Налоговая контролирует банковские счета физлиц: какие данные будут передаваться в ФНС

Екатерина Мирошкина

экономист

В СМИ началась очередная истерика насчет доступа налоговиков к сведениям, которые составляют банковскую тайну:

Вроде бы теперь банки обязаны передавать ФНС что-то суперсекретное, это усилит контроль над доходами и расходами всех клиентов. А банковская тайна как будто и вовсе теперь не тайна — и это чуть ли не ущемление прав и свобод.

Налоговый кодекс и правда меняется с 17 марта. Теперь банки обязаны передавать больше сведений, но на обычных людей это не повлияет. А вот тем, кто занимается обналом и работает с подставными лицами, будет чуть сложнее бесконтрольно выводить деньги.

Вот что на самом деле изменилось в законе о банковской тайне и чем это грозит.

О каких изменениях речь

17 марта 2021 года вступают в силу поправки, внесенные в первую часть налогового кодекса. В статье 86 появится пункт 2.1 с новыми обязанностями банков. Там и идет речь о передаче некоторых сведений и документов по запросу налоговой.

Как было раньше

На самом деле вся статья 86 НК РФ посвящена обязанностям банков в связи с налоговым контролем. Например, банки обязаны сообщать об открытии счетов и вкладов, изменении реквизитов, остатках денег и операциях. Когда вы открыли счет как физлицо или ИП, налоговая автоматически узнает об этом из единой системы. А если она решит проверить декларацию, то узнает и обо всех зачислениях на счет.

Налоговая знает, какая у вас квартира, у кого вы ее купили, сколько зарабатываете, кто ваш супруг и как зовут детей, на какой машине вы ездите и какая у нее мощность двигателя. У налоговой есть данные о ваших родственниках — потому что она ведет реестр ЗАГС. Она знает, есть ли у вас фирмы или статус ИП, какими видами деятельности вы занимаетесь, где работали пять лет назад и кого нанимали, используете ли электронные кошельки и имеете ли счета за границей.

Росреестр передает налоговой сведения о сделках с недвижимостью, ГИБДД — о регистрации транспорта, нотариусы — о наследстве, а МВД — о смене паспортных данных и адресе. И банки тоже передают информацию налоговой — автоматически или по запросу, в рамках действующего закона. Доступ к банковским данным имеют суды, Росфинмониторинг, приставы, следственные органы, Агентство по страхованию вкладов, ЦБ, финансовые управляющие.

Нет такого, что все сведения о вас налоговая получит, только истоптав три пары железных башмаков. Закон позволяет государству знать о вас очень многое. А часть данных вообще находится в открытом доступе — особенно если вы занимаетесь бизнесом.

Появился новый сервис для слежки за изменениями в любой фирме

···

Что меняется с 17 марта

Вот что еще теперь обязаны передавать банки по запросу налоговой:

Копии паспортов лиц, которые имеют доступ к деньгам на счете.
Доверенности на получение денег со счета.
Договор на открытие счета и использование интернет-банка.
Карточки с образцами подписей и оттиска печати.
Информацию о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях.
Сведения о представителях клиента.

Срок — в течение 3 дней со дня мотивированного запроса.

Мотивированным будет считаться запрос в конкретных случаях.

У организации или ИП. Если проводится налоговая проверка или истребованы документы. Или есть решение о взыскании налога, приостановлении операций по счету или об отмене приостановления.

У физлица без статуса ИП. При согласии руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя. А также если в отношении человека проводится налоговая проверка или у него истребованы документы.

У всех. По запросу другого государства в рамках международного сотрудничества.

В статье 26 федерального закона о банках, посвященной банковской тайне, и в статье 857 ГК РФ изменений нет: там и так написано, что тайну надо сохранять, но есть обязанность предоставлять сведения по запросу и в рамках закона. Банк не вправе отказать, если запрос правильно оформлен и мотивирован.

А вот партнерам, конкурентам, сотрудникам и просто любопытным людям сообщать сведения о счетах и операциях банк не будет.

Что такое камеральная проверка

Кого коснутся эти изменения

Изменения коснутся тех, кто выдавал или получал доверенности на распоряжение деньгами. А также тех, кто открывал счета на подставных лиц и работает через представителей.

