Подскажите, как быть с налогами на выигрыши в тотализаторах? Например, если это исключительно онлайн-площадки для ставок на киберспорт, а деньги от выигрыша выводятся на карту российского банка. Нужно ли как-то подтверждать суммы выигрыша при расчете налогов или же это все на совести налогоплательщика?
Андрей
С выигрыша на спортивных ставках положено платить НДФЛ по ставке 13%. Но вот кто именно платит этот налог и в каких случаях, сейчас разберемся.
Когда выигрыш больше 15 000 Р
Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.
Работа букмекеров регулируется федеральным законом, где указано, что букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Когда вы решаете, что будете играть у букмекера, вы регистрируетесь в одной из этих СРО. Все ваши депозиты и выплаты проходят через нее, и налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.
В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.
Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.
За налоговую базу налоговый агент принимает все же не весь выигрыш, а выплаченную прибыль: выплата минус депозит. 13% налога букмекерская контора вычтет из этой разницы:
Налог = (выплата − депозит) × 0,13
Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.
Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.
Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.
Выигрыши до 4000 Р в год налогом не облагаются. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Поэтому теоретически один раз в год букмекер может уменьшить налоговую базу на эту сумму. Тогда формула усложняется:
Налог = (выплата − депозит − 4000 Р) × 0,13
В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.
Если при этом вы играли у других букмекеров и они тоже вычли по 4000 Р из налоговой базы, получится, что вы недоплатили налог. В этом случае по итогам года придется доплачивать самому. Пока нет разъяснений, должен ли букмекер информировать игрока о произведенных вычетах или игрок обязан сам это отслеживать. Вероятно, в случае недоимки налоговая пришлет вам требование.
На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.
Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.
Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.
Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.
Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.
Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р, успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р. Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р. Общий убыток Олега — 5000 Р. Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р. Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р.
Когда выигрыш меньше 15 000 Р
Если выиграли и забираете меньше 15 000 Р, букмекер отдаст всю сумму, а налог придется рассчитывать и платить самому. Причем налоговый кодекс разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.
Олег внес 5000 Р. Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р. Прибыль — 5000 Р. Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р. Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р. Итого прибыль Олега — 3700 Р: 5000 Р − 1300 Р.
Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р, игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р, но только один раз за год.
Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р. Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р.
Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%:
Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р) × 0,13
Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.
За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р, 30 000 Р, 3000 Р, 7000 Р и 10 000 Р. Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р. Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р.
Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2020 года декларацию сдают до 30 апреля 2021 года.
Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.
Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.
Нелегальные букмекеры
Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.
В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.
Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.
С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности. По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон. Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.
Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.
Если букмекер иностранный, возможно, он в своей стране работает легально и платит по законам той страны какие-то взносы, в том числе за выигрыши иностранцев. Например, немецкая контора «Интерветтен», чей сайт в России заблокирован, выплачивает россиянам меньше, чем они выиграли: вычитает налог по немецким законам. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от азартных игр не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Можно, конечно, ничего не платить и надеяться, что вас не заметят. Государство борется с нарушителями путем блокировок, а физлиц налоговая пока не проверяет. Но вы пишете, что получаете деньги на карту российского банка. Если делаете ставки в нелегальной конторе, а выигрыш будет крупный, банк или правоохранительные органы могут заинтересоваться, откуда деньги. В итоге могут взыскать НДФЛ, конфисковать доход, назначить штраф и даже привлечь к уголовной ответственности.
Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.
И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.
Сколько в итоге вам платить
Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.
Расчет налога при игре у легальных букмекеров
Сколько снимал за год | Сколько снял за раз | Формула | Кто платит | Когда платить |
---|---|---|---|---|
< 4000 Р | < 4000 Р | Налог платить не нужно | Никто | Никогда |
> 4000 Р | < 15 000 Р | Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13 | Сам игрок | До 15 июля следующего года |
> 4000 Р | > 15 000 Р | Налог = (выплата − депозит) × 0,13 | Букмекер за игрока | При выплате выигрыша |
Расчет налога при игре у нелегальных букмекеров
Сколько снимал за год | Сколько снял за раз | Формула | Кто платит | Когда платить |
---|---|---|---|---|
< 4000 Р | < 4000 Р | Налог платить не нужно | Никто | Никогда |
> 4000 Р | Неважно | Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13 | Сам игрок | До 15 июля следующего года |
Валерий, видимо, "Бетсити" поделил с вами налоги. Остальное заплатил сам.
