Вычеты: как получить кэшбэк от государства более 500 000 ₽

Конспект доклада с конференции Тинькофф Журнала

64
Вычеты: как получить кэшбэк от государства более 500 000 ₽

Прошлой осенью прошла первая конференция Тинькофф Журнала.

Мы говорили о том, как копить, зарабатывать, защищать и тратить свои деньги. А еще о том, как в виде различных налоговых вычетов вернуть из бюджета часть уплаченного НДФЛ.

Эксперт по налогообложению Антон Дыбов уже получил некоторые вычеты, положенные каждому россиянину с официальным доходом. Он рассказал, какие из них реально помогают сэкономить, кто может на эти вычеты претендовать и как их применять. В этом конспекте — основные пункты доклада эксперта с изменениями 2024 года.

Что такое вычет

Если человек работает и получает белую зарплату или вознаграждение, то платит налог на доходы физических лиц, НДФЛ. Стандартная ставка — 13%. Если доходы за год превысят 5 млн рублей, применяют прогрессивную ставку 15%.

Налог считают так:

(5 000 000 ₽ × 13%) + 15% с разницы между общей суммой доходов и 5 000 000 ₽.

Обычно налог удерживает и переводит в бюджет работодатель или заказчик услуг. Но это ваши деньги, и платите их именно вы.

Вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Она равна расходам на определенные цели — например, на покупку жилья, лечение или обучение. Но, как правило, это не фактическая сумма, которую вы потратили, а установленный законом лимит.

Также надо учитывать, что вычеты не уменьшают дивиденды и доходы от ценных бумаг.

Налог к возврату — это сумма, которую можно вернуть из бюджета или сэкономить при удержании из зарплаты. Если упрощенно, налог к возврату — это 13% от вычета.

Предположим, ваша зарплата 100 000 ₽. НДФЛ по ставке 13% с этой суммы — 13 000 ₽. Вы потратили на лечение зубов 50 000 ₽. Это ваш вычет. Он снизил облагаемый доход до 50 000 ₽: 100 000 ₽ − 50 000 ₽.

Получается, вы переплатили НДФЛ с 50 000 ₽. Умножаем эту сумму на 13%, получаем 6500 ₽. Столько вы можете получить от государства в качестве излишне удержанного налога.

Общие условия для получения НДФЛ-вычетов

Их всего два.

Вы налоговый резидент РФ. То есть провели в России больше 183 дней в календарном году. Статус фиксируется на 31 декабря и больше не меняется.

Соответственно, если в году, в котором у вас были некие расходы, вы были налоговым резидентом, то можете заявить вычет за этот год, даже если потом утратите статус резидента. И наоборот: если в году, к которому относятся расходы, вы нерезидент, то вычет заявить не сможете, даже если впоследствии станете резидентом.

У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ. Когда такого дохода нет, не будет и вычетов. Если вы не платите НДФЛ, возвращать нечего. Так может быть, когда вы получаете зарплату в конверте или учитесь в вузе на дневном отделении и живете только на стипендию и помощь от родителей. Либо вы пенсионер, у которого из доходов лишь пенсия, или мама в отпуске по уходу за ребенком, не получающая зарплату.

Недоступны вычеты также тем, кто занимается бизнесом как самозанятый и предприниматель на специальных налоговых режимах, например упрощенке.

Еще важный момент: вычет в любом случае не может превышать годовой доход. Если за год вы заработали миллион, а вычетов набралось на полтора, ваш вычет в текущем году — только миллион.

Теперь расскажу про самые существенные вычеты.

Вычет на приобретение или строительство жилья

Этот имущественный вычет можно заявить, если вы купили жилое помещение, например квартиру (неважно, в новостройке или на вторичном рынке) или комнату. Или построили дом своими силами либо с помощью подрядчика. В этом случае в вычет входит и стоимость земли. Отдельно заявить вычет на землю, не построив на ней дом, нельзя. Пока участок пустует, вычет по его стоимости вы не получите.

Максимальный размер жилищного вычета — 2 млн рублей. Заявить его можно раз в жизни, но если у вас получилось купить или построить жилье дешевле, чем за 2 млн, то разницу вы сможете перенести на следующий объект. Если же ваша первая недвижимость стоила больше 2 млн рублей, то вы используете вычет и больше вам его не предоставят.