Например, есть фирма, которая обналичивает деньги. Обычно такие компании оформляются на людей, которые не имеют отношения к бизнесу и деньгам, а только дают свои паспорта и ставят подписи там, где нужно. А распоряжаются счетом другие люди. Чтобы они имели доступ к интернет-банку, могли снимать деньги и подписывать документы, номинальный директор оформляет доверенность и указывает нужных людей в карточке с подписью и печатью. Больше этот директор о счете и фирме ничего не знает — зато к деньгам имеют доступ те, кому это нужно.

Теперь налоговая сможет узнать, кто именно снимает деньги и распоряжается счетом. Но для этого ей нужно как минимум что-то заподозрить. Хотя и с этим проблем давно нет: все махинации с налогами и обналичиванием видны в автоматизированных системах контроля, где подсвечиваются подозрительные данные в декларациях и странные сделки между конкретными контрагентами.

Или бывает, что фирма проводит операции не в своих интересах, а платит за кого-то или получает деньги как комиссионер или агент. А на самом деле бенефициар сделки — другая компания или человек. Обычно банк запрашивает такие сведения для себя и Росфинмониторинга, но теперь доступ к ним сможет получить и налоговая.

Этого не произойдет автоматически, но при налоговой проверке или взыскании налога — вполне возможно.

Мне предложили обналичивать деньги. Какие могут быть риски?

Что изменится для обычных людей

Если у вас есть счета в банках и вы сами распоряжаетесь этими деньгами, не занимаетесь обналом в чьих-то интересах и не отмываете преступные деньги в больших объемах — вас эти изменения не коснутся.

Фактически для людей без статуса ИП ничего не меняется: о контроле за операциями речи в поправках не идет, а для запроса информации, как и раньше, нужно решение руководства или проведение проверки. При этом для проверки тоже нужны основания.

Банк сообщает о том, что у вас есть счет, но он не передает информацию о зачислениях и переводах. Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами. Если вы купили машину, не имея официального дохода, — это не повод вас штрафовать. Деньги могла подарить бабушка, или вам вернули долг — а с денежных подарков и займов налога нет.

Если у вас есть статус ИП или даже фирма и доверенность на главбуха для распоряжения счетом, беспокоиться тоже не о чем. Даже если представить, что налоговая получит эту информацию, — ну и пусть знает, что условная Марьиванна работает у вас в бухгалтерии и может снимать деньги. У налоговой нет ни желания, ни ресурсов, чтобы запрашивать и обрабатывать данные обо всех доверенных лицах любого бизнеса. Обнальщикам может быть неспокойно, остальных поправки не касаются.

Налоговая мечтает получить доступ к данным о счетах вне налоговых проверок. Но пока таких полномочий у нее все еще нет. И ничего нового, что помогло бы доначислить вам налоги, в законах 17 марта не появится.

Сложности с подозрительными деньгами на счете могут возникнуть и без участия налоговой — примеров достаточно. А за вашими сделками следят и те, от кого вы этого совсем не ожидаете, и те, кто помогает вам с деньгами и документами.

Если волнуетесь за деньги на счете, почитайте:

Тэги: налоги, банки

Обложка — Avigator Fortuner / Shutterstock

Стоит ли бороться с обналом, или пусть ребята работают?

Обнал был бы злом, с которым нужно бороться, если бы не одно но.
Надо понимать, что деньги, ушедшие в бюджет, проваливаются туда как в черную дыру. На меньшую часть из них будет сделано действительно что-то полезное, а на большую будут совершенно официально переложены в десятый раз московские бордюры или назначена миллионная премия себе-любимому, а неофициально, после некоторых махинаций, куплены атрибуты красивой жизни и остаток выведен из страны в оффшоры.
В данных условиях считаю и обнал, и уклонение от налогов, благом, а обнальщиков - этакими робингудами. Изменю свое мнение, когда у нас будет государство для людей.

126

Государство как раз и состоит из таких людей. Ворюг. Все воруют. Кто-то из бюджета, кто-то не платит налоги, но пользуется какими-никакми благами этого самого государства. Но каждый считает, что Дартаньян - именно он.

