Чем различаются налоги в РФ и Великобритании

Сколько заплатит наемный работник

49
Чем различаются налоги в РФ и Великобритании
Аватар автора

Дмитрий Михайлович

уехал жить в Лондон

В марте 2019 года мы с семьей перебрались в Лондон — город туманов и дорогой жизни.

В Лондоне я работаю в офисе, получаю зарплату и премии. Еще у меня есть немного свободных средств, а часть денег лежит на инвестиционном счете.

В статье опишу несколько базовых моментов, касающихся разницы налогообложения в Великобритании и России, с которыми столкнулся сам.

Как платят подоходный налог и страховой взнос в Великобритании

В Великобритании прогрессивная шкала налогообложения, то есть процентная ставка подоходного налога зависит от размера дохода. Если годовой заработок меньше 12 570 £ — это около 1 млн рублей, подоходный налог платить не надо. Но сильно можно не радоваться: среднее жилье на семью в Лондоне стоит дорого — зарабатывать в любом случае придется много.

На каждый фунт от 12 571 до 50 270 £ полагается налог 20%. Дальше — больше.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2022—2023 годах

ДоходСтавка налога
От 0 до 12 570 £0%
От 12 571 до 50 270 £20%
От 50 271 до 150 000 £40%
От 150 001 £45%

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2022—2023 годах

ДоходСтавка налога
От 0 до 12 570 £0%
От 12 571 до 50 270 £20%
От 50 271 до 150 000 £40%
От 150 001 £45%

Покажу на примере. Судя по сайту Glassdoor, ведущий инженер-программист в Лондоне в среднем получает около 78 000 £ в год — 6,24 млн рублей.

Часть дохода до 12 570 £ налогом не облагается. Из части дохода от 12 571 до 50 270 £ придется уплатить подоходный налог в размере 20%, а из дохода от 50 271 до 78 000 £ — 40%:

  • 0 × 12 570 £ + 0,2 × (50 270 £ − 12 570 £) + 0,4 × (78 000 £ − 50 270 £) = 18 632 £

Получается, что с годового дохода 78 000 £ инженер-программист заплатит 18 632 £ подоходного налога — 1,49 млн рублей. Эффективная ставка налога, то есть реальная в отношении всего дохода за год, — около 24%.

После вычета подоходного налога на руках у нашего инженера-программиста остается 59 368 £ — 4,74 млн рублей.

Если зарплата превышает 100 000 £, уменьшается не облагаемая налогом база — на 1 £ за каждые 2 £ превышения. На эту часть добавляется налог в размере 40%.

Например, если доход — 110 000 £ в год, то налогом не облагаются только первые 7570 £:

  • 12 570 £ − (110 000 £ − 100 000 £) / 2 = 7570 £

Налог при такой зарплате составит:

  • 0 × 7570 £ + 0,2 × (50 270 £ − 7570 £) + 0,4 × (110 000 £ − 50 270 £) = 32 432 £

Периодически пороговые значения индексируются. Например, в 2020/2021 налоговом году — он не совпадает с календарным — подоходный налог определялся иначе.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2020—2021 годах

ДоходСтавка налога
От 0 до 12 500 £0%
От 12 501 до 50 000 £20%
От 50 001 до 150 000 £40%
От 150 001 £45%

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2020—2021 годах

ДоходСтавка налога
От 0 до 12 500 £0%
От 12 501 до 50 000 £20%
От 50 001 до 150 000 £40%
От 150 001 £45%

То есть при годовом доходе 78 000 £ инженер в 2020/2021 налоговом году заплатил бы 18 700 вместо 18 632 £. Разница в 68 £ — это 5440 ₽ за два года.

Страховой взнос. Помимо подоходного налога есть страховой взнос, который частично вычитается из зарплаты, а частично его платит работодатель поверх зарплаты сотрудника. Для сотрудника ставка платежа снова прогрессивная и зависит от годового дохода.

Ставка страхового взноса в Великобритании

ДоходСтавка взноса
От 0 до 12 576 £0%
От 12 577 до 50 268 £12%
От 50 269 £2%

Ставка страхового взноса в Великобритании

ДоходСтавка взноса
От 0 до 12 576 £0%
От 12 577 до 50 268 £12%
От 50 269 £2%

Таким образом, поверх 18 632 £ подоходного налога в 2022/2023 году из зарплаты ведущего инженера вычтут еще 5077,68 £ страховых взносов:

  • 0 × 12 576 £ + 0,12 × (50 268 £ − 12 576 £) + 0,02 × (78 000 £ − 50 268 £) = 5077,68 £

После подоходного налога и страхового взноса на руках остается 54 290,32 £ в год, или 4524,19 £ в месяц — 361 935,2 ₽.

На сайте правительства Великобритании есть калькулятор, который поможет все рассчитать и не мучиться со сложной арифметикой каждый раз, когда слышите новый размер зарплаты.