За счет вычета на покупку жилья можно сэкономить на НДФЛ и вернуть из бюджета до 260 000 ₽: 2 000 000 ₽ × 13%. При покупке квартиры дороже 2 млн рублей в браке работающий супруг имеет право на такой же вычет. А значит, при цене недвижимости не менее 4 млн рублей из бюджета можно вернуть 520 000 ₽ на двоих.

Право на жилищный вычет возникает с даты регистрации права собственности на жилье, но заявить его можно когда угодно. Этот вычет не привязан к конкретному году, в котором вы понесли соответствующие расходы. Если купили и оформили в собственность квартиру в 2023 году, но по каким-то причинам не хотите заявлять вычет из доходов этого года, можете заявить его из доходов 2024, 2025, 2026 годов. Да хоть из доходов 2030 года.

Из документов понадобится договор купли-продажи либо строительства жилья и документы об оплате: платежки или расписка, если покупали квартиру за наличные. Если строили дом самостоятельно, нужны будут чеки на стройматериалы. Выписка из Единого госреестра недвижимости, ЕГРН, для получения вычета не требуется.

Вычет на проценты по ипотеке

Если для покупки жилья вы брали ипотечный кредит в банке, можно также заявить вычет на уплаченные проценты. Максимальная сумма вычета — 3 млн рублей. То есть из бюджета можно вернуть 390 000 ₽: 3 000 000 ₽ × 13%.

Этот вычет тоже можно заявить лишь раз в жизни. Но есть принципиальное отличие от вычета по расходам на покупку жилья. Остаток ипотечного вычета, который вы не использовали, нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один. То есть неиспользованный остаток просто сгорит. Если всего по ипотеке вы заплатили 1 млн рублей процентов, то оставшиеся 2 млн вычета на следующую квартиру не перейдут.

Прежде чем заявлять этот вычет, прикиньте, не планируете ли вы в будущем покупать квартиру подороже и брать ипотеку с большей суммой процентов. Возможно, будет выгоднее заявить вычет по тому объекту, а не по бюджетной квартире-студии.

Если платите две ипотеки, выбирайте для вычета ту недвижимость, по которой ипотека более дорогая и которую будете дольше платить, то есть накопите больше процентов. Заявить процентный вычет по двум ипотечным объектам можно, только если вы в браке: супруг или супруга заявит по одной ипотеке, а вы — по другой.

Вычет по ипотечным процентам можно заявить начиная с года регистрации жилья в ЕГРН и либо до исчерпания лимита в 3 млн рублей, либо до полного погашения ипотеки.

Из документов понадобится ипотечный договор и справка банка об уплаченных процентах.

Допустим, вы два года платите ипотеку за новостройку, право собственности на которую зарегистрируете в 2024 году. Значит, в этом же году сможете заявить вычет на проценты, накопившиеся со дня, когда вы подписали договор долевого участия. Если проценты не покроют весь доход 2024 года, остаток можете перенести на 2025.

Вычеты на лечение, обучение, спорт

Все эти вычеты называются социальными, у них общий лимит:

  1. По расходам 2021, 2022 и 2023 годов — 120 000 ₽, то есть государство вернет до 15 600 ₽.
  2. Начиная с расходов 2024 года — 150 000 ₽, значит, к возврату будет максимум 19 500 ₽.

Отдельные лимиты есть у вычета на дорогостоящее лечение и обучение детей. О них расскажу ниже.

Заявить социальный вычет можно только в году расходов либо в течение трех лет после его окончания.

Допустим, если вы потратились на лечение в 2023 году, подать декларацию с вычетом за этот год можно в 2024—2026 годах. А в 2027 уже нельзя.

Кроме того, если вы, например, в 2024 году оплатите свое обучение на 180 000 ₽, то 30 000 ₽ разницы между лимитом и реальными расходами на 2025 год перенести уже не сможете.

Еще одно общее условие для всех социальных вычетов — возраст детей, за которых вы платили. Им должно быть до 18 лет либо до 24 лет, если ребенок учится очно.