Nadezhda, есть проблема в том, что обнал образует собой грязные деньги, которые используются для дачи взяток, в том числе - откатов. Поэтому обнал способствует коррупции

Nadezhda, а как вы думаете воруют деньги из бюджета? Вот как раз через обнальщиков!

Eugene, обнальщики - это лишь малая и далеко не первая часть схемы.

Eugene, В год выводится из страны порядка $100-150 млрд, такого количество нала не существует. Давайте немного все же использовать мозг и калькулятор.

Probe, в обнальщиков проще тыкать пальцем, потому что, а Вы совершенно правы, основной вывод денег осуществляется иными способами.

Nadezhda, Целиком и полностью согласен

$тьфунатебя ¯\_(ツ)_/¯$

Вот бы налоговая проверила расследования одного фонда, где много говорится о махинациях среди высокопоставленых лиц в государстве...

тьфунатебя, налоговая это проверять не будет. Сама себя сажать не хочет.

тьфунатебя, это тогда будет шатание скреп и подрыв основ, так что улыбаемся и машем...

тьфунатебя, там в основном "неприкасаемые". Смысл их проверять?

тьфунатебя, они-то проверят...

особенно радует ужесточение налогового контроля, на фоне принятие законопроетка, что наши "любимые" чинуши могут брать взять в силу непреодолимых обстоятельств....
Мне вот интересно, а они хоть гдето по гос каналам говорили про этот законопроект и мб примеры приводили? я себе с трудом предствляю ситуация, где чиновника заставляют перекладывать плитку на кузнецком мосту в 3-4й раз под дулом пистолета)))

Svarrog, это проблема конкретно в Москве, во всех остальных регионах денег не хватает, и обнал еще больше оскудняет маленькие бюджеты

Svarrog, законопроект, кстати, вообще не про взятки

Григорий, если поясните, буду очень благодарен. Формулировка законопроекта, для обывателя, трактуется очень однозначно)))

Svarrog, законопроект о том, что профилактические антикоррупционные меры можно временно не исполнять в случае обстоятельств непреодолимой силы
например, чиновник декларацию не может подать, потому что произошло наводнение и у него все документы пропали; список открытый. В законе довольно четкие критерии того, какими признаками должно обладать обстоятельство, чтобы его признали уважительной причиной для неисполнения обязанности. И в течение 30 дней в любом случае после окончания обстоятельства нужно исполнить обязанность - подать ту же декларацию, например, или урегулировать конфликт интересов, или закрыть зарубежные счета, и т.п.

К преступлениям это не имеет никакого отношения, это УК

Григорий, конечно не про взятки, также как и обнуление было не про N-й срок, а только во благо народа. Мы все понимаем.
И вчерашнее принятие в третьем чтении закон об образовании, когда любой популяризатор науки должен получить лицензию у государства (ну мало ли, чтоб на о черных дырах солдаты НАТО не рассказывали - как выразился Масленников) - это тоже только во благо народа.

Probe, вы все путаете, это никак не связанные вещи

Проблема не в том, что налоговая получит доступ к каким-то новым персональным данным. А в том, что все ваши персональные данные, известные государству, в полном объеме продаются в переходе и в телеграмм-каналах.

Все эти тайны чисто формальности, всё для успокоения народа и бизнеса. Понятно, что случайный прохожий не получит любую интересующую его информацию (легально по крайней мере). А вот госструктурам - пожалуйста. Как мы видим, гайки медленно но верно продолжают закручиваться на хомуте.

Sergey, Мне кажется, что и гайки и ключи у них китайские - силуминовые. Скоро или ключи сломаются, или гайки полетят или резьбу сорвут.

Евгений, да, вы правы, вам это только кажется.

>Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами.
Ох уж это «пока что»

Владимир, структура расходов и доходов, и прочее тру-ля-ля - это подмена темы. Государство поставило систему в служение малому кругу людей так, что большая масса ничего не может с этим поделать законно. Поэтому да, люди злы и будут делать то что считают нужным для своей жизни. Какого чинуша не копни - все сплошь миллиардеры с семьями за бугром. Разумеется это все на зарплату, кто же спорит. Ага.
Но за перевод и снятие налом 100 тыс рублей отвечать будешь все равно ты. И государство будет о каждой твоей трещине все знать. А ты про чиновников ничего не будешь знать, ни о яхтах, ни о виллах и плюс сюда закон о забвении.

