Налоговая контролирует банковские счета физлиц: какие данные будут передаваться в ФНС

Екатерина Мирошкина

экономист

В СМИ началась очередная истерика насчет доступа налоговиков к сведениям, которые составляют банковскую тайну:

Вроде бы теперь банки обязаны передавать ФНС что-то суперсекретное, это усилит контроль над доходами и расходами всех клиентов. А банковская тайна как будто и вовсе теперь не тайна — и это чуть ли не ущемление прав и свобод.

Налоговый кодекс и правда меняется с 17 марта. Теперь банки обязаны передавать больше сведений, но на обычных людей это не повлияет. А вот тем, кто занимается обналом и работает с подставными лицами, будет чуть сложнее бесконтрольно выводить деньги.

Вот что на самом деле изменилось в законе о банковской тайне и чем это грозит.

О каких изменениях речь

17 марта 2021 года вступают в силу поправки, внесенные в первую часть налогового кодекса. В статье 86 появится пункт 2.1 с новыми обязанностями банков. Там и идет речь о передаче некоторых сведений и документов по запросу налоговой.

Как было раньше

На самом деле вся статья 86 НК РФ посвящена обязанностям банков в связи с налоговым контролем. Например, банки обязаны сообщать об открытии счетов и вкладов, изменении реквизитов, остатках денег и операциях. Когда вы открыли счет как физлицо или ИП, налоговая автоматически узнает об этом из единой системы. А если она решит проверить декларацию, то узнает и обо всех зачислениях на счет.

Налоговая знает, какая у вас квартира, у кого вы ее купили, сколько зарабатываете, кто ваш супруг и как зовут детей, на какой машине вы ездите и какая у нее мощность двигателя. У налоговой есть данные о ваших родственниках — потому что она ведет реестр ЗАГС. Она знает, есть ли у вас фирмы или статус ИП, какими видами деятельности вы занимаетесь, где работали пять лет назад и кого нанимали, используете ли электронные кошельки и имеете ли счета за границей.

Росреестр передает налоговой сведения о сделках с недвижимостью, ГИБДД — о регистрации транспорта, нотариусы — о наследстве, а МВД — о смене паспортных данных и адресе. И банки тоже передают информацию налоговой — автоматически или по запросу, в рамках действующего закона. Доступ к банковским данным имеют суды, Росфинмониторинг, приставы, следственные органы, Агентство по страхованию вкладов, ЦБ, финансовые управляющие.

Нет такого, что все сведения о вас налоговая получит, только истоптав три пары железных башмаков. Закон позволяет государству знать о вас очень многое. А часть данных вообще находится в открытом доступе — особенно если вы занимаетесь бизнесом.

Появился новый сервис для слежки за изменениями в любой фирме

···

Что меняется с 17 марта

Вот что еще теперь обязаны передавать банки по запросу налоговой:

Копии паспортов лиц, которые имеют доступ к деньгам на счете.
Доверенности на получение денег со счета.
Договор на открытие счета и использование интернет-банка.
Карточки с образцами подписей и оттиска печати.
Информацию о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях.
Сведения о представителях клиента.

Срок — в течение 3 дней со дня мотивированного запроса.

Мотивированным будет считаться запрос в конкретных случаях.

У организации или ИП. Если проводится налоговая проверка или истребованы документы. Или есть решение о взыскании налога, приостановлении операций по счету или об отмене приостановления.

У физлица без статуса ИП. При согласии руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя. А также если в отношении человека проводится налоговая проверка или у него истребованы документы.

У всех. По запросу другого государства в рамках международного сотрудничества.

В статье 26 федерального закона о банках, посвященной банковской тайне, и в статье 857 ГК РФ изменений нет: там и так написано, что тайну надо сохранять, но есть обязанность предоставлять сведения по запросу и в рамках закона. Банк не вправе отказать, если запрос правильно оформлен и мотивирован.

А вот партнерам, конкурентам, сотрудникам и просто любопытным людям сообщать сведения о счетах и операциях банк не будет.

Что такое камеральная проверка

Кого коснутся эти изменения

Изменения коснутся тех, кто выдавал или получал доверенности на распоряжение деньгами. А также тех, кто открывал счета на подставных лиц и работает через представителей.

Например, есть фирма, которая обналичивает деньги. Обычно такие компании оформляются на людей, которые не имеют отношения к бизнесу и деньгам, а только дают свои паспорта и ставят подписи там, где нужно. А распоряжаются счетом другие люди. Чтобы они имели доступ к интернет-банку, могли снимать деньги и подписывать документы, номинальный директор оформляет доверенность и указывает нужных людей в карточке с подписью и печатью. Больше этот директор о счете и фирме ничего не знает — зато к деньгам имеют доступ те, кому это нужно.

Теперь налоговая сможет узнать, кто именно снимает деньги и распоряжается счетом. Но для этого ей нужно как минимум что-то заподозрить. Хотя и с этим проблем давно нет: все махинации с налогами и обналичиванием видны в автоматизированных системах контроля, где подсвечиваются подозрительные данные в декларациях и странные сделки между конкретными контрагентами.

Или бывает, что фирма проводит операции не в своих интересах, а платит за кого-то или получает деньги как комиссионер или агент. А на самом деле бенефициар сделки — другая компания или человек. Обычно банк запрашивает такие сведения для себя и Росфинмониторинга, но теперь доступ к ним сможет получить и налоговая.

Этого не произойдет автоматически, но при налоговой проверке или взыскании налога — вполне возможно.

Мне предложили обналичивать деньги. Какие могут быть риски?