Поправки применяют к расходам 2024 года и далее. Для расходов, произведенных в 2023 году, все по⁠-⁠старому
Поправки применяют к расходам 2024 года и далее. Для расходов, произведенных в 2023 году, все по⁠-⁠старому

Вычет на лечение можно заявить по расходам на медуслуги, лекарства и ДМС для себя, детей, супруга или супруги, своих родителей. А если вы оплатите лечение родственников вашей второй половины, вычет не предоставят. Лучше дать деньги мужу или жене, чтобы он или она оплатили лечение своих родителей.

По дорогостоящим видам лечения лимита для вычета нет. Он ограничен лишь доходом за год. Если вы сделали операцию за 2 млн рублей и у вас такой же годовой доход, он полностью не будет облагаться НДФЛ и вы сэкономите 260 000 ₽.

Из документов понадобится только справка об оплате медицинских услуг. Договоры с медклиниками и чеки об оплате не нужны.

Расходы за 2021—2023 годы надо подтверждать старой формой справки, а для трат 2024 года действует новая. Если лечение считается дорогостоящим, в справке будет стоять код 2, для обычного — код 1.

В отличие от медуслуг, расходы на лекарства надо подтверждать рецептом установленной формы и кассовым чеком. А расходы на ДМС — договором со страховой компанией и платежными документами.

Если платили за близких, дополнительно приложите документ о родстве, например свидетельство о браке или о рождении.

Вычет на обучение дают по расходам на учебу в РФ или за рубежом. Оплачивать можно свое обучение, детей, сестер или братьев, в том числе неполнородных, до 24 лет, если они учатся очно. Начиная с расходов 2024 года вычет положен и за оплату очного обучения мужа или жены.

У вычета по расходам на обучение собственных или подопечных детей свой лимит:

  1. 50 000 ₽ на ребенка — по расходам, которые были в 2021—2023 годах. В этом случае можно сэкономить до 6500 ₽.
  2. 110 000 ₽ на ребенка начиная с расходов 2024 года. Экономия составит уже до 14 300 ₽.

Вычет на обучение детей может применить только один из родителей, опекунов или попечителей.

Для подтверждения расходов прошлых трех лет понадобится договор с учебным заведением и документ об оплате. Если заведение находится в России, у него должна быть лицензия на образовательную деятельность. Исключение — когда обучает ИП без работников, ему лицензия не нужна.

С 2024 года расходы на обучение подтверждаются только справкой об оплате образовательных услуг. Другие документы не нужны.

Вычет на спорт предоставляют по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, которые вы оплатили себе или своим детям. Важно, чтобы организация или ИП, оказывающие эти услуги, были включены в специальные перечни Минспорта, иначе вычет не дадут.

Чтобы подтвердить траты на физкультуру, которые были до 2023 года включительно, нужны договор со спортивным заведением, платежка или кассовый чек. Для расходов 2024 года эти документы заменит справка об оплате соответствующих услуг.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Индивидуальный инвестиционный счет, сокращенно ИИС, открывают у российского брокера для инвестиций в валюту, ценные бумаги или драгметаллы. Чтобы владелец получил вычеты, счет должен просуществовать минимум три года.

Вычет применяют либо к сумме, которую вы вносите на ИИС, либо к прибыли от операций по нему. Последний вариант редко бывает выгоден, поэтому его мы не рассматриваем.

Еще одно условие для вычета такое: в одно время можно открыть только один ИИС. Из этого правила есть исключение. Если закрыть ИИС, в течение месяца перевести всю сумму к другому брокеру и открыть там еще один ИИС, вычет предоставят. Но если открыть новый счет, при этом не закрывая старый, вы потеряете право на вычет по суммам, внесенным на старый.

Что касается суммы, внесенной на ИИС, то для вычета неважно, куда вы ее вложили и вложили ли вообще. Даже если она все три года пролежит на счете без движения, вычет все равно дадут.

Вычет предоставляется на сумму, внесенную за календарный год на ИИС, но не более 400 000 ₽. Например, если в календарном году вы положили 1 000 000 ₽, то получить вычет сможете только на 400 000 ₽, то есть вернется 52 000 ₽ НДФЛ.

