Налог на кэшбэк: нужно ли платить 13% с кэшбэка и доходов по вкладу

Каждый месяц я получаю кэшбэк по карте Тинькофф-банка 500 рублей и 1500 рублей по процентам на остаток. Периодически открываю у вас вклады. Должен ли я самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить 13% с полученного дохода или это делает банк?

Илья З.

Илья, спешу вас обрадовать. Вы не должны отчитываться в налоговую за кэшбэк, как и сам банк. Все потому, что НДФЛ с кэшбэка не взимается.

Кристина Фролова

юрист

По закону при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика в денежной или в натуральной форме и доходы в виде материальной выгоды. Это подтверждает пункт 1 статьи 210 Налогового кодекса РФ.

В случае с кэшбэком предыдущая оплата товара — это условие получения бонуса. То есть начисление кэшбэка можно считать скидкой при покупке товара.

Скидка в виде кэшбэка не может быть вашим доходом, потому что вы уже понесли расходы на покупку товара для получения такой скидки.

Как заработать на Tinkoff Black

Кэшбэк налогом не облагается

К такому же выводу пришел Минфин еще в 2012 году в своем письме № 03-04-06/6-84. А с 2017 года — и налоговая.

Поэтому платить налог с кэшбэка вы не должны.

С процентами по вкладу чуть сложнее. Но делать вы тоже ничего не должны.

Банк самостоятельно удержит НДФЛ по ставке 35% лишь в том случае, если проценты по вкладу будут неприлично большими — на 5 процентных пунктов больше, чем ключевая ставка, то есть 12,75%, (в рублях) или более 9% годовых в валюте. Но таких вкладов вы, конечно, не найдете.

НДФЛ на доход по вкладу — только для самых удачливых

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Тэги: налоги, кэшбэк

А если это еще и доход с кэшбэка с приведенных друзей, то с этого платится налог?

Али, тут налог будет и его сам плательщик заплатит в бюджет. И это не с кэшбэка, а с банка или другого продавца услуг и товаров - т.н. реферальные или партнерские ссылки, например. Там будет удержан налог перед выплатой вам денег (у источника), поскольку тут у вас договор агентский или поручения. По-моему так. Оговорка: и если это нормальные договорные отношения с настоящим бизнесом, а не кэшбэк-аферы по сетеаому бизнесу в зарубежных структурах...

Andrei, никто солдату не ответил...

Обновите статья с учетом выступления президента в 2020

Банк говорит, что не будет передавать информацию по кешбеку в ФНС

В электронной версии декларации НДФЛ-3 автоматически добавлен источник АО Тинькофф банк, доходы заявлены как Иные. Как узнать, что это за вид дохода от банка?

Olya, может это что-то вроде «приведи друга» (партнерская ссылка)?

Похоже, что эту заметку совсем скоро придётся актуализировать :)

Вы сейчас даёте рекламу, 10% на остаток, будет ли удержан налог? Ведь получается 4,25%+5%= 9,25% только с этих процентов получается не удерживается налог. Или как?) подскажите пожалуйста)

Светлана, налог посчитает налоговая служба и пришлет расчет. Но это будет летом следующего года. И там будет вычет (льгота) на 42тр за весь 2020. Если процентов будет суммарно меньше этой суммы, то вы ничего не заплатите в ноябре 2021.

И когда именно будет выплата этих годовых % на остаток?)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если пенсионер получает субсидии на оплату ЖКХ, может ли повлиять на предоставление субсидий наличие накоплений, денежных средств на счете (без получения %), а также наличие приобретенных акций на брокерском счете, при условии, что за расчетный период (2 года) была совершена лишь покупка акций, продажи акций (фиксирование прибыли) осуществляться не будут. Заранее большое спасибо)

Leo, Это может сказать только служба, которая занимается субсидиями, банки об этом ничего не знают, у них другая деятельность. Можно позвонить в соц.службу или прямо туда идти выяснять.
По акциям доход облагается налогом, значит учитывается. Дивиденды точно учтутся. А так пока акции не закрыты, то там нет доходов, но возможно есть плата за депозит, и этот минус не скажется никак. Расчетный период значения не имеет. Хоть десять лет лежит, хоть один день пока нет разницы между покупкой и продажей.
То же самое с облигациями. Но там сразу брокером берется налог с НКД, с купонного дохода, и это уже доход, даже если облигация не продана.

Ситуация изменилась, и со вкладов НДФЛ берется, если доход с банковских вкладов составил более чем с проценты с миллиона рублей. Соответственно, видимо банк должен будет в налоговую подавать сведения, какой процент банк заплатил по карте за остаток на счете. А Налоговая это приплюсует. Если это не так, то у банка могу возникнуть проблемы о несообщении сведений.
Наверняка сейчас набежавшие проценты на остаток счета по карте должны будут облагаться налогом.
Возможно в виде бонусов и не будут облагаться, но наверное об этом и сам Минфин ничего не скажет, уж так спешили принять правило налогообложения по вкаладам.

Скидка — это когда тебе в чеке указали цену ниже чем цена товара. А перевод банком денег на карту — это твоя зарплата, а зарплата должна облагаться налогом.

Т-Ж пора обновить статью в соответсвии с новыми налоговыми законами, касательно налогообложения вкладов)

Здравствуйте! Если я перевожу деньги человеку, а он мне возвращает с процентами и это происходит на долгосрочной основе… Должна ли я платить налог и могу ли это сделать через приложение «мой налог»? От какой суммы нужно выплачивать, от полной или от прибыли? По возможности, ссылки на статьи. Спасибо )

Ничего подобного.
Во всех приложениях пишут что «я заработал N кешбека». Следовательно, кэшбэк — это мой заработок, зарплата. Такой доход должен облагаться НДФЛ.