Дмитрий, подавать ничего не надо. При выплатах свыше 15 000 легальный букмекер сам должен разобраться с налоговой. Скорее всего, налог они заплатили за свой счет. Вроде бонуса для вас.
Дмитрий, ну они конкурируют друг с другом, в том числе не хотят расстраивать клиентов. Вот ссылка, там же комментарий: https://stnkrf.ru/214-7
RainX, таков закон. Если снимали до 15 000, проигрывая, вы еще остаетесь должны государству. В этом и проблематика статьи.
Алексей, А как правило, если не платить налог, не подавать 3-НДФЛ, налоговая служба оповестит как то, что я должен определенную сумму в казну или же, это останется все в неизвестности для игрока?
RainX, не знаю, пока что до выигрышей у букмекеров не добрались, насколько я знаю. Скорее всего, оповестят. Может быть, уже вместе со штрафом.
Алексей, А как заполнять саму декларацию? В правилах сказано, что берётся в расчёт календарный год, и нужно до 30 апреля подать саму декларацию. Получается берётся в промежуток ставки с 1.01.2021 по 31.12.2021? За 2022 год мы же должны заплатить за 2021, правильно?
RainX, да, верно
Алексей, А подскажите пожалуйста, при подаче 3-ндфл, в качестве доказательной базы о верной поданной сумме, с которой будет удержан налог, можно указать в приложении , например скриншоты с ЦУПИС о выводах средств? Или же нужно действовать иначе? Просто обратился в поддержку бетбум, чтобы получить справку 2-ндфл, они ничего не знают и не стадии мнёт предоставлять ее. Как быть?
RainX, об этом лучше спросить в налоговой. Я бы не заморачивался и не представлял никаких доказательств. Если считают, что мало заплатил - пусть сами ищут доки.
RainX, выигрыш - денежные средства или иное имущество, в том числе имущественные права, подлежащие выплате или передаче участнику азартной игры при наступлении результата азартной игры, предусмотренного правилами, установленными организатором азартной игры (ст. 4 244-ФЗ). 13% берут от выигрыша. На практике за выигрыш принимают именно выплату, а не выплату минус депозит.
Конечно, ваша ситуация показывает абсурдность такого подхода. Как вариант - можно не платить налог и попытаться оспорить понятие выигрыша.
В прошлом году что-то начало меняться, создали единый ЦУПИС, теперь у налоговой нет проблемы учесть все депозиты и выплаты.
Алексей, Добрый день, вывел со счета бк 10000, зашёл на сайт налоговой, там сейчас можно подать декларацию только за 2021 год, мне ждать до 15 июля когда период поменяется?
Дмитрий, если вывели в этом году, то ждать до следующего года
Алексей, а обязательно справки 2ндфл собирать с каждой букмекерской конторы или можно одной суммой просто указать всё что свыше 4000?
Дмитрий, а можете дождаться, пока у вас в ЛК эти справки не появятся. До апреля обычно они подгружаются.
Михаил, Почему ты должен платить налог, если в минусе? Дохода нет. Депозит больше выигрыша (считается разница)?
Хорошая система. Завел 20000, сыграл в ноль (возврат ставки, например), выводишь обратно свои 20000, а придет меньше - букмекер вычел налоги на выигрыш. :)
А если за год больше 4000 но за раз меньше 4000 у легального букмекера?
Александр, 4000 - это вычет за год. Если суммарно выиграли больше 4000, платить налог надо.
Несовершенная тема кончно. Как может депозит входить в доходы? Пффф 100 внес, рубль выиграл, 101р дохода. Бред
Алексей, спасибо за статью, позновательно!
Вопрос, если в течении года я ставлю и выигрываю допустим 5000, 6000, 7000 т. р., мне что бы самому налог не платить лучше сразу всю сумму ( в данном примере 18000) вместе вывести ???