Заявить вычет можно в течение трех лет, следующих после года, в котором вы положили деньги на счет. Если вы перевели их в 2023 году, подать декларацию с вычетом можно в 2024—2026 годах.

Как получить вычет

Есть три способа.

Подать декларацию 3-НДФЛ. Это самый распространенный способ, так можно заявить абсолютно все виды вычетов.

Алгоритм такой:

  1. Дожидаемся завершения года, к доходам которого хотим применить вычет. Раньше 1 января следующего года декларацию подать нельзя.
  2. Заполняем декларацию в личном кабинете на сайте ФНС и прикладываем к ней подтверждающие документы.
  3. Ждем максимум три месяца — столько налоговой дается на камеральную проверку декларации. Все этапы проверки будут видны в личном кабинете.
  4. Если все в порядке, через два рабочих дня после окончания проверки получаем на выбранный счет излишне уплаченный НДФЛ.

Многие думают, что на каждый вычет нужно подавать отдельную декларацию. На самом деле все виды вычетов можно включить в одну.

Предположим, вы сдали декларацию за 2022 год, в которой заявили вычет на обучение ребенка в автошколе, а расходы на учебу в школе рисования забыли включить. Если вы спохватились в течение трех лет, считая с года, в котором были соответствующие расходы, то подаете уточненную декларацию и указываете в ней не только вычет на автошколу, но и на школу рисования. И так можно поступать с любым вычетом.

Через работодателя. Так предоставляют социальные вычеты и жилищные, включая вычет по ипотечным процентам. Для этого через личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» нужно подать заявление о подтверждении вашего права на соответствующий вычет.

Налоговая сама пришлет работодателю уведомление о праве на вычет. Когда работодатель его получит, надо написать ему заявление на вычет, после чего с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не выберете весь вычет.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие ваши расходы
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие ваши расходы

Упрощенный порядок действует по расходам на приобретение жилья через банк или по сумме, внесенной на ИИС. А с 2024 года — еще и по расходам на лечение, обучение, спорт и ДМС.

Смысл упрощенного порядка в том, что банк, брокер, медицинская, образовательная или спортивная организация либо страховая компания сами передают сведения в налоговую. А та размещает в вашем личном кабинете предзаполненное заявление. Там же, в личном кабинете, вы его подписываете, и через два рабочих дня вам возвращают налог.

По расходам 2024 года на лечение, обучение, спорт и ДМС предзаполненные заявления впервые будут сформированы в 2025 году.

Что в итоге

  1. Больше всего можно сэкономить, заявив вычеты на покупку или строительство жилья и на уплату процентов по ипотеке — до 260 000 и до 390 000 ₽ соответственно.
  2. Начиная с расходов 2024 года увеличились максимальные размеры вычета на обучение детей — с 50 000 до 110 000 ₽ на каждого ребенка — и общего лимита социальных вычетов по расходам на лечение, лекарства, ДМС, спорт и свое обучение — с 120 000 до 150 000 ₽.
  3. Получить вычет можно тремя способами: подать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ, через работодателя или в упрощенном порядке. Второй и третий способы для вычета по ИИС не подойдут.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

А вы получали какие-нибудь вычеты? Поделитесь опытом:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Редакция

02.02, 08:22

Выбор редакции

Это конспект получасового выступления на конференции «Деньги-2023». Антон Дыбов в общих чертах рассказал об основных и популярных видах налоговых вычетов, но есть и другие, о которых вы можете узнать из других наших статей.

Если у вас есть конкретный вопрос о получении вычетов и вы хотите задать его Антону, приходите в ежегодную тематическую АМА. Проведем ее в феврале или марте.

0
0

В прошлом году:

1) подавала в прошлом году через тинек упрощённый вычет по ИИС, не дали из-за проблем с интеграцией или каких-то багов. При классической подаче через сайт ФНС всё одобрили

2) при подаче на медицинский вычет налоговая запросила лицензию учреждения. На мои аргументы о том, что это по законам я прикладывать не обязана, ответили, что на них давят сверху, поэтому запрашивают доп документы.

4

Туча, зависит тот налоговой. Я специально не стал ничего прикладывать кроме справок. Все получил.

