Что делать с налогами, если долго живешь не в России?

9

У меня вопрос про статусы налогового резидента и налогового нерезидента.

Как быть, если ты больше 183 дней живешь не в России? И касается ли это граждан РФ, которые живут за границей, но работают в российских компаниях?

Стоит ли волноваться тем, у кого есть собственная недвижимость в России с подтвержденными документами покупки, даже если ты там не живешь?

Азат

Азат, давайте разбираться по порядку.

Аватар автора

Кристина Фролова

юрист

Страница автора

Налоговые резиденты — это лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Те, кто находятся в стране менее 183 дней, — налоговые нерезиденты. Гражданство тут значения не имеет.

Если вы находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, будьте готовы платить НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу.

Налог нерезиденты платят только с доходов от источников в РФ, не освобожденных от налогообложения. То есть, отвечая на ваш вопрос, это как раз касается тех, кто живет за границей, но работает в российских компаниях.

Если нерезидент оказывает услуги или выполняет трудовые обязанности за границей и в договоре местом работы считается иностранный город, то вознаграждение, которое он за это получает, — доход от источников за пределами РФ. Нерезидент, который получает доход от источников за пределами РФ, не должен платить НДФЛ.

Есть исключения. Иногда ставка НДФЛ для нерезидентов меньше 30%. Так, нерезиденты — участники российских компаний платят 15% с полученных дивидендов.

НДФЛ 13% со своих доходов платят:

  1. Нерезиденты-иностранцы, работающие по патенту или являющиеся высококвалифицированными специалистами — научными работниками, преподавателями, исследователями.
  2. Беженцы.
  3. Граждане стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
  4. Россияне, обратно переехавшие в РФ по госпрограмме переселения соотечественников.
  5. Члены экипажей российских судов.

Что касается недвижимости, то налоговые нерезиденты, как и резиденты, должны уплачивать налог на имущество. Тут не имеет значения наличие статуса резидента у собственника. Ставка имущественного налога не отличается.

Беспокоиться нерезидентам нужно, если они решат продать свою недвижимость в РФ ранее минимального предельного срока владения: налог с дохода от продажи имущества составит 30%.

Причем нерезидентам не положены имущественные налоговые вычеты, поэтому уменьшить налог с продажи недвижимости не получится.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
  • Petr KistrusskyКристина, а если доход из-за рубежа, а в России бываешь меньше 183 дней, то налога вообще нет?3
  • Konstantin KТакой же вопрос, как у Петра - если я нерезидент, но в России имею счета, куда мой зарубежный работодатель направляет мою зарплату за работу за рубежом (я работаю вахтами), то есть источник дохода не в России - правильно ли, что я должен платить налог в стране, где работаю, и не платить в России?5
  • Галина Светова30% - налоговая ставка для любого способа оформления? Если я устраиваюсь по ГПХ как самозанятый или по ТК - всегда работодатель (или я как СЗ) платим 30%?1
  • Андрей БелицкийВы пишете: "Беспокоиться нерезидентам нужно, если они решат продать свою недвижимость в РФ ранее минимального предельного срока владения: налог с дохода от продажи имущества составит 30%." А если срок владения более 3 лет?0
  • Ilia DenisovБлин, вот если б ещё на вопросы тут отвечали, было б вообще шикарно6
  • VyacheslavАндрей, С 1 января нерезиденты РФ перестанут платить НДФЛ при продаже имущества, находившегося в собственности более трех и пяти лет Дата публикации 07.12.2018 9:30:14 https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/8184109/2
  • Али Профи0
  • nikitoz777Andrei, Минфина России от 21 апреля 2016 г. N 03-08-РЗ/23009 настоящее письмо не подлежит применению0
  • Станислав МуратшинДобрый день! Я продал недвижимость в мая 2022 года. В Сентябре 2022 переехал в Грузию и буду находиться до апреля 2023. До апреля 2023 мне нужно подать декларацию и оплатить налог за продажу имущества. Буду ли я платить налог как резидент или как не резидент?0