Работодатель платит еще 13,8% страховых взносов поверх зарплаты сотрудника на каждый фунт свыше 9100 £ в год. В отдельных случаях, например если сотруднику меньше 21 года, работодатель платит этот взнос только при доходе от 50 270 £ в год.

Ставка страхового взноса работодателя в Великобритании в 2022—2023 годах

ДоходСтавка взноса работодателя
От 0 до 9100 £0%
От 9101 £13,8%

Ставка страхового взноса работодателя в Великобритании в 2022—2023 годах

ДоходСтавка взноса работодателя
От 0 до 9100 £0%
От 9101 £13,8%

То есть за сотрудника, который получает 78 000 £ в год, работодатель заплатит еще 9508 £ страховых взносов.

Примеры зарплат. Чем выше заявленная зарплата в Великобритании, тем больше ее разница с реальной.

Примеры зарплат, по данным Glassdoor

КтоГодовой доходПодоходный налогСтраховой взносСтраховой взнос работодателяВ год на рукиВ месяц на руки
Кассир21 000 £1686 £1011 £1642 £18 303 £1525 £ (122 020 ₽)
Водитель автобуса30 000 £3486 £2091 £2884 £24 423 £2035 £ (162 821 ₽)
PR-менеджер53 000 £8632 £4577 £6058 £39 790 £3316 £ (265 269 ₽)
Ведущий инженер-программист78 000 £18 632 £5077 £9508 £54 290 £4524 £ (361 935 ₽)
Директор по маркетингу158 000 £56 060 £6678 £20 548 £95 261 £7938 £ (635 040 ₽)

Примеры зарплат, по данным Glassdoor

Кассир
Годовой доход21 000 £
Подоходный налог1686 £
Страховой взнос1011 £
Страховой взнос работодателя1642 £
В год на руки18 303 £
В месяц на руки1525 £ (122 020 ₽)
Водитель автобуса
Годовой доход30 000 £
Подоходный налог3486 £
Страховой взнос2091 £
Страховой взнос работодателя2884 £
В год на руки24 423 £
В месяц на руки2035 £ (162 821 ₽)
PR-менеджер
Годовой доход53 000 £
Подоходный налог8632 £
Страховой взнос4577 £
Страховой взнос работодателя6058 £
В год на руки39 790 £
В месяц на руки3316 £ (265 269 ₽)
Ведущий инженер-программист
Годовой доход78 000 £
Подоходный налог18 632 £
Страховой взнос5077 £
Страховой взнос работодателя9508 £
В год на руки54 290 £
В месяц на руки4524 £ (361 935 ₽)
Директор по маркетингу
Годовой доход158 000 £
Подоходный налог56 060 £
Страховой взнос6678 £
Страховой взнос работодателя20 548 £
В год на руки95 261 £
В месяц на руки7938 £ (635 040 ₽)

Кто и когда уплачивает подоходный налог. Как и в России, работодатель в Великобритании самостоятельно вычитает налог и страховой взнос из зарплаты сотрудника. Я каждый месяц получаю на карточку итоговую сумму после всех вычетов исходя из предполагаемого дохода за текущий налоговый год.

Налоговый год в Великобритании не совпадает с календарным — он начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля. Для расчета моей ставки учитывается, сколько денег я заработаю между этими двумя датами.

  • Например, я переехал в Лондон в начале марта 2019 года. В предыдущий налоговый год, который закончился 5 апреля, я работал только один месяц. Мой доход за 2018/2019 налоговый год был примерно равен моей мартовской зарплате.
  • Моя месячная зарплата — меньше 11 850 £. Поэтому доход за предыдущий год не преодолел первый порог на 2018/2019 год и подоходным налогом не облагался.

Сравнение подоходного налога и взносов в Великобритании и России

В России деньги от работодателя до сотрудника идут немного другим путем. С зарплаты российские работники платят подоходный налог 13%, а работодатель самостоятельно делает несколько взносов: на пенсионное страхование — 22% от зарплаты работника, на социальное страхование — 2,9%, на медицинское страхование — 5,1%.

Страхование в Великобритании по смыслу аналогично пенсионному, социальному и медицинскому страхованию в России. Только в России взносы полностью выплачиваются работодателем, а в Великобритании поделены на платежи от сотрудника и работодателя.

Если у работника небольшая зарплата, то в Великобритании до него дойдет больше денег, которые выделил на него работодатель, чем в России. А если зарплата высокая — примерно от 300 000 ₽ в месяц, — то больше денег получит российский сотрудник.

Пример

У компании есть офисы в Москве и Лондоне и 80 000 £ (6 400 000 ₽) в год на одного инженера.

Если инженера наймут в Лондоне, то после вычета всех налогов и взносов его годовой доход будет 55 450 £, он будет ежемесячно получать 4621 £ (369 669 ₽). 19 432 £ уйдет на подоходный налог, 5177 £ — на страховые взносы от сотрудника и 9784 £ — на взносы от работодателя.