Поэтому что если я буду каждую по отдельности выводить, то по каждой буду отчитываться перед налоговой сам.
Я правильно все понял???
Заранее спасибо!
Алексей, да
Можно ли обжаловать и каким образом доходы от выигрышей в конторе, отображаемой в налоговой. Моя семья лишилась пособия, так как доход мужа от выигрыша в налоговой отображается 10 млн руб за год, но по выписке из цупис у него чистый убыток минус 105 тысяч рублей. Уже писали в министерство социальной политики, отвечают, что доходы от выигрышей учитываются без учета понесенных расходов. Вот написали еще в налоговую, но наверно тоже четкого ответа не дадут..,
Elena, да, обжалуйте в налоговую. Для начала - через личный кабинет на ее сайте.
Алексей, написали вчера, посмотрим, что ответят.
Здравствуйте, если вывел например разово с БК 20000р, как я понял БК платит налоги сам за меня, налоговая будет знать что именно это налог мой, и будет зафиксирован что именно это мои личные налоги, или БК запишет все мой налог на себя, а обо мне даже не будет знать налоговая, что это отчисления от меня?
Игрок, налоговая будет знать, что это ваш налог. Вам в ЛК налоговой даже справка придет о размере дохода и налога.
Здравствуйте !!У меня такой вопрос.Я зарабатываю на ставках !!!Использую чужие аккаунты ,перевожу человеку деньги , он пополняет его и по моим наводкам ставит !!выигрыш выводим с налогом 13 процентов сразу высчитывают .потом мне человек переводит прибыль !Что мне делать ? еще раз налог платить ? и как это все оформить?И ЕЩЕ ТАКОЙ ВОПРОС к примеру я человеку перевел 15 тысяч рублей мы их проиграли еще раз и еще раз и еще в итоге в совокупности перевел 60 тысяч рублей ,ПОТОМ С ОЧЕРЕДНОЙ 15 тысяч рублей выиграл 150 мы их вывели налог сняли с 90 тысяч с чистой прибыли .МНЕ КАК БЫТЬ ? если платить все же налог то с какой суммы? человек то мне перевел 140 обратно к примеру но из них то 60 были мои !!!помогите пожалуйста с моим вопросом !!извиняюсь за грамоту !надеюсь доходчиво изложил
Егор, платить налог должен тот, на кого зарегистрирован аккаунт. Вас как игрока на ставках налоговая рассматривать не будет. Вот с вашими дропами и договаривайтесь, как компенсировать им возможные налоговые претензии. Замечу, что ни одна контора не разрешает использовать чужие аккаунты, все букмекеры в правилах прописывают себе право конфисковать ваш выигрыш.
Алексей, выводим уже с налогом в частности лига ставок ,если выводишь налог свыше 15 тысяч автоматом снимает 13 процентов !ну а то что мне на карту падает 20-25 раз за год свыше100 тысяч рублей за раз у налоговой не возникнут ко мне вопросы ??спасибо за ответ
Егор, сложно сказать. Если предположить, что вы все честно расскажете налоговой, думаю, они от вас отстанут просто потому, что ничего не поймут. Во всяком случае, когда я представлял одну девушку, с которой налоговая хотела потребовать налог с выигрыша, то часа два объяснял специалисту, как устроено налогообложение. В итоге написал объяснение: мол, ничего не должна, а должны, наоборот, ей. С тех пор никаких поползновений в ее сторону не было.
Алексей, ну вот ия не могу разобратся с этим вопросом !а то получается 2 раза по 13 процентов платить бред какой то !! с выигрыша у нас уже сняли 13 процентов и мне переводят сумму с нее тоже 13 процентов платить !!вам спасибо за отзывы
Спасибо за информацию! Но не очень понял, если я через сайт букмекерской конторы сделал ставку, она сыграла, получил 10000. Вывел. Налог сам не заплатил в конце месяца. Мне что-то придет?
Алекс, по закону, в этом случае вы должны заплатить налог, но не в конце месяца, а в следующем году. А вот потребуют ли от вас это, вопрос открытый. Я не слышал про подобные требования.