2
Автор статьи

22.01, 14:58

Туча, ценная информация, спасибо

2

Туча, Аналогично комментариям ниже. первый раз в 2022 году прикладывала все лицензии(хотя уже не надо было), в 2023 прикладывала только справки, рецептуру и чеки. Через месяц все приняли и вернули. Делала через ФНС

0
0

Получила налоговый вычет за покупку квартиры, за ИИС, за обучение и за лечение.

3
0

Каждый год подаю декларацию на соц. вычеты. Но 2023 год получился какой-то неудачный в плане работы. За год может от силы отработала официально 1 месяц. Стоит ли подавать на вычет или найти работу в 2024 году и уже подать в 2025 за два года - 2023 и 2024? Подскажите, пожалуйста.

1
Автор статьи

22.01, 14:57

Виалетта, как сказано в выступлении и стенограмме, социальные вычеты нельзя перенести на следующий год. То есть расходы 2023 года уменьшают доходы того же года. Если последних мало, "недобор" сгорает, увы.

0

Антон, а есть смысл подавать декларацию, если только месяц отработала за прошлый год?

0

Виалетта, Вам правильно сеазали, что стоит смотреть сумму Вашего вычета. Мама тоже в 2022 г за 2 мес немного "отдала", но ей хватило получить вычет за лечение

1

Сибирь-Колибри, спасибо!

0
Автор статьи

22.01, 16:03

Виалетта, зависит от суммы доходы и соответствующей ему суммы НДФЛ. Если вычет вернёт вам 1000 руб., это одно, а если 10 000 - другое :)

1

Антон, спасибо!

0
Автор статьи

23.01, 03:20

Виалетта, всегда пожалуйста :)

1
Автор статьи

23.01, 05:11

Юрий, через декларацию
Надо высчитать облагаемую сумму процентов и вписать её в декларацию наряду с другими доходами. Но в этом есть смысл, если, например, возможные вычеты больше годовой зарплаты

О праве применить вычет к процентам по вкладам - Письмо Минфина от 05.08.2022 N 03-04-05/75916

1

Антон, как тогда понять вашу фразу выше?
"Также надо учитывать, что вычеты не уменьшают доход в виде дивидендов, доход от ценных бумаг и от процентов по вкладам."

0
Автор статьи

04.02, 13:26

Ирина, как ошибку, бывает

0

Антон, Я бы поправила в тексте. Ко мне уже несколько человек обратились в панике.

0
Автор статьи

06.02, 12:14

Ирина, да, поправили, спасибо

0
0

Приветствую, а мне налоговый вычет выдали, за покупку квартиры в 2022г, хотя комнату я купил а 2013 и право собственности в 2013, по закону добрать не имею право так как покупка была до 2014. Деньги пока не трачу, вдруг налоговая ошиблась

1

Talitha, можете, делали так в прошлом году. к 3ндфл каждый прикладывал одинаковое заявление от обоих супругов, что расходы были из общих доходов

1

Rocco, отлично, спасибо) я тоже читала, что в теории можно, но узнать про опыт другого человека всегда интереснее.

1

Антон, спасибо! Это ценная информация. Я так и думала что можно , потому как 13 %подоходный налог.

1

Сибирь-Колибри, для самозанятых есть бонус в 10 тыс. Процент налога снижается вместо 4 и 6% на 3 и 4%. И так пока не израсходуете эти 10 тыс.
Если у вас НДФЛ нет, вычеты вам не положены.

1

mr., это я знаю. Меня именно описанное нововведение интересует

0

Сибирь-Колибри, может, в нашем городе не знают о существовании сканера, а может просто вредные, но вот в двух клиниках мне сказали топайте к нам ножками)

0
0

Антон, не смог понять из статьи - возможно ли получение вычета за мед услуги 120 тыщ, за обучение 120 тыщ и за фитнес?

0
Автор статьи

31.01, 10:48

Пётр, нет, 120 000 - единый лимит на все соцвычеты, кроме вычета на благотворительность

0
0

23.01, 14:22

Отредактировано

В 2023 году получала услуги в мед центре. В январе 2024 запросила справку для вычета, на что мне ответили, что филиал, где я получала услуги, представляло другое юр. лицо, с которым отношения основной компании расторгнуты, справку дать не могут. У этого стороннего юр. лица сайта нет, по данным ФНС лицензии они лишились несколько месяцев назад. Есть какие-то способы получить вычет за оказанные ими услуги?