Посчитаем, сколько получит сотрудник в Москве с учетом того, что 6 400 000 ₽ — это та сумма, которую компания выделяет на сотрудника:

  • 12 × (Х + Х × 22% + Х × 5,1% + Х × 2,9%) = 6 400 000 ₽,
  • где Х — месячная зарплата без учета налога.

Итого:

  • X = 6 400 000 ₽ / 1,3 / 12 = 410 256,41 ₽

Месячный подоходный налог:

  • 410 256,41 ₽ × 13% = 53 333,33 ₽

Итого на руки в месяц остается 356 923,08 ₽. Это 4461 £ — меньше, чем инженер получал бы в Лондоне. За год на страховые взносы уйдет почти 1,5 млн рублей, а на подоходный налог — 640 тысяч.

Если считать налоги и взносы при разных суммах, видно, что при низкой зарплате больше налогов и взносов платится в России, а при высокой — в Великобритании. То есть в России между работодателем и работником всегда теряется 33% расходов, а в Великобритании потери могут колебаться от 0 до 63,8%.

Сравнение зарплаты на руки в Великобритании и России, 1 £ = 80 ₽

Работодатель тратит в годПолучит за месяц на руки сотрудник в ВеликобританииВ месяц на руки в России
16 000 £1242 £ (99 360 ₽)71 385 ₽
30 000 £2035 £ (162 800 ₽)133 846 ₽
45 000 £2595 £ (207 600 ₽)200 769 ₽
70 000 £4137 £ (330 960 ₽)312 308 ₽
80 000 £4621 £ (369 669 ₽)356 923 ₽
150 000 £7585 £ (606 800 ₽)669 231 ₽
200 000 £9793 £ (783 440 ₽)892 308 ₽

Сравнение зарплаты на руки в Великобритании и России, 1 £ = 80 ₽

Работодатель тратит в год 16 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании1242 £ (99 360 ₽)
В месяц на руки в России71 385 ₽
Работодатель тратит в год 30 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании2035 £ (162 800 ₽)
В месяц на руки в России133 846 ₽
Работодатель тратит в год 45 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании2885 £ (230 800 ₽)
В месяц на руки в России200 769 ₽
Работодатель тратит в год 70 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании4137 £ (330 960 ₽)
В месяц на руки в России312 308 ₽
Работодатель тратит в год 80 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании4621 £ (369 669 ₽)
В месяц на руки в России356 923 ₽
Работодатель тратит в год 150 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании7585 £ (606 800 ₽)
В месяц на руки в России669 231 ₽
Работодатель тратит в год 200 000 £
Получит за месяц на руки сотрудник в Великобритании9793 £ (783 440 ₽)
В месяц на руки в России892 308 ₽

Пенсия в Великобритании

В Великобритании есть государственная пенсия. Моим ровесникам она станет доступна после 68 лет — и женщинам, и мужчинам. Раньше женщины выходили на пенсию после 60, а мужчины — после 65 лет. Потом власти организовали постепенный план перехода на новую пенсионную систему для женщин позже 1950 года рождения и мужчин позже 1953 года рождения. В итоге, если вы родились после 6 апреля 1978 года, насладиться государственной пенсией в Великобритании получится не раньше 68 лет.

На текущий момент государственная пенсия не очень большая и составляет 141,85 £ в неделю, или 567,4 £ в месяц — 45 392 ₽. Для родившихся до 1953 года есть отдельные старые программы увеличения пенсионного дохода. Всем остальным государство предлагает увеличить доход с помощью рабочей или персональной пенсии. Первая актуальна для наемных работников, вторая — для самозанятых.

С 2018 года каждый работодатель обязан предоставлять своим сотрудникам доступ к системе рабочей пенсии, чтобы они могли в ней участвовать и делать отчисления в фонд. Если я соглашаюсь на участие, из моей зарплаты будет отчисляться по 5% на будущую пенсию. К этой сумме работодатель добавит из своего кармана еще 3%. Итого на пенсионные отчисления будет уходить 8% от зарплаты.

Возраст получения рабочей пенсии оговаривается отдельно и зависит от конкретной программы. Обычно это 60—65 лет, но в отдельных случаях может быть и 55 лет.

Если работник умрет до наступления пенсионного возраста, его пенсия может перейти супругу или ребенку до 23 лет. Если работник решит покинуть страну или просто отказаться от участия в пенсионной программе, свои отчисления он может получить обратно, заплатив подоходный налог.

Инвестиции в Великобритании и России

Я не верю в пенсию, поэтому инвестирую часть дохода.

В общем случае в России с заработка от инвестиций придется заплатить те же 13% налога, но без страховых и пенсионных взносов. В Великобритании же есть понятие Capital Gain Tax — это налог на прирост капитала, который распространяется на любые доходы от купли-продажи, будь то акции, машина или недвижимость.

