Как заплатить НДФЛ самостоятельно

Чтобы налоговая не этсамое

14
Аватар автора

Кристина Фролова

юрист

Страница автора

В предыдущей статье мы говорили, что за всех работающих россиян НДФЛ платит работодатель.

Сегодня расскажем, что делать тем, у кого нет официальной работы, и тем, кто получил доход, за который никто не заплатил налог.

Если вы фрилансер, рантье или профессиональный покерист, вам придется самостоятельно посчитать и уплатить НДФЛ. Разберемся, зачем и как.

Времена меняются, плати налоги

Эта статья — одна из первых в Т⁠—⁠Ж. За семь лет в налоговом законодательстве многое изменилось, но не само требование платить налоги. ФНС стала активнее и технологичнее, и если раньше можно было еще туда-сюда, то сейчас уже ни туда, ни сюда — налоги надо платить. Мы освежили статью.

Встречайте: проверки счетов, рейды налоговой, красивый личный кабинет налогоплательщика и самозанятость.

Может, получится не платить?

Платить налоги — это конституционная обязанность граждан. Если от этой обязанности уклоняться, можно попасть на штраф, а за крупную задолженность даже предусмотрена уголовная ответственность.

Доначисление налогов и пеней. Если налоговая узнает, что человек — резидент РФ не платил НДФЛ, она может доначислить к уплате налог за три года, предшествующие году проведения проверки: 13% от доходов до 5 000 000 ₽ в год и 15% с превышения. И пеню за просрочку — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Ставка для нерезидентов — 30%.

Штраф. За неуплату налогов без умысла штраф — 20% от недоимки, а если с умыслом — до 40%.

Если на услугах людям без статуса ИП вы зарабатываете в месяц 30 000 ₽, не сообщаете об этом в налоговую и та докажет умысел, штраф за год составит 18 720 ₽: 30 000 ₽ × 12 месяцев.

Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Уголовка. Уголовная ответственность грозит тем, кто очень давно и много не платит налоговой. Простым гражданам — фрилансерам или владельцам квартир — вряд ли стоит бояться, но мы обязаны вас предупредить.

Если за три года задолженность по налогам составит 2 700 000 ₽, то по уголовному кодексу могут заставить заплатить 300 000 ₽ штрафа или посадить на год в тюрьму.

Незаконное предпринимательство. Если деятельность человека становится систематической и приносит регулярный доход, это уже предпринимательство. За бизнес без госрегистрации могут привлечь к административной ответственности и заставить платить 2000 ₽ штрафа.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 2 250 000 ₽, грозит уже не административная, а уголовная ответственность — штраф до 300 000 ₽.

В итоге может накопиться большая сумма — в десятки раз больше той, что заплатили бы добровольно.

Вопрос лишь в том, узнает ли налоговая о ваших доходах и решит ли их учесть.

Что может привлечь налоговую

У налоговой достаточно инструментов для выявления доходов, с которых не заплатили налоги. Но как именно ей это удастся сделать в конкретном случае и кому не повезет, заранее никто не знает. Один человек может годами проводить через свой счет миллионы рублей, не платить налоги и никогда не попасться. А другой может разочек получить 100 тысяч за халтурку, не заплатить налоги и получить штраф.

Вот какими способами налоговая может находить незадекларированные доходы.

Проверка счетов. Заинтересовать налоговую может то, что к вам на счет регулярно поступают крупные суммы. Налоговой не составит труда доказать систематичность получения доходов после проверки счетов.

Банки обязаны по запросу налоговой сообщать об открытии и закрытии счетов и изменении реквизитов граждан.

Налоговая вправе потребовать выписку по счету в четырех случаях:

  1. Инспекция проводит камеральную проверку декларации, которую сдал человек.
  2. Инспекция проводит выездную проверку физического лица.
  3. Налоговой нужны данные о расчетах физлица с другим человеком, которого проверяют.
  4. Инспекция запросила разрешение на выписку в управлении ФНС по региону, и его руководитель письменно согласился.

Если есть эти основания, банк обязан предоставить налоговой выписку по счетам. Банк не вправе спрашивать, почему налоговая просит информацию о счете. После запроса из налоговой у банка есть 3 дня, чтобы предоставить выписку инспекции, в противном случае банк оштрафуют.

Подозрительные операции. Банки обязаны бороться с отмыванием денег и сообщать о подозрительных операциях в Росфинмониторинг. Если что-то покажется сомнительным, операцию по счету могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требование закона. Придется объяснить, откуда деньги. Но не налоговой, а именно банку.