0
0

Можно ли получить вычет по НДФЛ, оплаченному на инвестиционные доходы (купоны ОФЗ, продажа акций итд)?

0
Автор статьи

31.01, 10:48

Alexander, нет

0
0

А можно подробнее про вычет по процентам по ипотеке? Супруг-созаемщик также может вернуть или только владелец ипотеки?

0
Автор статьи

31.01, 10:48

Константин, супруг может

0
0

Антон, добрый день, подскажите если я воспользовалась вычетом на покупку квартиры в 2005 году, но квартира стояла 260 тыс. могу я сейчас за покупку второй квартиры получить вычет?

0
0

Есть ещё вычеты за благотворительность, но про них почему-то ни слова не сказано. Я несколько лет такие расходы включал в 3-ндфл и собираюсь это делать и в этом году

0
Автор статьи

31.01, 10:49

Алексей, выступление на конференции ограничено по времени. Рассказал самое важное

0
0

А как же получение вычета за купленные лекарства не по рецептам, а по выпискам из мед. карты или другим документам?
Врачи не хотят выдавать рецепты на каждое выписанное ими лекарство, обосновывая это тем что оно не рецептурное, а то что вы собираете рецепты для налоговой им по боку, хватит и того, что назначенное лечение они написали в выписке(ну на антибиотики напишут и то не всегда).
А в налоговой есть письмо согласно которому должны принимать "любые документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и подтверждающие назначение налогоплательщику лечащим врачом приобретенных за счет собственных средств лекарственных препаратов для медицинского применения", но им тоже пофиг, так им спокойнее.
А потом появляются отчеты где написано, государство деньги выделяет, а граждане вычетом на лекарство почти не пользуются.
Согласно документов на сайте налоговой https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/9988568/
где указано:
Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письма Министерства финансов Российской Федерации от 26.12.2019 № 03-04-07/102264, от 07.08.2020 № 03-04-07/69356 по вопросу получения налогоплательщиками социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения.
Доведите указанные письма до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса Д.С. Сатин
Приложение: на четырех листах в электронном виде.
Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 26.12.2019 № 03-04-07/102264
Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 07.08.2020 № 03-04-07/69356
В данных письмах указано, что:
"Для реализации своих прав налогоплательщиком могут быть представлены любые документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и подтверждающие назначение налогоплательщику лечащим врачом приобретенных за счет собственных средств лекарственных препаратов для медицинского применения, а также произведенные расходы."
Так же на сайте есть кнопка "Сообщить о неприменении налоговыми органом письма ФНС России, обязательного для применения", но перейдя по ней появляется сообщение, что:
"направленные вами сведения о неприменении налоговым органом письма, размещенного на сайте, не является:
- обращением по смыслу придаваемому этому понятию Федеральным законом Российской Федерации от 26.05.2006 № 59-ФЗ, а также Административным регламентом, утвержденным приказом ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@;
- жалобой (апелляционной жалобой) по смыслу, придаваемому этому понятию статьями 138-140 НК РФ, а также Федеральными законами от 08.08.2001 № 129-ФЗ, от 27.07.2010 № 210-ФЗ, от 26.12.2008 № 294-ФЗ, от 31.07.2020 № 248-ФЗ, КоАП РФ.
Данная информация будет использована Федеральной налоговой службой в целях повышения качества налогового администрирования и сокращения количества налоговых споров."
Тоесть это так фикция.
Именно поэтому в каждой испекции сотрудники принимают решение по вычету на лекарства как им нравится, как я понимаю мыслят они так. Если неправильно вычет начислю ответственность больше чем если необоснованно откажу, поэтому буду отказывать.

0
Автор статьи

31.01, 10:49

Veta-Kompozitor, выступление на конференции ограничено по времени. Рассказал самое важное

0
0

Про ИИС неточность: вычет по вложенным на ИИС средствам можно будет получить уже на следующий календарный год. А почему Вы не отразили вычеты по ИИС-3?

