Налог на кэшбэк: нужно ли платить 13% с кэшбэка и доходов по вкладу

Каждый месяц я получаю кэшбэк 500 ₽ по карте Тинькофф Банка и 1500 ₽ по процентам на остаток. Периодически открываю вклады. Должен ли я самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить 13% с полученного дохода или это делает банк?

Илья З.

Кристина Фролова

юрист

Вы не должны отчитываться в налоговую за кэшбэк, как и сам банк. Все потому, что НДФЛ с кэшбэка не взимается.

Считается ли кэшбэк доходом

По закону при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика в денежной или в натуральной форме и доходы в виде материальной выгоды. Это подтверждает пункт 1 статьи 210 налогового кодекса.

В случае с кэшбэком предыдущая оплата товара — это условие получения бонуса. То есть начисление кэшбэка можно считать скидкой при покупке товара. Она не может быть вашим доходом: вы уже понесли расходы на покупку товара, чтобы ее получить. Поэтому кэшбэк НДФЛ не облагается.

К такому же выводу пришел Минфин еще в 2012 году в своем письме № 03-04-06/6-84. А в 2017 году — и налоговая служба. С тех пор их позиция не менялась.

Как заработать на Tinkoff Black

Как платить налог с дохода по вкладам

С процентами по вкладу сложнее. Но отчитываться в налоговую инспекцию вы тоже не должны: за вас это сделает банк. Вам нужно только уплатить НДФЛ, начисленный по итогам года. У нас есть подробная статья о том, как платить налог с дохода по вкладам. Поэтому здесь кратко расскажу только основные моменты.

С процентов по вкладам и счетам в российских банках, полученных в 2021 и 2022 годах, налога не будет. Первый раз заплатить НДФЛ придется в 2024 году за доходы, полученные от вкладов в 2023 году.

Налог с дохода по вкладам за 2021 и 2022 годы отменили

После 2023 года налог по ставке 13% нужно будет платить только с суммы дохода, которая превысит определенный лимит. Его размер рассчитывается для каждого года отдельно и зависит от максимального размера ключевой ставки ЦБ за этот год.

Для расчета имеет значение размер ставки именно на начало каждого месяца.

Если бы 1 января ставка была 7,5%, 15 января ЦБ поднял ее до 10%, а к 1 февраля снова опустил до 7,5%, то для целей определения максимальной ставки использовалось бы только значение 7,5% — и ставки на первые числа последующих месяцев до конца года.

То есть если действующая на 1 января 2023 года ставка 7,5% останется максимальной за весь год, то, чтобы вычислить не облагаемый НДФЛ доход, 7,5% надо будет умножить на 1 млн рублей. В этом случае налог придется заплатить с дохода по вкладам, превысившего 75 000 ₽.

Количество вкладов не имеет значения — как и то, открыты они в одном банке или в нескольких. Налог начисляют исходя из общей суммы дохода.

В любом случае самостоятельно ничего считать не нужно: банки сообщат в налоговую, какой доход от вкладов и счетов вы получили, а ИФНС все посчитает. Итоговая сумма полученных процентов будет указана в личном кабинете на сайте ФНС.

Если налог все-таки начислят, вы получите налоговое уведомление — тогда НДФЛ надо будет уплатить не позднее 1 декабря. Например, если вам начислят налог на доход по вкладам за 2023 год, уплатить его нужно будет до 2 декабря 2024 года включительно, так как 1 декабря — воскресенье.

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Тэги: налоги, кэшбэк

Расскажите, на что тратите кэшбэк:

А если это еще и доход с кэшбэка с приведенных друзей, то с этого платится налог?

Али, тут налог будет и его сам плательщик заплатит в бюджет. И это не с кэшбэка, а с банка или другого продавца услуг и товаров - т.н. реферальные или партнерские ссылки, например. Там будет удержан налог перед выплатой вам денег (у источника), поскольку тут у вас договор агентский или поручения. По-моему так. Оговорка: и если это нормальные договорные отношения с настоящим бизнесом, а не кэшбэк-аферы по сетеаому бизнесу в зарубежных структурах...

Andrei, никто солдату не ответил...

Обновите статья с учетом выступления президента в 2020

Банк говорит, что не будет передавать информацию по кешбеку в ФНС

В электронной версии декларации НДФЛ-3 автоматически добавлен источник АО Тинькофф банк, доходы заявлены как Иные. Как узнать, что это за вид дохода от банка?

Olya, может это что-то вроде «приведи друга» (партнерская ссылка)?

Похоже, что эту заметку совсем скоро придётся актуализировать :)

Вы сейчас даёте рекламу, 10% на остаток, будет ли удержан налог? Ведь получается 4,25%+5%= 9,25% только с этих процентов получается не удерживается налог. Или как?) подскажите пожалуйста)

Светлана, налог посчитает налоговая служба и пришлет расчет. Но это будет летом следующего года. И там будет вычет (льгота) на 42тр за весь 2020. Если процентов будет суммарно меньше этой суммы, то вы ничего не заплатите в ноябре 2021.

И когда именно будет выплата этих годовых % на остаток?)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если пенсионер получает субсидии на оплату ЖКХ, может ли повлиять на предоставление субсидий наличие накоплений, денежных средств на счете (без получения %), а также наличие приобретенных акций на брокерском счете, при условии, что за расчетный период (2 года) была совершена лишь покупка акций, продажи акций (фиксирование прибыли) осуществляться не будут. Заранее большое спасибо)

Leo, Это может сказать только служба, которая занимается субсидиями, банки об этом ничего не знают, у них другая деятельность. Можно позвонить в соц.службу или прямо туда идти выяснять.
По акциям доход облагается налогом, значит учитывается. Дивиденды точно учтутся. А так пока акции не закрыты, то там нет доходов, но возможно есть плата за депозит, и этот минус не скажется никак. Расчетный период значения не имеет. Хоть десять лет лежит, хоть один день пока нет разницы между покупкой и продажей.
То же самое с облигациями. Но там сразу брокером берется налог с НКД, с купонного дохода, и это уже доход, даже если облигация не продана.

Ситуация изменилась, и со вкладов НДФЛ берется, если доход с банковских вкладов составил более чем с проценты с миллиона рублей. Соответственно, видимо банк должен будет в налоговую подавать сведения, какой процент банк заплатил по карте за остаток на счете. А Налоговая это приплюсует. Если это не так, то у банка могу возникнуть проблемы о несообщении сведений.
Наверняка сейчас набежавшие проценты на остаток счета по карте должны будут облагаться налогом.
Возможно в виде бонусов и не будут облагаться, но наверное об этом и сам Минфин ничего не скажет, уж так спешили принять правило налогообложения по вкаладам.

Скидка — это когда тебе в чеке указали цену ниже чем цена товара. А перевод банком денег на карту — это твоя зарплата, а зарплата должна облагаться налогом.

Т-Ж пора обновить статью в соответсвии с новыми налоговыми законами, касательно налогообложения вкладов)

Здравствуйте! Если я перевожу деньги человеку, а он мне возвращает с процентами и это происходит на долгосрочной основе… Должна ли я платить налог и могу ли это сделать через приложение «мой налог»? От какой суммы нужно выплачивать, от полной или от прибыли? По возможности, ссылки на статьи. Спасибо )

Ничего подобного.
Во всех приложениях пишут что «я заработал N кешбека». Следовательно, кэшбэк — это мой заработок, зарплата. Такой доход должен облагаться НДФЛ.