Регулярная деятельность в соцсетях. Налоговые инспекции не скрывают, что проверяют услуги в соцсетях, чтобы выявить нарушения. Уже был случай, когда Тверская налоговая провела рейд и вычислила незарегистрированную кондитерскую. Что это было — непонятно, такого понятия, как рейды, у налоговой формально нет. Но факт остается фактом: налоговики следят за незаконным предпринимательством.

Автоматически налоги при этом они не доначислят, но могут сделать так, что вы сами во всем признаетесь: вызов на допрос в налоговую не самое приятное дело. Особенно когда и правда есть незадекларированный доход.

Каждая налоговая проверка должна быть экономически целесообразна для бюджета. Но проверить могут кого угодно. Поводом может стать жалоба покупателя или соседа.

Не платить налоги — незаконно и рискованно. А платить налоги можно по-разному. Выберите удобный способ.

Рассылка с разбором новых законов
Истории о том, как законы влияют на деньги, — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно
Способ 1

Подать декларацию в налоговую и заплатить самостоятельно

Это самый муторный способ. Он подходит тем, у кого нерегулярный доход. Иначе все равно придется зарегистрировать ИП или оформить себя как самозанятого.

Каждый год вам придется заполнять и подавать декларацию и платить НДФЛ. В декларации вы должны указать все свои доходы по отдельности, даже если каждый месяц вы работали на 8 проектах одновременно.

Плюсы. Не нужно регистрировать самозанятость, ИП или ООО, вести бухгалтерию.

Минусы. Если у вас было много мелких заработков, в декларации придется указать их все. Подача декларации не избавит от риска ответственности из-за незаконного предпринимательства, если ваша деятельность систематическая и приносит регулярный доход.

Способ 2

Работать только по договору

Самый простой вариант для фрилансера — заключить договор с заказчиком. Если заказчик — ИП или компания, он станет вашим налоговым агентом и удержит налог из вашего дохода.

По договору вы будете работать официально, поэтому сможете получить у клиента справку о доходах, в народе — 2-НДФЛ, чтобы оформить кредит или получить визу.

Не каждый заказчик согласится подписать договор: у него появится дополнительное бремя в виде лишней отчетности и страховых взносов.

Плюсы. Вам не нужно самостоятельно думать о налогах — их удержит заказчик.

Минусы. На заказчика ложится дополнительное бремя: нагрузка на бухгалтера и страховые взносы сверх вашей зарплаты. Возможно, в обмен на заключение договора заказчик предложит вам уменьшить стоимость работ. Если заказчик — обычный человек без статуса ИП, налог придется рассчитать и уплатить самостоятельно.

Способ 3

Оформить ИП

Это железный вариант сделать все по закону и избежать любых рисков. Особенно если вы зарабатываете только фрилансом и у вас регулярный доход.

Если доход нерегулярный, например вы изредка печете торты на заказ, консультируете по правовым вопросам или составляете договоры, можно просто сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% или 15% от дохода. Это может быть даже удобнее, потому что не надо думать про бухгалтерию и счет в банке.

Статус предпринимателя может быть выгоден фрилансеру. Например, можно перейти на УСН — упрощенную систему налогообложения — и платить в бюджет 6% от доходов. Чтобы зарегистрироваться как ИП, нужно подать заявление в регистрирующую налоговую и уплатить госпошлину — 800 ₽. То же самое можно сделать через МФЦ, но пошлину платить не надо. А еще — через госуслуги, не выходя из дома. При удаленной регистрации с помощью электронной подписи пошлины нет.

Плюсы. Как ИП, вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения и платить один налог со ставкой 6%. Есть и другие варианты: патент, когда вы платите определенную сумму за определенный период в рамках года, или АУСН, где подсчет налога максимально прост.

Благодаря современным сервисам отчетности вести и отчитываться по ИП несложно. Юрлица любят работать с ИП, потому что для них это легально и легко.

Минусы. Нужно подумать про онлайн-кассы, счет в банке и бухгалтерию. А еще лицензии и фиксированные страховые взносы, которые не зависят от дохода.

Способ 4

Перейти на налог на профессиональный доход

Это еще один способ оформить бизнес, который приносит регулярный доход, по закону. Мы уже писали о нем очень много и подробно и будем писать еще.

Налог на профессиональный доход подходит и физическим лицам, которые зарабатывают услугами или товарами своего производства, и ИП, у которых доход не больше 2 400 000 ₽ в год.

Этот налог нужно платить со всех доходов, которые поступают в рамках профессиональной деятельности, то есть с выручки от клиента. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше: 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% — с ИП и компаниями. А еще забыть про онлайн-кассы, социальные взносы и декларации. По итогам месяца налоговая сама рассчитает налог и покажет в мобильном приложении сумму к уплате.

