У меня есть сын, с отцом которого я давно в разводе. Бывший муж женился, и я тоже вышла замуж. У моего второго супруга есть ребенок от первого брака. Он живет со своей матерью в другом городе. Она получается официальные алименты от моего мужа, а я — от своего первого мужа.

Мы все официально работаем. Подскажите, кто и на каких детей может получать стандартный детский вычет в нашей ситуации. Понятно, что я имею право на вычет на своего ребенка, мои первый и второй мужья — на своих детей. Но может ли мой второй муж получить вычет на моего ребенка, ведь он же ему не отец? Могу ли я получить вычет на его ребенка, хотя, по сути, ему никто и с ним не живу?

Объясните, как это устроено. Пока никто из нас такой вычет вообще не получает, но сейчас не та ситуация, чтобы оставлять государству даже эти небольшие деньги.

Илона

Илона, вы все имеете право на стандартный вычет. И сэкономить можно даже больше, чем кажется. Вычет на детей могут получать не только родители, но и их супруги.

Что такое стандартный вычет на детей

Стандартный вычет — это сумма, которую можно вычитать из дохода при начислении НДФЛ. Эта сумма уменьшает доход, налоговая база сокращается, и удается сэкономить на налоге. Вычет предоставляют с начала года и до того месяца, в котором доход превысит 350 000 Р.

Сумма детского вычета зависит от того, какой по счету ребенок.

Размер стандартного вычета

Какой по счету ребенокВычет в месяц
Первый1400 Р
Второй1400 Р
Третий или последующий3000 Р
Какой по счету ребенок
Вычет в месяц
Первый
1400 Р
Второй
1400 Р
Третий или последующий
3000 Р

Размер стандартного вычета:

  • на первого ребенка — 1400 Р;
  • на второго ребенка — 1400 Р;
  • на третьего и последующего — 3000 Р.

Право на этот вычет имеют родители ребенка и их супруги. Браки должны быть официальными.

У такого вычета есть и другие особенности, но о них — в отдельном разборе. Сейчас расскажу о правах на вычет каждого из участников вашей истории. Тем более что она довольно распространена, а формулировки в налоговом кодексе на этот счет не очень понятны.

Разберемся, кто из вас может получать вычет и на каких детей.

Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Вы как мать ребенка

Свой ребенок. Мать может получать вычет на своего ребенка: она родитель и содержит его. Вычет на первого ребенка составит 1400 Р. В месяц можно сэкономить 182 Р, за год — до 2184 Р.

Ребенок мужа. Ваш супруг платит алименты на своего ребенка от первого брака. Но у вас с ним по умолчанию общий бюджет. Хотя алименты автоматически удерживают из его личной зарплаты, это все равно и ваш расход тоже. Значит, вы можете получать вычет на ребенка мужа от первого брака. Даже если вы его никогда не видели или общаетесь с ним редко, право на вычет все равно есть. Для вас ребенок мужа — второй, но дата его рождения значения не имеет. Сумма вычета также будет 1400 Р в месяц. То есть вы можете сэкономить еще до 2184 Р в год.

Итого за двоих детей — до 4368 Р. Хотя с вами живет только один ребенок.

Ваш второй супруг

Его родной ребенок. Ваш супруг, как родитель, имеет право на вычет на своего родного ребенка от первого брака. И хотя с первой женой он в разводе, но платит алименты, то есть участвует в содержании ребенка. Это позволит ему сэкономить до 2184 Р в год.

Ребенок второй жены. Право на стандартный вычет есть у родителя и его супруга. Это значит, что новый муж матери может получать вычет на ее ребенка. И этому не может помешать тот факт, что у него тоже есть дети от первого брака, а отец ребенка официально платит алименты.

Ваш муж тоже может подать заявление на работе и сэкономить до 2184 Р с помощью стандартного вычета на вашего ребенка от первого брака.

В общей сложности ваш второй муж, как и вы, сэкономит до 4368 Р в год. Итого благодаря двум детям экономия для вашей семьи составит до 8736 Р за год.

Бывшая жена вашего супруга

Первая жена вашего мужа будет получать вычет на своего родного ребенка — по 1400 Р в месяц. Она сэкономит до 2184 Р в год.

Ваш бывший муж

Для стандартного вычета не имеет значения, в браке ли родители. Если отец вписан в свидетельство о рождении и содержит ребенка, он имеет право на стандартный вычет. В вашем случае алименты — это и есть содержание. Несмотря на развод и новый брак, отец вашего ребенка имеет право получать на него вычет — по 1400 Р в месяц. Его личная экономия составит до 2184 Р в год.

Новая жена вашего первого мужа

У ее мужа есть ребенок от первого брака — ваш сын. Муж платит алименты из их общего бюджета. У самой женщины детей нет, но она тратится на вашего ребенка. Значит, как супруга его отца, имеет право на стандартный вычет.

То есть у женщины вообще нет детей, но она получает вычет на ребенка, которого родили вы. Так она сэкономит до 2184 Р в год.

Кто и на каких детей получит стандартные вычеты

Соберем все данные о детях, родителях и их супругах в сводную таблицу.

Кто получит вычеты на детей

ДетиВыВаш второй мужЕго бывшая женаВаш бывший мужЕго новая жена
Ваш ребенокДаДаНетДаДа
Ребенок вашего второго мужаДаДаДаНетНет
Если ребенок ваш
Вы
Да
Ваш второй муж
Да
Его бывшая жена
Нет
Ваш бывший муж
Да
Его новая жена
Да
Если ребенок вашего второго мужа
Вы
Да
Ваш второй муж
Да
Его бывшая жена
Да
Ваш бывший муж
Нет
Его новая жена
Нет

Получается, что вычет на одного ребенка — вашего — могут получать сразу четыре человека. А вычет на второго ребенка — трое: его мать, ваш муж, как отец ребенка, и вы, как вторая жена вашего мужа.

Все вместе вы сэкономите до 15 288 Р за год. Получается не так уж мало. Не стоит оставлять эти деньги в бюджете. Вы можете получить вычет с января текущего года и вернуть уплаченный налог за три предыдущих года. В итоге экономия может составить около 60 тысяч на всех.

У нас есть подробная инструкция, как получить вычет за прошлые годы.

Как посчитать экономию благодаря детскому вычету

Точная сумма, которую можно сэкономить на НДФЛ, зависит от зарплаты. Стандартный вычет перестанут предоставлять с того месяца, в котором доход с начала года превысит 350 000 Р. Например, при зарплате 25 000 Р в месяц вычет на ребенка можно получать весь год. При зарплате 40 000 Р в месяц его можно использовать в течение восьми месяцев: в сентябре доход превысит 350 000 Р и право на вычет утратится. Но оно появится снова с началом следующего календарного года.

Посчитайте, сколько денег вы сможете сэкономить в 2020 году.


Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.