Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.
В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.
Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?
Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?
Тамара Александровна
Тамара Александровна, у вас есть шанс получить вычет при покупке квартиры. И вы вернете тот налог, который уплатили за предыдущие годы. Вам перечислят его сразу за несколько лет. Для пенсионеров в этом плане есть особые условия.
Вот как все посчитать и заполнить.
Почему у пенсионеров проблемы с вычетом при покупке квартиры
Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.
Раньше при покупке квартиры в новостройке по ДДУ для вычета было достаточно подписать акт приемки. С 2022 года правила изменились: теперь право хоть и появляется после подписания акта, обратиться за вычетом покупатель может только после оформления квартиры в собственность
Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.
В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт. Он только для пенсионеров и позволяет им получить вычет и вернуть из бюджета НДФЛ за предыдущие годы.
Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.
Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии
Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Например, вы купили квартиру в 2022 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2022 году, а также налог за 2021, 2020 и 2019 годы.
Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2019 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.
Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года
Чтобы вернуть налог за 2022, 2021, 2020 и 2019 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2022 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.
Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2019—2021 годы. А на 2022 год возьмите уведомление для работодателя.
Если не хотите связываться с работодателем, то по итогам 2022 года также сможете вернуть НДФЛ через налоговую.
Удобнее всего заполнять декларации в личном кабинете налогоплательщика. Но можно сделать это в специальной программе «Декларация».
Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.
То есть сначала вы заполняете декларацию за 2021 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.
Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2021 год на 2020 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2020 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.
На 2019 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.
В 2022 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.
Как считать и переносить остаток вычета пенсионеру
| За какой год декларация | Доход за год | Вычет за год | НДФЛ к возврату | Остаток вычета для переноса на предыдущий год |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 360 000 Р | 360 000 Р | 46 800 Р | 1 140 000 Р |
| 2020 | 360 000 Р | 360 000 Р | 46 800 Р | 780 000 Р |
| 2019 | 360 000 Р | 360 000 Р | 46 800 Р | не переносится |
| 2022 | 300 000 Р | 300 000 Р | 39 000 Р | через работодателя |
Если считать, что все четыре года зарплата не менялась, вы сможете забрать из бюджета 179 400 Р.
13% от полной стоимости квартиры составят 195 000 Р. Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова можно использовать, чтобы вернуть 15 600 Р.
Так можно делать только с имущественным вычетом при покупке квартиры. Если пенсионер оплачивает лечение, вернуть налог он не может: переносить социальный вычет на предыдущие годы нельзя.
Если пенсионер продолжает работать
Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.
Например, пенсионер в 2022 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2019—2021 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.
Если пенсия назначена не по старости
Переносить остаток вычета на три предшествующих года можно при получении любой пенсии. То есть она может быть назначена не только по старости — из-за стажа и возраста, но и по другой причине. Например, это может быть пенсия по потере кормильца или инвалидности.
Подскажите, если оформлена ипотека только на дочь пенсионера, можно ли при приемке квартиры зарегистрировать право собственности на родителя-пенсионера, чтобы получить вычет? Или на двоих как-то?
Просто дочь с её доходами будет 10 лет этот вычет забирать, а родитель-пенсионер сможет сразу за три года забрать.. Возможен ли такой вариант?
Ольга, нет не возможен. Я так понял, что квартира куплена в новостройке. Во-первых, покупателем квартиры является дочь. Ведь я на нее оформлен договор покупки квартиры (ДДУ, уступки прав или не знаю что у Вас). Значит дочь потратила деньги на эту квартиру, а не родитель - пенсионер. А вычет - это возврат НДФЛ за расходы на покупку.
Во-вторых, ипотека оформлена только на дочь. Она заемщик и должна деньги банку. И банк затем оформит залог на эту квартиру, пока она не выплатят ипотеку. Естественно банку не нужно, чтобы в залоговой квартире кто-то еще стал собственником. И тем более чтобы собственник вообще поменялся.
Ольга, тоже интересует вопрос можно ли сразу при регистрации права собственности включить сына/дочь или только через последующий договор дарения
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста.