0
Автор статьи

31.01, 10:51

Сергей, не понимаю, в чём неточность. Я не утверждал, что это возможно лишь через три года
Что до ИИС-3, то конференция была в 2023 году, когда этот порядок не действовал

0
0

Подавала а 2023 на вычет за лечение мужа в 2022. Лечение стоило около 500 тыс. (не дорогостоящее) оплачивали совместно с дочерью. Счёт был один (онкоклиника), поэтому дочь оплатила со своей карты, на которую я ей перечислила свою часть денег. Справку соответственно выписали на всю сумму на дочь. Я запросила дубликат. В налоговую каждый подал набор документов и заявление где описывается ситуация. Я к своему заявлению приложила скрин из мобильного приложения банка о переводе денег дочери и о их получении ей накануне даты оплаты лечения. Мне в вычете с моей части денег отказали, мотивируя тем, что справка выписана на дочь, хотя все доказательства о совместной оплате были представлены. А по закону и дочь и жена могут вернуть налоговый вычет за лечение отца (мужа). Правомерно ли поступила налоговая?

0
0

Интересная статья, но по-моему упущен важный момент с вычетом по ипотечным процентам. Прошу рассудить.
Приведу свой пример:
Купил недвижимость в ипотеку в 2022м году, на вычет по процентам подал в январе 2024.
Вычет подавал упрощённо через дом.клик. Вычет регистрируется отдельно за каждый год. За 2022й через 2-3 дня упал на подписание в ЛК налогоплательщика. Вычет за 2023й год повис в ожидании справки 2ндфл, которую работодатель прогрузит до начала марта.
Разве это не значит, что налоговая база для вычета считается исходя из года, в котором были уплачены проценты?
К чему веду, если бы я подал на вычеты по процентам только в 2026м году, то смог бы подать за 3 последние года: 2025, 2024, 2023, а вычет за 2022й я бы подать уже не смог, утрируя он бы сгорел будучи неполученным.

0
Автор статьи

31.01, 10:55

Глеб, не понимаю, какой момент упущен
Да, в 2024 году можно подать декларацию за 2022-й и получить вычет по процентам из доходов 22-го года
Но можно и подать декларацию за 23-й, включив там в вычет проценты за 22-й и 23-й годы.
И вообще - это выступление на конференции, а не учебник по вычетам. Все нюансы в хронометраж не поместились бы ;-)

0

Антон, вычет по процентам за 2023 будет уплачен только в 2024м, а значит и налог будет в 2024м. Да?

0
Автор статьи

30.01, 06:37

Глеб, нет. Вычет - это уменьшение налогооблагаемого дохода года, в котором были соответствующие расходы
Иначе по такой логике нельзя было бы, скажем, уменьшить доход от продажи квартиры в 2023 году на расходы по лечению в том же году. Ведь срок уплаты налога по квартире - 15 июля 2024 года

0
0

А перечисления в НПФ? С них же то же можно вычет получить? Просто в этом году по этой статье первый раз буду подавать

0
Автор статьи

31.01, 10:52

Елена, выступление на конференции ограничено по времени. Рассказал самое важное

0
Автор статьи

31.01, 10:47

Анна, это выступление на конференции ограничено по времени
Рассказал самое главное

0
Автор статьи

31.01, 10:48

Сибирь-Колибри, впервые слышу о таком

0
0

Вычеты получаю уже много лет в максимально возможном размере. До настоящего времени в момент обращения в учебное или медицинское учреждение у меня спрашивали, на кого оформить справку, т.е. кто является налогоплательщиком и соответственно получателем вычета. Как этот момент будет реализован с 2024 года, если объявлено, что медицинские , учебные и спортивные учреждения будут делать это автоматически. Как они узнают, кого указывать в качестве плательщика (получателя налогового вычета)? Например, по расходам на ребенка вычеты могут оформить оба родителя. Есть и другие тонкости. Например, по взрослым детям вычеты на медицину можно оформить при очном обучении до 24 лет. Как медицинское учреждение узнает, учится ли ребенок очно или нет. Одним словом, очень много нюансов. И пока не понятно, будет ли такое упрощённое оформление действительно упрощенным, а не будет ли дополнительно усложнять процесс подачи налоговой декларации.

0

Сообщество