Как всегда коснется обычных людей, а те кто отаваривал миллиарды или оформлял на маму/любовницу заводы параходы так и останутся не замеченными. По факту такие люди свется,когда видимо не угодные стали.
По факту того что деньги бюджета уходят в какую-то черную дыру, которая не заканчивается это верно.

Очень хочется жить в Росси здорового человека, а не курильщика.

конечно же речь только об обнальщикках. Конечно же, ваши счета никто не проверяет и в кошелек не лезет. Это пишет банк, который боится что мы перейдем в нал (а рано или поздно видимо придется).

Анатолий, вы серьёзно считаете что нужно сбрасываться на красивую жизнь и без того красивоживущих бандитов? Вы в России живете? Посмотрите вокруг: дороги, больницы, школы, наука, производство, право, бизнес климат, всё ОК, да?

Никаких тайн там давно нет.

Смешно читать про героическую ФНС и подлых обналичников....Не секрет,что без участия налоговой не обходится не одно серьёзное обналичивание....налоговая это одна из главных крыш обнала...удалите у рыбы голову или жабры вырвите...не так быстро гнить будет...

Обнал был, есть и будет. Для этого есть наличные деньги. И отменить их и перевести весь оборот в безнал никогда не получится (разве что в да...а..алеком будущем). Сократить количество нала - согласен, но только не у нас.... А что будет далее? Представьте себе: у человека пенсия 12 тыс. Он покупает строительный вагончик (для житья на своих 6 сотках) за 200 тыс. Налоговая узнала. Старичка на съезжую и к ответу: докажи голубок, что это ты накопил (вся твоя пенсия за 1,5 года). Может украл, заработал а налоги не заплатил? Смешно, да? А ведь так и будет!

Обнальщиков давно блокируют по 115-ФЗ. Финмониторинг не дремлет)))

Владимир, все четко расписал,респект!

Пусть работают

Через обнал получают деньги для взяток и отмывают деньги от преступлений, обнал - это очень плохо, независимо от того, хочет человек платить налоги или нет.

Подробнее тут https://thebell.io/strana-nalichnyh-kak-vlasti-10-let-borolis-s-obnalom-i-kto-pobedil

Конечно стоит

Елена, у налоговой возникнут вопросы, когда ГИБДД передаст сведения о продаже автомобиля)

Владимир, что за бред ты несещь? Ты знаешь кого сажают то? Кто мало поделился или мешается. Тех чиновников кто у власти реально ворует, не сажают. Они делятся и всем им хорошо в своем кругу... а вылетел из круга - посадили.

Я понимаю ввели налог со вкладов больше миллиона
Олигархов нашли..
Бабушек которые за 50 лет трудовой деятельности накопили пару миллионов чтоб проценты с них хоть какой то прибавкой к пенсии были

Но теперь же на детские пособия будут вклады проверять
Причем даже вклады детей и на гораздо меньшую сумму. Получил допустим ребенок в наследство треть машины или десятую часть земельного участка
Дело житейское
Пользоваться он этим не сможет
А вот если это имущество продать то денежку надо положить ребенку на счет и до его совершеннолетия каким то образом воспользоваться архисложно.
Для простого человека далекого от юриспруденции практически невозможно

Налоговый кодекс поменялся, теперь банки должны предоставлять больше сведений, но на обычных людей это не повлияет.. ВСЁ ДАЛЕКО НЕ ТАК С 2023 ГОДА. Я самый обычный чел (женщина) которая одна растит ребёнка-подростка. З п у меня 17 тысяч, иных доходов нет. Весь 2022 год гос - во (впервые за всю жизнь) выплачивало мне единое пособие на детей до 17 лет. В это году пришёл отказ в пособие... Сначала 2 недели шла какая-то странная проверка, потом пришёл отказ в пособии. Оказывается они рылись с пристрастием в моем вкладе, с которого я имею аж 2800 руб в месяц... Это стало основанием не платить моему ребёнку ХЛЕБНЫЕ деньги. Широка страна моя родная.

Комментарий удален пользователем

Иван, по факту - вы те же самые люди, которые занимаются махинациями с бюджетными деньгами, только без власти. Вряд ли с такими нравами, что-то изменится