Налог на прибыль от инвестиций зависит от зарплаты и заработка на инвестициях. Существует три ставки налога на прибыль: 0, 10 и 20%. Если вы заработали на бирже меньше 12 300 £ в год, то налога не будет. А если вы успешный инвестор или трейдер и заработали больше 12 300 £, то надо будет самостоятельно заполнить налоговую декларацию и заплатить налог на прирост капитала.

  • Например, специалист с доходом 70 000 £ внесет в казну Соединенного Королевства по 20% с каждого фунта сверх 12 300 £. А работники с зарплатой до 50 000 £ могут снизить налог до 10%.

Процесс вычислений тут сложнее: надо сложить зарплату с тем, что наторговали, вычесть 12 300 £, сравнить общий доход с 50 000 £ и заплатить 10% с дохода до 50 000 £ и 20% — с того, что сверху.

В России есть возможность не платить подоходный налог от продажи акций, если владеть ими больше трех лет. В Великобритании вы всегда платите 20%, если инвестируете в акции напрямую. Однако есть набор инвестиционных инструментов, с которыми можно не платить налог или даже запросить налоговый вычет на подоходный налог с зарплаты.

Разница в налогообложении зарплаты и дохода от продажи акций порождает интересные схемы, когда часть компенсации труда работодатель может выдавать в виде акций своей компании. Так делают крупные компании типа Фейсбука и «Амазона». Эта схема не единственная. Их много, и они сложные, поэтому многие англичане обращаются за помощью к налоговым консультантам.

ИИС и ISA. В России государство несколько лет назад начало стимулировать народные инвестиции. Для этого создали систему ИИС, которая позволяет вкладывать до 400 000 ₽ в год и получать на эту сумму или сумму доходов от инвестиций налоговый вычет.

В Великобритании есть Individual Saving Account, ISA — счет личных сбережений. В 2022—2023 годах налоговый резидент Великобритании может положить на этот счет до 20 000 £ и потом не платить налоги за рост средств на счете.

В отличие от российского ИИС достать средства с ISA можно в любой момент. Более того, движение активов на ISA и за его пределы достаточно свободное. Можно продать акции на 40 000 £, вывести деньги себе в карман, а потом положить на ISA другие акции общей стоимостью 60 000 £ — это в рамках правил.

Существуют четыре вида ISA:

  1. Сash ISA — валютный счет, по факту депозит. Вы кладете на счет фунты в чистом виде, а банк начисляет на них около 2—2,5% в год. Налог с этих двух процентов платить не нужно.
  2. Stock and Shares ISA. Деньги на этом счете можно инвестировать в акции, облигации и фонды. Если акции повысились в цене и вы их продали, налог можно не платить.
  3. IFISA. Особенность этого счета в том, что вы можете дать в долг другому лицу или организации и получить деньги обратно с процентами. С процентов налог платить не нужно.
  4. Lifetime ISA — это инструмент для пенсионных накоплений и оплаты первого взноса при покупке в ипотеку первого жилья на территории Великобритании. В Lifetime ISA можно положить до 4000 £ в год, а государство добавит от себя еще 25% от суммы вклада. Бонус от государства работает, если вкладчику еще не исполнилось 50 лет. Открыть такой счет могут только резиденты Великобритании в возрасте от 18 до 39 лет. Снять деньги можно хоть через год после открытия счета, если хотите использовать накопленные там средства и добавку от государства на покупку первого жилья через ипотеку. Второй раз снять деньги можно только в 60 лет или если вкладчик смертельно болен и принесет соответствующую справку от своего лечащего врача.

В 2017 году я открыл ИИС в России. Это был мой первый опыт инвестиций, и я выбрал один из готовых пакетов от «Альфа-банка». Сейчас об этом даже немного жалею. Депозит принес бы мне больше денег за это время. В Великобритании я открыл ISA. Выбрал предложение от Vanguard — компании, которая одной из первых в мире стала предлагать ETF. Через несколько лет смогу написать, что из этого вышло.

Доход от инвестиций. Допустим, в России вы три года вкладываете по 400 000 ₽ в ИИС, в рамках которого покупаете бумагу с ежегодным стабильным ростом на 5%. В итоге вы получите 1 324 050 ₽.

Доход от инвестиций в России за три года, прибыль от бумаги — 5%

ГодРастущий капиталОтложеноИтого
00400 000 ₽400 000 ₽
1420 000 ₽400 000 ₽820 000 ₽
2861 000 ₽400 000 ₽1 261 000 ₽
31 324 050 ₽01 324 050 ₽

Доход от инвестиций в России за три года, прибыль от бумаги — 5%

Год 0
Растущий капитал0
Отложено400 000 ₽
Итого400 000 ₽
Год 1
Растущий капитал420 000 ₽
Отложено400 000 ₽
Итого820 000 ₽
Год 2
Растущий капитал861 000 ₽
Отложено400 000 ₽
Итого1 261 000 ₽
Год 3
Растущий капитал1 324 050 ₽
Отложено0
Итого1 324 050 ₽

Более того, на каждые вложенные 400 000 ₽ можно запросить налоговый вычет в размере 13%. Это своеобразный дополнительный доход по 52 000 ₽ в год. Через три года на счете окажется 1 480 050 ₽.

