях (сестры), а сучка в ФНС сказала, что нас знает и не пропустила.

0
0

Добрый день !

"Вот что нужно собрать для вычета:

1. Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
2. Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
3. Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит."

Подскажите, пожалуйста, если была целевая сельская ипотека с подрядчиком, нужны ли подтверждения расходов в виде выписок и чеков? Сомневаюсь, что застройщик это все хранит.. Если не будет чеков, вычет никак не получить?

0
0

Здравствуйте! Могу ли я сдать чеки , которое купила материалы строительные на налоговый чтоб вернуть вычет, но требуют от меня документ "разрешение на строительство", это обязательно? говорят этот документ требуется только когда надо купить дом с мат.кап

0
0

А с стоимости бурения скважины для воды получится вычет сделать?

0
0

Добрый день, подскажите, построили дом, зарегистрировали в 2019 году и достраиваем, получила вычет супруга, чеки до регистрации и после, далее супруг подал документы, чеки 2021 года, завернули, отказали, и требуют, чтобы были чеки до момента регистрации, либо в техпаспорте было написано недострой, . В письме Минфина от 2018 г. Написано, что можно возвращать и после регистрации за строительство. Правомерно ли нам отказали?

0
0

А если нет подтверждения расходов на строительство, но рыночная стоимость высокая, можно ли в этом случае получить компенсацию?
Дата постановки на учет 2014 г. Кадастровая стоимость больше 2 000 000

0
0

Здравствуйте. Не работающий пенсионер может получить какой то возврат по чекам ?

0

sokolieva83, пенсионер может получить вычет, но будет подсчитан только НДФЛ за три года до выхода на пенсию.

0
0

Подскажите, договор долевого участия строительства оформлен в 2020 году через ипотеку, акт приема передачи подписан в апреле 2022 году. Могу ли я вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке, которые платил в 2020 и 2021 году из зарплаты полученной в 2020 году и 2021 году? Или только возврат НДФЛ делается в год подписания акта приема передачи? Нигде не могу найти данный ответ.

0

Иван, расскажу из практики. ФНС возвращает сначала затраты на покупку (строительство) дома, а потом вычет с налогов. Можно после получения вычета в полном размере стоимости дома, через 2-3-4года взять в банке справку об уплаченных процентах за все года. со всей суммы процентов и будет исчисляться еще 13 проц.

0
0

Добрый день! Если у меня договор с ИП, а они в подтверждение оплаты наличными дают не кассовый чек , а квитанцию к приходному ордеру. Эо будет считаться обоснованием расходов для вычета?

0
0

Добрый день. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в рассрочку . Как многодетная семья , оплачивали 10 лет с 2011 года

0
0

Добрый день!Подскажите,пожалуйста!Мы взяли потребительский кредит ,купили земельный участок (назначение участка ИЖС. Уведомление о начале строительства не подавали,построили на нем дом,а потом оформили право на жилой дом в упрощенном порядке,через дачную амнистию.Имеем ли мы с мужем право на имущественный вычет и возврат 13% уплаты процентов по кредиту?

0
0

Я построил дом йесть пригады который делают кладку с нашего села и какие они могут дать чеки они простыйе люди и че мне делать йесли дом строил частныйе люди

0

Эмди, Если ы не заключали договора с "простыми людьми", то вам зачтется только расходы на материалы, эти расходы должны быть подтверждены чеками или банковскими переводами (где указана цель перевода). Остальные расходы у вас не зачтут

0
0

Неужели нельзя проста отправить своего оценителя дома или сотрудника и поставить оценку строительства многие люди строят дома своими силами гадами не нанимая подрядчиков и че делать этим людям все законы против людей я строил дом также штота делал сам мотерял покупал частника 10 лет строил и че мне делать работал всю жизнь

0
0

Добрый день, дом ввели в эксплуатацию в 2021 году, но продолжаем отделочные работы, можно применить затраты на строительство для получения вычета, которые образовались после регистрации жилого дома?

0
0

Добрый день, приобрели в 2918 году земельный участок в ипотеку, можно ли вернуть налоговый вычет!?

0
0

Купили участок "садоводство" в СНТ Московская обл. Домодедовский р-н.
Оформили ипотеку на "жилой дом".
Но при оформлении уведомления по непонятке заполнили галочки на "садовый дом" - типа подумали "какая разница" оказалось разница в 260 тыщ возврата НДФЛ ;)
Дом пока не зарегистрирован, сейчас завершаем строительство.
Возможно ли сейчас завершить строительство, как "жилой дом"? Что для этого нужно?
Возможно ли официально внести исправление в начальное уведомление? Или незавершать документально начальное уведомление, а подать новое уведомление о строительстве "жилого дома" и если пройдёт тут же его завершить?
В нашем СНТ по документам есть и "жилые" и "садовые" дома

0

Сообщество