Плюсы. Если оформить себя как самозанятого, бизнес станет легальным, можно не бояться штрафов. Ставка налога может быть меньше, чем на УСН. В отличие от ИП на УСН или патенте, не нужно думать про онлайн-кассы, страховые взносы за себя, а в отличие от физических лиц без статуса самозанятых — про декларации. Зарегистрироваться легко можно через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».

Минусы. Пользоваться этим режимом смогут только те, у кого доход не больше 2 400 000 ₽ в год, доходы сверх лимита будут облагаться НДФЛ по другим режимам. В социальный фонд с НДФЛ ничего не идет.

Как отчитаться

С 2023 года НДФЛ вместе с другими налогами надо уплачивать через единый налоговый счет — ЕНС. Раньше все налоги приходилось перечислять в бюджет по платежным поручениям с конкретными реквизитами. Сейчас деньги с ЕНС сотрудники ИФНС списывают по сроку уплаты конкретного платежа.

Уплата НДФЛ обычными гражданами состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и самого платежа.

30.04
последний день подачи декларации. Но часто бывает, что это выходной, тогда срок переносится на ближайший рабочий день. Самый простой и удобный способ — заполнить декларацию в личном кабинете на сайте налоговой

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов. Можно скачать бланк и вписывать все данные вручную, заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика или воспользоваться специальной программой. Вы ответите на вопросы, а программа заполнит декларацию за вас.

Идентификационный номер налогоплательщика можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет или уточнить на сайте Тинькофф Банка. Поле «ИНН» можно оставить пустым — декларацию все равно примут.

В графе «Налоговый период» укажите, за какой год отчитываетесь.

Номер вашей инспекции. Это налоговая по месту жительства. Уточнить номер можно на сайте налоговой службы.

В графе «Код категории налогоплательщика» 760 — это код для физических лиц.

В графе «Сведения о документе» все данные заполняйте, как в паспорте (код 21). Если заполняете от руки, пишите заглавными печатными буквами. Если данных нет, ставьте прочерки.

В графе «Документ» укажите реквизиты доверенности, если подавать декларацию будете не вы.

Код бюджетной классификации. Если вы не ИП, не нотариус и не иностранец, указывайте 18210102030011000110.

Код ОКТМО не пишите или узнайте на сайте налоговой службы.

Подать декларацию в налоговую. Декларация подается в налоговую по месту постоянной прописки человека.

Подать документ в инспекцию на бумаге можно лично, через представителя или по почте ценным письмом с описью вложения. Если подавать лично, нужно два экземпляра: на втором налоговая поставит отметку с датой приема и вернет вам. Если по почте, дата подачи декларации — это дата отправки письма.

Декларацию можно подать и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Ее нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью. Подпись можно скачать и установить в личном кабинете или подключить уже имеющуюся.

Электронную декларацию можно подать также через оператора электронного документооборота, а бумажную — через МФЦ. Очень важно, чтобы форма декларации соответствовала году, за который ее подают. Формы часто меняются — ищите подходящую, а не любую.

В личном кабинете можно выбрать разные способы подачи декларации 3-НДФЛ
В личном кабинете можно выбрать разные способы подачи декларации 3-НДФЛ
Генерация усиленной неквалифицированной электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика
Генерация усиленной неквалифицированной электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика
Электронная подпись готова. На ее формирование уходит несколько минут
Электронная подпись готова. На ее формирование уходит несколько минут

Заплатить налог. Сумму, которую вы указали в декларации, надо заплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Если это выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

15.07
последний день уплаты НДФЛ

Налоги можно платить не только за себя, но и за других. То есть можно заплатить за мужа или брата со своей карты — деньги уйдут куда надо.

Заплатить можно по-разному:

  1. через личный кабинет на сайте ФНС за пару кликов. Там же можно распорядиться переплатой;
  2. при помощи специального сервиса, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф Банка;
  3. в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого нужен лишь ваш ИНН и деньги, остальное сделает операционист.
Оплата в личном кабинете налогоплательщика
Оплата в личном кабинете налогоплательщика
Чтобы сформировать платежное поручение на сайте налоговой и уплатить НДФЛ, необходимо выбрать «Пополнить единый налоговый счет» в качестве вида платежа и следовать инструкции
Чтобы сформировать платежное поручение на сайте налоговой и уплатить НДФЛ, необходимо выбрать «Пополнить единый налоговый счет» в качестве вида платежа и следовать инструкции
Когда сформируется платежное поручение, ему автоматически присвоят индекс. По нему можно заплатить налог на сайте банка
Когда сформируется платежное поручение, ему автоматически присвоят индекс. По нему можно заплатить налог на сайте банка

За что не надо отчитываться

Не все доходы облагаются НДФЛ. Перечень необлагаемых приведен в статье 217 НК РФ.