Вот что будет в Великобритании. Для примера зафиксируем курс валют на три года. Каждый год вы закладываете в ISA по 5000 £ и покупаете чудесную бумагу, которая дает 5% годовой прибыли. В пересчете в рубли вы получите 1 324 050 ₽ — меньше на те самые 156 000 ₽, которые в РФ можно получить в качестве налогового вычета.

Доход от инвестиций в Великобритании за три года, прибыль от бумаги — 5%

ГодРастущий капиталОтложеноИтого
005000 £5000 £
15250 £5000 £10 250 £
210 762,5 £5000 £15 762,5 £
316 550,63 £016 550,63 £

Доход от инвестиций в Великобритании за три года, прибыль от бумаги — 5%

Год 0
Растущий капитал0
Отложено5000 £
Итого5000 £
Год 1
Растущий капитал5250 £
Отложено5000 £
Итого10 250 £
Год 2
Растущий капитал10 762,5 £
Отложено5000 £
Итого15 762,5 £
Год 3
Растущий капитал16 550,63 £
Отложено0
Итого16 550,63 £

Можно немного поиграть с числами и процентами доходности вложения. При предположении об инвестициях на год с доходностью 5% получается, что при небольших суммах — примерно до 100 000 £ (8 000 000 ₽) — инвестиции в России выгоднее благодаря налоговому вычету по ИИС. При средних суммах — до 450 000 £ (36 000 000 ₽) — выгоднее в Великобритании благодаря большему размеру ISA и дополнительно необлагаемой прибыли от дохода. При еще больших суммах, чтобы все просчитать, лучше нанять налогового консультанта.

Инвестиционные инструменты в Великобритании. Если погружаться в тему инвестиций еще глубже, то можно найти набор разных инструментов и подходов. В Великобритании есть набор венчурных инвестиционных инструментов, с прибыли от которых налог не платится: Enterprise Investment Scheme — EIS, Seed Enterprise Investment Scheme — SEIS, Venture Capital Trust — VCT, Social Investment Tax Relief — SITR. Для этих четырех инструментов можно запросить возврат подоходного налога в размере 30% — или 50% для SEIS — от инвестиций и не платить налог на прирост капитала.

Для всех инструментов есть ограничения по суммам и срокам инвестирования. Для EIS и SEIS можно запросить частичную компенсацию убытков, если заработать на инвестициях не получилось.

Отдельно можно упомянуть Premium Bonds, которые впервые были представлены в 1956 году. Помимо того что это облигации, они еще позволяют участвовать в лотерее и выигрывать просто денежные призы, не облагаемые налогом.

Налоговые вычеты в России и Великобритании

В России есть несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные — за детей и государственные награды, социальные — за лечение и обучение, инвестиционные и имущественные. По результатам 2017 года я обращался за социальным и инвестиционным вычетами.

В 2017 году мы с женой жили в Московской области, у нас родился ребенок. Роды мы организовывали в платной клинике, поэтому они считались дорогостоящей медицинской услугой и можно было получить социальный налоговый вычет. По российскому законодательству социальные вычеты ограничены 120 000 ₽, хотя роды стоили дороже. В 2018 году мы запросили налоговый вычет, и за роды нам компенсировали:

  • 120 000 ₽ × 13% = 15 600 ₽

В том же 2017 году я открыл ИИС на сумму 400 000 ₽ и вдобавок к вычету за роды получил 52 000 ₽ в рамках инвестиционного налогового вычета. Итого я смог получить от государства 67 600 ₽.

Моя декларация 3-НДФЛ за 2017 год. Государство вернуло мне 67 600 ₽ налога
Моя декларация 3-НДФЛ за 2017 год. Государство вернуло мне 67 600 ₽ налога

В Великобритании в отдельных ситуациях налог можно уменьшить при помощи Marriage Allowance. Например, если ваш доход не превышает 50 270 £, а доход вашего партнера меньше 12 570 £, можно перенести не облагаемую подоходным налогом часть от одного партнера к другому, но не более 1260 £.

Допустим, ваш годовой доход — 40 000 £, а супруг получает 12 000 £. До базового обложения налога у партнера остается:

  • 12 570 £ − 12 000 £ = 570 £

Именно отсутствие налогообложения на эти 570 £ можно передать от одного партнера другому. Так вы сможете заплатить на 114 £ меньше налога в год:

  • 570 £ × 20% = 114 £

Также в Великобритании есть программа Cycle to Work — «На работу на велосипеде». Государство стимулирует налогоплательщиков добираться до работы на велосипеде и не пользоваться общественным транспортом: есть возможность приобрести велосипед и оборудование к нему на деньги до налогообложения.