Алексей, то есть если я самостоятельно не оплачу налог до конца года, не подам документы, мне ничего не будет? Данных не предоставляю, значит их нет и капать пени не будут?
Алекс, я не знаю, как будет. Я не слышал, чтобы налоговая требовала от кого-то налог, если он сам в этом не сознался, но это не значит, что они этого не делали или не начнут этого делать с настоящего момента. В любом случае, обязанность уплатить налог у вас остается. Если выяснится, что вы просрочили - начислят штраф. Здесь подробнее про ответственность: https://journal.tinkoff.ru/guide/taxforwin/
Алексей, спасибо!
Алексей, с чего бы брать налог, если чистой прибыли нет, это бред вы пишите.
Скажите, за год ничего не поменялось?
-Поставил 5000 (одной суммой или частями), вывел 2500 - налог не оплачивается?
-Поставил 5000 (одной суммой или частями), вывел 7000 - налог оплачивается с 2000 или с 7000?? Если с 7000 -это пипец грабеж и не справедливость...
- 4000 вычитаем раз в год из суммы выигрыша как необлагаемую сумму?
Или лучше сразу написать письмо в ФНС за разъяснениями?
Кирилл, кое-что поменялось. Мы обновим эту статью - добавьте ее в закладки или обратитесь к специалисту по налогам.
Алексей, я нашёл похожую статью здесь от 17.02.23г "Как платить налог на выигрыш", там в принципе, тоже пишут, что депозит при выводе менее 15000 не учитывается и 13% платить о всей суммы и то, что ты в минусе, никого не волнует. В таких случаях, наверное, стоит с ФНС оспаривать.
Почему это, если букмекер платит - депозит учитывается, а физ лицо- не учитывается...
Кирилл, да, вот такой парадокс. Если раньше невозможно было учесть, где сколько вы выиграли и какие были депозиты, и поэтому их и не считали, то сейчас сделали Единый цупис - все депозиты и выплаты проходят через него.
Алексей,
Раньше согласен, не было возможности контролировать, поэтому брали 13% со всей суммы вывода, а сейчас полный контроль через ЦУПИС Может стоит попробовать подать декларацию 13% на разницу суммы депозита и вывода? Если ФНС что-то не понравится, хоть комменты дадут...
Кирилл, скорее это вам придется давать комменты
Алексей, ну или так
И да, если поставил 5000, а вывел через месяц 2500, то и подавать нечего, верно? Или с 2500 тоже 13%?)
Кирилл, если 2500 за год, то подавать нечего. До 4000 налог не платите.
Алексей,
Я сейчас смотрю в разрезе одной сделки, ввёл 5000, вывел 2500 и это не правильно думать, что их не нужно считать, я так понимаю, если после ещё клал депозиты. 4000 вычитаем, понятно из общей суммы, но был уверен, что если выводить меньше сумму, чем ввёл, то её в принципе можно не учитывать
Кирилл, ну да, если забыть про вычет 4000, то придется платить с 2500 - фактически, с проигрыша. Смотрим Федеральный закон от 29.12.2006 № 244-ФЗ:
"выигрыш - денежные средства или иное имущество, в том числе имущественные права, подлежащие выплате или передаче участнику азартной игры при наступлении результата азартной игры, предусмотренного правилами, установленными организатором азартной игры"
То есть, в этом плане ничего не поменялось. Выигрышем все еще считаются любые деньги, которые вам отдал букмекер, сколько бы вы до этого ему не занесли. А на депозита уменьшают налоговую базу только налоговые агенты - при выигрышах от 15 000.
Хотя появление Единого ЦУПИСа и наводит на мысль, что теперь пора пересмотреть понятие выигрыша. Возможно, попозже внесут коррективы в закон.
Алексей, да уж, попали многие, кто торопился и выводил меньше 15000 и я туда же. Ну хоть будем знать, пока не поменяют закон. Налогов за год 4000 при выигрыше 8000...(
А кто большие суммы заводил и выводил до 15000 - вообще разориться можно...