Отец вышел на пенсию в апреле 2018 года. До сих пор работает. Недавно купил квартиру за 2,9 млн.руб. Стал собственником 15 января 2020 года.
Здесь прочитал что он имеет право на возврат НДФЛ за 4 года, но не написано когда он может подать документы.
Может ли он сейчас в 2020 году подать документы и вернуть НДФЛ за 3 прежних года - за 2019, 2018 и 2017? А в 2021 году НДФЛ за 2020? Вычет у него 260000 руб а НДФЛ за три года удержали около 200000.
Или ему обязательно ждать следующий год? И в 2021 году вернуть НДФЛ за 4 последних года - за 2020, 2019, 2018 и 2017?
Заранее Вам спасибо!
Рафаэль, присоединяюсь к вопросу, нигде нет внятного объяснения этого нюанса, можно ли не терять целый год на ожидание.
Рафаэль, добрый день. Выяснили ли в итоге ответ на этот свой вопрос? Очень интересует, та же ситуация, только сейчас в 2022
Victoria, да, я там неправильно все понял. НДФЛ возвращают оплаченный за весь год, соответственно надо подавать декларацию в следующем году. Например, Вы купили квартиру в 2021 году. Значит в 2022 году оформляете декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 года. И возвращаете НДФЛ за эти 4 года.
Рафаэль, спасибо большое! Поняла
Victoria, Виктория, добрый день! Подскажите, пожалуйста, удалось ли подать документы за прошлые годы(2019-2021)? У вас дата регистрации 2022 год? Не получается в электронной форме на сайте указать дату регистрации после 2021года(
Татьяна, здравствуйте. Дата регистрации 2022, поэтому буду подавать декларацию в 2023 только за 2022, 21 и 20года как работающий пенсионер
Victoria, понятно, спасибо большое за ответ! Тоже пришла к такому заключению. Материал данной статьи, получается, ввёл в заблуждение, к сожалению.
Рафаэль, Вы не внимательно читали: в 2020 году надо было подать заявление работодателю, чтоб не вычитал из зарплаты НДФЛ, а в Налогинспекцию - подать декларации за прежние три года и получить вычет за каждый из них! Я это знаю на своём опыте.
Светлана, добрый день! Подскажите, как удалось получить вычет за предыдущие периоды? Сейчас через электронную форму невозможно завести дату регистрации недвижимости 2022 год (ограничено 2021 годом) и, соответсвенно, подать на вычет за предыдущие периоды (2019-2021).
Екатерина, показалось, что вопрос "при покупке до пенсии, а после (не важно, полгода-3года, за которые не успел использовать полность вычет) уход с работы" остался не раскрыт. Пишете только "Если ПЕНСИОНЕР купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. " Из любопытства был бы признателен за расширенный ответ.
Подскажите п-та при покупке квартиры за год до пенсии, возможно провернуть такую же схему как описано в статье т.е. получить вычет за 4 года???
Осталось много вопросов. Ситуация касается только тех пенсионеров, которые купили квартиру работая, но ПОТОМ вышли на пенсию? Неработающий пенсионер может купить квартиру и получить вычет?
Купила квартиру в 2008 гИмею ли право на вычет?(уволилась через 2м=ца после покупки.....)
Людмила, да, имеете
Нет
Я не знаю
Подскажите, пожалуйста, такая ситуация.
Квартира куплена в 2018 г. Налоговый вычет получала через работодателя в 2018 и 2019.
Пенсионером стану в 2021 году.
За 2017 год смогу получить вычет?
Я построила новый дом. Сама пенсионерка уже 10 лет. Можно НДФЛ оформить на сына. он работает.
Добрый день. Я работающий пенсионер. В 2020г купила квартиру. За предыдущие 2017-2018-2019гг вычет оформляю в МФНС. Могу ли я вычет за 2020г получить в налоговой , а не у работодателя ?
Алиса, он может спокойно заявлять вычет за 2017,2018,2019 годы, только цены были другие, поэтому вряд ли у него какой-то остаток переносимый остаток возникнет.