В апреле 2020 года я зарегистрировался в программе и получил одобрение работодателя на общую сумму покупки до 800 £ (64 000 ₽). Мой новый велосипед стоил 550 £ (44 000 ₽). Вдобавок к нему я купил фонарики, перчатки, багажник и сумки еще на 270 £ (21 600 ₽). В момент покупки велосипеда я не оставил ни фунта, а только назвал свой код по программе. 800 £ зачли, а оставшиеся 20 £ списали на неожиданно появившиеся скидочные купоны.

0 ₽
я заплатил за велосипед по программе Cycling to work
Ваучер на покупку велосипеда
Ваучер на покупку велосипеда

Теперь каждый месяц перед расчетом налога из моего дохода вычитается:

  • 800 £ / 12 = 66,67 £

И только из оставшейся суммы рассчитываются налоги.

Cycle to Work выступает эквивалентом скидки 42% и беспроцентной рассрочки на 12 месяцев одновременно. Условия получаются такими же, как если бы я каждый месяц платил по 38,67 £ (3094 ₽) за уже используемый велосипед. Если учесть, что на проезд на общественном транспорте я трачу не меньше 5 £ (400 ₽) в день, то при восьми поездках в месяц эта покупка оказывается еще и финансово выгодной.

Но тут тоже можно считать по-разному: за лето мне четыре раза пришлось менять пробитые камеры и тащить велосипед на себе с середины пути. Ну и после покупки велосипеда я докупил к нему оборудование на сумму около 100 £ (8000 ₽).

Мой велосипед, который я купил по программе Cycle to Work
Мой велосипед, который я купил по программе Cycle to Work

Выводы

В среднем зарплаты в Лондоне выше, чем в Москве, но и цены им не уступают. Когда я планировал переезд, один товарищ сказал мне, что для сохранения уровня комфорта на руки надо получать в два раза больше, чем в Москве. Сейчас я готов согласиться с этим. Я переезжал с меньшим повышающим коэффициентом зарплаты и на себе прочувствовал падение уровня жизни.

И в России, и в Великобритании работодатель сам рассчитывает и платит налоги за своих сотрудников. В общем случае вы можете просто довериться ему. В обеих странах расчет налогов применяется только к вам, без учета семейной ситуации, как это делают, например, в Дании или Германии.

Российская система налогов и взносов сильнее скрыта от обычного человека. Некоторые работодатели предпочитают называть зарплату после налогообложения, и работник просто не в курсе, сколько на самом деле тратит компания на его содержание. В Великобритании система более открытая: работнику всегда будут говорить зарплату до налогов, а на сайте правительства можно подробно прочитать про все тонкости системы с примерами.

Как я уже писал, в пенсию я не верю, даже в Великобритании. Своей задачей я вижу накопить достаточный капитал, чтобы на инвестиции жить в старости. После вопроса, где деньги получить, возникает второй: как заплатить с заработанного меньше налогов, взносов и комиссий? Иначе придется до половины своей прибыли отдавать другим.

Дмитрий Михайлович
А вы знаете, сколько налогов и взносов платите?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Герой

Ну, в общем мне кажется многие знают или хотя бы подозревают что в России реальные налоги очень высокие. А если посчитать ещё всякие косвенные налоги у нас - типа акцизов и НДС - то совсем беда

6

Katya, вы не поверите, с акцизами и НДС в UK и Европе тоже все в полном порядке.
Например, знаете сколько стоит пачка сигарет в Англии?
10-12 фунтов, на секундочку.
1000 рублей примерно.

7

Иван, и хорошо, что так дорого

4

Katya, вы не поверите. Знаю несколько людей, кто свято верит что в России налог 13% против 45-50 каких нибудь американских. У нас мало кто вникает что и как на самом деле. Поэтому и воровство государственное так процветает

4
0

Подробно, обстоятельно, толково.

5

Katya, Вы удивитесь, но сигарет у нас на среднюю з/п больше получается.

5
0

В описании типов ISA пункт 5 это, разумеется, не отдельный пункт, а продолжение описания Lifetime ISA.

2

Nadya, почему? Может, если теоретически 8 лет подряд класть по миллиону

2

Мисс, иис появился в 2015. Да и зачем туда класть по миллиону, чтобы сложнее изъять было? Вычеты дают только с довольно смешных для Англии 5 тысяч фунтов

2
0

Отличная статья, спасибо. Из интересного можно добавить:

* Есть еще Junior ISA  - оформляется на ребенка, вкладом он сможет распорядиться по наступлении 18 лет. Есть в двух вариантах по аналогии с обычным ISA: Cash (депозит) и Stock & Shares (инвестиционный счет). Сумма не облагаемая налогом по Junior ISA в 19/20 году cоставляет £4 368.