Это, например, пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.

Если вы продали машину, на которой ездили три года и больше, или если вам досталась дача от бабушки, а дедушка подарил свой участок в Ярославской области, по закону налог вы платить не должны. Хотя бывает, что налог нужно платить даже два раза. И наоборот: налог исправно платили, а потом налоговая требует еще.

Со всех остальных доходов придется заплатить НДФЛ.

Запомнить

  1. Если вы получили доход, с которого не удержан НДФЛ, заплатить налог придется самостоятельно.
  2. Штраф за неуплату — 20 или 40% от недоимки.
  3. Фрилансеры не освобождены от НДФЛ.
  4. Идеальный вариант для фрилансера с регулярным доходом — оформить ИП или самозанятость.
  5. Чтобы отчитаться за доходы как частное лицо, заполните и подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем заплатите налог.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

Подавали когда-нибудь налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ? Расскажите, что было самым сложным:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Да, вычет по недвижимости, а теперь хз как подать корректировку с 0 прибылью после продажи автомобиля

1

Vladimir, https://www.drive2.ru/b/4062246863888425697/
может, вот эта статья будет полезной, хз

0
0

Нет

0
0

пока нет

0
0
Герой

Нет. Но мама (пенсионер 83 года, Несовершеннолетний узник ВОВ и Ветеран Труда) продала наследованную квартиру от покойного брата и 3 года не владела ей. Как ей быть, она не знает. Живет в одном городе, квартира была в другом... Продала в августе 2020-го, как и куда ей обращаться в 83 года, какой портал госуслуг?!!!

0
0

Пытался!!!

0
0

Ничего не понятно. Куда чего.делать. Может им просто присылать счета где указано за что ты платиьь и никакого гемороя как в жкх. Вот я играю в инвестиции тиньков. Как мне там понять за сто мне платить налог? Посему у налоговой нету формы на запрос должен ли я платить налог на доход. Раз уж они такие коутые и все вычислят и пришлют мне счет.

0
0

Здравствуйте! Не совсем поняла как мне быть в моём случае: я оформлена как самозанятая, у меня есть приложение мой налог, там я создаю чеки, когда у меня покупают мои дизайны. Но сейчас я заключила договор с заказчиком на создание нескольких дизайнов и в договоре указано что я самостоятельно должна уплатить НДФЛ. Могу ли я это снова сделать через приложение мой налог? И если да, каким образом? Снова просто создать чек на сумму, которую мне уплатит заказчик?

0

Екатерина, ЗДРАВСТВУЙТЕ.
Если вы самозанятая, то вы ушли от обложения своих доходов НДФЛом, и с ваших любых доходов вы платите как самозанятая (6% полученных доходов от юр.лиц) Поэтому вам никакой НДФЛ платить не надо. А организация просто написала в договоре, чтобы снять с себя ответственность, и в случае если вы плательщик НДФЛ, вы его типа будете платить сами.

0
0

У Вас в статье описан способ исчисления и оплаты самостоятельно НДФЛ физическим лицом. О выдаче такой суммы ФЛ подписывает документы юридичекому лицу о выдаче ФЛ такой выплаты. А юридическое лицо в таком случае платит физическому лицу по каким основаниям?

0
0

Нет

0
0

Напишите, пожалуйста, руководство для тех, кто с февраля-марта 2022 года живет в другой стране, уже потерял налоговое резидентство РФ, приобрел налоговое резидентство другой страны (Грузии, Армении), и хочет заплатить налог за 2022 год в стране проживания. Как в таком случае отчитываться перед налоговой РФ?

0
0

А как и нужно ли заполнять такую декларацию, если 4 месяца в текущем году был официально трудоустроен и ндфл платил за меня работодатель, далее - уволился и к концу года потерял налоговое резидентство, при этом с момента увольнения до конца года никаких доходов не имел. Помогите, пожалуйста, разобраться, что именно указать в такой декларации как доход. Ведь в личном кабинете налогоплательщика уже сформирован доход и уплаченные работодателем налоги за отчетный период

0
0

Здравствуйте. Если я работаю автомехаником, получая "черную" зарплату, то как мне заплатить налог на доход, не облагая работодателя лишними трудностями?

0

Сообщество