Подскажите пожалуйста если работающий пенсионер приобрёл квартиру за 1.5 млн в 2015 году и вернул в полном объёме НДФЛ с этой суммы за 2013-2016 года и продолжает работать, в 2021 году он также приобрёл по долевому строительству квартиру, которая уже готовится к сдаче. Имеет ли он право получить оставшиеся НДФЛ с 500 тысяч рублей???
Елена, конечно, если продолжает работать. Лимит имущественного вычета на человека - 2 млн.руб.
Добрый день , я покупаю вторичное жилье , я работающий пенсионер, сейчас у меня доход маленький 13000 , а раньше у меня был доход больше , и у меня все эти годы были отчисления , и что я получу с 13000 эти 13 %. А квартира стоит 3300000 .
Очень справедливо.
Спасибо за очень доступное разъяснение нюансов. Но как быть в моей ситуации? На пенсию вышла в декабре 2019 года, А квартиру в браке с мужем купили в 2020-м. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом и за какие годы?
Еще важный момент: квартиру купила дочь (чеки и платёжки на ее имя), а оформлена на моего супруга по переуступке прав требований.
Екатерина,подскажите если приобретена квартира в 2021 году, неработающими пенсионерами с апреля 2020 года, когда и за какой период можно подать декларации на возмещение 3 НДФЛ. Заранее благодарю за ответ.
скажите пожалуйста, я купила квартиру в 2016 году на пенсии с 2012 года,работаю, но налоговый вычет мне сделали только за 2016 год и выплачивают ежегодно в течение 5 лет, могу я сейчас оформить за 2013, 2014, 2015 годы, ведь я не использовала своё право, а в налоговой мне не подсказали
В апреле 21 го года купила дом за 2500000 мл. 3 года работала на минималке 8500-16000 ,как мне получить налоговый вычет? если я уволилась переехала в Кр.Кр. и выхожу на пенсию в октябре 21 го.
ОЛЬГА, Вы можете получить вычет за 2021,2020,2019, 2018 годы
НЕТ
Добрый день! Подскажите, если недвижимость приобретена в 2021 году, можно ли пенсионеру подать декларацию за 2020, 2019 и 2018 год в 2021 году (то есть в год приобретения недвижимости) или нужно дождаться 2022 года? В налоговой сказали, что получить вычет в год приобретения недвижимости можно только через налогового агента (то есть работодателя). Верно ли это?
Артем, да, сдавать декларацию надо по итогам года (налогового периода).
Вопрос такой,может ли дочь за меня оформить налоговый вычет за покупку квартиры.Я неработающая пенсионерка
Здравствуйте , я Александр я купил квартиру по договору долевого строительства 4.12.2014г. акт приема-передачи квартиры был составлен 25.01.2017 г. , с 7.02.2015 года я ушел на пенсию о налоговом вычете не знал.
Имею ли я право на налоговый вычет или нет
Александр, можете получить вычет за 2017, 2016,2015,2014, если работали в эти годы и до этого не получали вычет.
Ушел на пенсию в 2020г.,купил квартиру в 2021г., могули я получить 13% за предыдущие 3 года,неработаю.
Иван, если работали в 2020,2019,2018 годы, то можете получить вычет
Здравствуйте, моя мама не работающий пенсионер, уже находясь на пенсии купила квартиру в ипотеку в 2020году, может ли она получить налоговый вычет?
Ищенко, если она официально работала в 2019,2018,2017 годах, то может получить вычет.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Военный пенсионер (не работающий 10 лет, супруга - работает), купил квартиру в новостройке в 2021 году, оформленную на него. Может ли он или его работающая супруга претендовать на имущественный налоговый вычет?
Сергей, а до этого уже получали вычет?
Возможно ли получить вычет, будучи пенсионером, если раньше использовал когда не был пенсионером, и использовал не в полном объёме. Примерно в 2010м году
Здравствуйте. Мама 2022 году купила квартиру. На пенсию вышла 2018 году. В 2022 году с февраля по июль работала официально. Я, ходила в налоговую сказали что сможет только вернуть ща 2022 вернуть налог. За какие года она может вернуть эти 13 процентов???