Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.

Получать стандартный вычет можно на себя или на детей. Полный список тех, кто может получить вычет на себя, указан в налоговом кодексе. Например, право на вычет имеют инвалиды с детства, «чернобыльцы», участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих.

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.

Герои СССР и РФ, некоторые военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и другие определенные категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

Вычеты на детей-инвалидов предоставляются по обоим основаниям. Поэтому за первого или второго ребенка, являющегося инвалидом, родитель получит вычет в размере 13 400 Р: 1400 Р + 12 000 Р. За третьего ребенка-инвалида вычет предоставят в размере 15 000 Р: 3000 Р за третьего ребенка и 12 000 Р за инвалидность.

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет. Даже если ребенок достигнет совершеннолетия в январе, его родитель будет иметь право на вычет вплоть до декабря того же года при соблюдении условия по доходу. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный стандартный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

Документы для получения стандартного вычета

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.

Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю с заявлением по форме и подтверждающими право на вычет документами.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  1. Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  2. Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
  3. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей родителю понадобятся следующие документы:

  1. Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
  2. Заявление о предоставлении вычета.
  3. Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  4. Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  1. Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке. Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Отец» стоит прочерк, то больше никакие документы не нужны.
  2. Если второй родитель умер или пропал без вести — копию свидетельства о смерти второго родителя или выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.
  3. Если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери — справку по форме № 2.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  1. Постановление органа опеки и попечительства.
  2. Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
  3. Копию договора об опеке или попечительстве.
  4. Копию договора о приемной семье.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога.

Если имели право на вычет с февраля, а заявление написали только в июле, работодатель может пересчитать вам налог с февраля. Если не пересчитает, то вернуть часть НДФЛ за февраль — июнь вы сможете через налоговую.

Вычет за предыдущий год можно получить в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  1. Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  2. Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
  3. Декларацией по форме 3-НДФЛ, заполняется на месте.
  4. Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление также можно в личном кабинете налогоплательщика.