* Стоит упомянуть SIPP (Self Invested Personal Pension) как инструмент для инвестиций - при пополнении государство добавляет 20% (на сумму не более £40 000 в год). Доход от инвестиций налогом не облагается. Воспользоваться можно не раньше 55 лет, распоряжаться накопленными деньгами можно свободно, но 75% накопленной суммы будет подлежать налогооблажению по текущей шкале. Если вы с какой-то части дохода вы платите 40% налога, можете 20% от вложенной суммы вернуть через налоговый вычет (соответственно если платите 45% можете вернуть 25%).

* Еще один налоговый вычет для родителей с ребенком - "Tax free childcare" для оплаты садика или няни, так же сюда попадают различные клубы и секции. Подходит для большинства занятых лиц с доходом до £100 000 в год (но есть ограничения и нужно быть гражданином UK/EU). Работает это таким образом - создается "личный кабинет" на сайте gov.uk специально для этой услуги, пополняете баланс любым удобным способом, на пришедшую сумму добавляется 20% автоматически. Перевести можно только на счет аккредитованного учреждения (выбирается из списка) в качестве оплаты по счету или установить фиксированный ежемесячный платеж.

2

Ruslan, няню, к сожалению, через tax free childcare оплачивать нельзя. Тк она должна быть зарегистрирована на Оффстед, те иметь спец аккредитацию как образованного учреждения, таких всего чуть больше 100 на страну, от элитных агенств. Но этой программой можно ещё оплачивать кружки имеющуе аккредитацию, школьные лагеря. Это все с Рождения и до 11 лет. И потолок такого налогового возврата £2,000 в год на ребёнка.

0

Alexandrina, спасибо за комментарий. Под няней я понимаю "childminder", мне кажется большинство из них имеют аккредитацию Оffstead: https://www.childcare.co.uk/find/Childminders/tax-free-childcare

0

Ruslan, очень круто. Спасибо за комментарии

0
0

Вы неправильно посчитали ЕСН для России. Этот налог регресивный и в Вашем примере it-инженер заплатит всего 232к, т.о. итоговая з/п будет 447к

2
0

Сколько платите за квартиру?

1

Ярослав, со всеми коммунальными услугами около 1600 получается

0

Dmitry, То есть получается по данным Glassdoor, что в Лондоне кассир на свою зарплату даже квартиру не сможет оплатить, у водителя автобуса останется только на хлеб и максимум на доширак, pr-менеджер сможет купить себе одежду и обувь по акции и иногда в кино сходить, и только у ВЕДУЩЕГО инженера-программиста после оплаты квартиры останется больше половины зарплаты. Пенсия с 68 лет и ещё меньше чем в России.
В итоге в чём разница то с Россией? В регионах также, а в Москве получатся даже лучше чем в Лондоне.

0
Отредактировано

Алексей, кассиру государство даст социальное жилье , и еще пособие (допустим у кассира есть дети). Поэтому я бы не переживала за них.
Поэтому не стоит сравнивать с жизнью в Москве . В Москве кассиру пособие не дадут как и жилье. По меркам России , кассир -это средний класс и ему помощь не полагается.

0

Алексей, нет, просто водители живут в своих квартирах, оставшихся от бабушек и дедушек.

0

Dmitry, соответственно если у тебя нет бабушки и дедушки в Лондоне то ты бомж?

1

Алексей, у меня есть знакомый, кто снимает комнату за £300. А ещё можно снимать в пригороде, там ещё дешевле можно найти.
Как и в Москве, с зарплатой в 20к рублей в месяц ты не сможешь снять квартиру целиком

2

Katya, понятия не имею, сколько в Англии. И Гугл молчит на сей счет, поэтому и сравнивал среднюю. Найдете медианную - отпишитесь. Но на среднюю у них меньше можно купить курева.

1

Андрей, средняя зарплата в Лондоне £2,400 на руки (около 240 тыс руб, но это Лондон, но стране значительно меньше). Прожиточный минимум на одного взрослого £1,400 (139 тыс руб), не считая расходов на жилье (ипотека, Аренда в среднем ещё £1400 В месяц) и расходов на детей. Садики тут £1860 в месяц за посещение 5 полных дней для деток до 3х лет. А это, на секундочку, 7 тыс рублей в неделю (пом чуть гос поддержка есть). Сводя дебит с кредитом, понятно почему тут очень поздно заводят детей и так мало времени могут провести в декрете. На сигареты у Среднестатистической лондонской пары, где работают двое, имеют 1 ребёнка до 3х, ВООБЩЕ нет.

1
0

Ваш расчёт неверен.
У ставки по пенсионному и медицинскому страхованию есть предельная величина исчисления базы:
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/insprem/
http://www.garant.ru/news/1302904/

Для 2020го года это соответственно 1 292 000 и 912 000 рублей в год.

Т.к. годовая ЗП в примере (6 400 000 Р) превышает предельную базу, формула будет следующей:

12 × (Х + Х × 22% + Х × 5,1% + Х × 2,9%) = 6 400 000 Р,

12 × (Х + Х × 2,9%) + 129200 × 22% + 912000 × 5,1% = 6 400 000 Р,

Итого X = (6 400 000 - 129200 × 22% - 912000 × 5,1%) / 1.029 / 12 = 512 233 рубля, что значительно больше, чем в статье.

1
0

Вы ещё забыли про Cancel Tax который обязан платить каждый житель Великобритании!В не зависимости от того гражданин он или просто резидент/собственик он или арендатор,а это в порядке 150-200£ в месяц! Так же вы не учли бешенные расходы на коммуналку,в Англии они в разы выше.Налог на наследство от 40% .

1

Katya, вы, полагаю, сюда и НДПИ включили. Но, если его убрать, то пострадаете в первую очередь вы же. Да и бензин дешевле не станет по ряду причин.
В 90-х налогов было значительно меньше на топливо, но цена была примерно равна цене на пост СССР, как и сейчас. Поэтому платите тут не Вы, а продавец и производитель.

0
Герой

Андрей, да, включила. Но это меньше половины от общей суммы налога.

Продавец не платит. Вы чего? Все акцизы и налоги заложены в цене и перекладываются на покупателя.

0

Katya, вы, наверное, сейчас ещё скажете, что стоимость топлива увеличилась на размер НДПИ после его введения? Это не так. Добывающие компании срезали искусственно раздутые расхода на добычу, с которых не платили налоги. Вы бы погуглили тему.
И да, искусственно заниженная цена на топливо на внутреннем рынке скорее всего приведет к дефициту на внутреннем рынке по двум причинам: 1. Контрабанда за рубеж; 2. Нежелание производителей продавать на внутреннем рынке по низкой цене при наличии альтернатив за рубежом.
И тут нужно решить - хотите вы рынок или СССР 2.0

0

Nadya, ИИС только частично. Благодаря налоговому вычету, то есть дополнительных 13% сверху вложенных денег, в РФ получается больше заработка при сумме до 8 млн рублей

0

Не вся сумма должна лежать на ИИС, но дополнительный вычет окупается :)

0

Dmitry, получается меня обманывает работодатель и HRMC. Ну я им не скажу, что они с меня меньше налогов собирают

0
Отредактировано

Dmitry, вы можете вернуть переплату по налогу (или работодатель может вам пересчитать)

0
0
Герой

На бедных людях режим держится.

0

Александр, Пандемия короновируса отчетливо показала, что в мелочной атмосфере Англии совершенно невозможно развернуть масштабную борьбу с массовым заболеванием. В больницах, по утверждению британских же СМИ, не хватает всего - койкомест, средств диагностики, лекарств, медицинских инструментов, масок, даже белых халатов и тех не хватает. А трупу ведь все равно - хорошая в стране была налоговая система или нет...

0

Dmitry, нет, при доходе 70 000 фунтов: 37 500 облагается по ставке 20%, 20 000 по ставке 40%. Можно посмотреть здесь: https://www.uktaxcalculators.co.uk/

0
0

>"надо сложить зарплату с тем, что наторговали, вычесть 12 000 £, сравнить общий доход с 50 000 £ и заплатить 10% с дохода до 50 000 £ и 20% — с того, что сверху."

Это неправда, capital gain tax вычитается ДО складывания с зарплатой.
Если вы получили 12300 прибыли с акций, то с 12000 (capital gains tax-free allowance) тысяч налог не платится. 300 фунтов складываются с зарплатой и сравнивается с 37500 (у вас вышло 50, т.к. есть еще personal allowance).

При этом 12300 в моем примере это не цена продажи акций, а именно разница между продажей и покупкой.

Смотрите пример здесь: https://www.gov.uk/capital-gains-tax/rates

Схемы с RSU в Google/FB это другое, считается как income tax, capital gains тут ни при чем.
Можете здесь подробнее прочитать: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712515/000119312509237582/dex99a1z.htm

>"или даже запросить налоговый вычет на подоходный налог с зарплаты."

Расскажите подробнее, пожалуйста. Как можно получить налоговый вычет на income tax?

0

Kirill, совершенно верно. А про возврат, возможно, имеется ввиду как раз EIS, SEIS, VCT, SITR. Для этих четырех инструментов можно запросить возврат подоходного налога в размере 30% (50% для SEIS) от инвестиций и не платить налог на прирост капитала, при соблюдении определённых условий по срокам инвест участия в них.

Еще стоит упомянуть возврат через income tax от благотворительных перечислений вами какой-то организации, если при этом вы вы на 40% налоговой ставке.

0
0
Сообщник

А как платятся налоги резидентами UK с российским гражданством с доходов, получаемых в России, заранее Спасибо за ответ.

0

Сообщество