Что изменится для обычных людей

Если у вас есть счета в банках и вы сами распоряжаетесь этими деньгами, не занимаетесь обналом в чьих-то интересах и не отмываете преступные деньги в больших объемах — вас эти изменения не коснутся.

Фактически для людей без статуса ИП ничего не меняется: о контроле за операциями речи в поправках не идет, а для запроса информации, как и раньше, нужно решение руководства или проведение проверки. При этом для проверки тоже нужны основания.

Банк сообщает о том, что у вас есть счет, но он не передает информацию о зачислениях и переводах. Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами. Если вы купили машину, не имея официального дохода, — это не повод вас штрафовать. Деньги могла подарить бабушка, или вам вернули долг — а с денежных подарков и займов налога нет.

Если у вас есть статус ИП или даже фирма и доверенность на главбуха для распоряжения счетом, беспокоиться тоже не о чем. Даже если представить, что налоговая получит эту информацию, — ну и пусть знает, что условная Марьиванна работает у вас в бухгалтерии и может снимать деньги. У налоговой нет ни желания, ни ресурсов, чтобы запрашивать и обрабатывать данные обо всех доверенных лицах любого бизнеса. Обнальщикам может быть неспокойно, остальных поправки не касаются.

Налоговая мечтает получить доступ к данным о счетах вне налоговых проверок. Но пока таких полномочий у нее все еще нет. И ничего нового, что помогло бы доначислить вам налоги, в законах 17 марта не появится.

Сложности с подозрительными деньгами на счете могут возникнуть и без участия налоговой — примеров достаточно. А за вашими сделками следят и те, от кого вы этого совсем не ожидаете, и те, кто помогает вам с деньгами и документами.

Если волнуетесь за деньги на счете, почитайте:

Тэги: налоги, банки

Обложка — Avigator Fortuner / Shutterstock

Стоит ли бороться с обналом, или пусть ребята работают?

Обнал был бы злом, с которым нужно бороться, если бы не одно но.
Надо понимать, что деньги, ушедшие в бюджет, проваливаются туда как в черную дыру. На меньшую часть из них будет сделано действительно что-то полезное, а на большую будут совершенно официально переложены в десятый раз московские бордюры или назначена миллионная премия себе-любимому, а неофициально, после некоторых махинаций, куплены атрибуты красивой жизни и остаток выведен из страны в оффшоры.
В данных условиях считаю и обнал, и уклонение от налогов, благом, а обнальщиков - этакими робингудами. Изменю свое мнение, когда у нас будет государство для людей.

126

Государство как раз и состоит из таких людей. Ворюг. Все воруют. Кто-то из бюджета, кто-то не платит налоги, но пользуется какими-никакми благами этого самого государства. Но каждый считает, что Дартаньян - именно он.

Nadezhda, есть проблема в том, что обнал образует собой грязные деньги, которые используются для дачи взяток, в том числе - откатов. Поэтому обнал способствует коррупции

Nadezhda, а как вы думаете воруют деньги из бюджета? Вот как раз через обнальщиков!

Eugene, обнальщики - это лишь малая и далеко не первая часть схемы.

Eugene, В год выводится из страны порядка $100-150 млрд, такого количество нала не существует. Давайте немного все же использовать мозг и калькулятор.

Probe, в обнальщиков проще тыкать пальцем, потому что, а Вы совершенно правы, основной вывод денег осуществляется иными способами.

Nadezhda, Целиком и полностью согласен

$тьфунатебя ¯\_(ツ)_/¯$

Вот бы налоговая проверила расследования одного фонда, где много говорится о махинациях среди высокопоставленых лиц в государстве...

тьфунатебя, налоговая это проверять не будет. Сама себя сажать не хочет.

тьфунатебя, это тогда будет шатание скреп и подрыв основ, так что улыбаемся и машем...

тьфунатебя, там в основном "неприкасаемые". Смысл их проверять?

тьфунатебя, они-то проверят...

особенно радует ужесточение налогового контроля, на фоне принятие законопроетка, что наши "любимые" чинуши могут брать взять в силу непреодолимых обстоятельств....
Мне вот интересно, а они хоть гдето по гос каналам говорили про этот законопроект и мб примеры приводили? я себе с трудом предствляю ситуация, где чиновника заставляют перекладывать плитку на кузнецком мосту в 3-4й раз под дулом пистолета)))

Svarrog, это проблема конкретно в Москве, во всех остальных регионах денег не хватает, и обнал еще больше оскудняет маленькие бюджеты

Svarrog, законопроект, кстати, вообще не про взятки

Григорий, если поясните, буду очень благодарен. Формулировка законопроекта, для обывателя, трактуется очень однозначно)))

Svarrog, законопроект о том, что профилактические антикоррупционные меры можно временно не исполнять в случае обстоятельств непреодолимой силы
например, чиновник декларацию не может подать, потому что произошло наводнение и у него все документы пропали; список открытый. В законе довольно четкие критерии того, какими признаками должно обладать обстоятельство, чтобы его признали уважительной причиной для неисполнения обязанности. И в течение 30 дней в любом случае после окончания обстоятельства нужно исполнить обязанность - подать ту же декларацию, например, или урегулировать конфликт интересов, или закрыть зарубежные счета, и т.п.

К преступлениям это не имеет никакого отношения, это УК

Григорий, конечно не про взятки, также как и обнуление было не про N-й срок, а только во благо народа. Мы все понимаем.
И вчерашнее принятие в третьем чтении закон об образовании, когда любой популяризатор науки должен получить лицензию у государства (ну мало ли, чтоб на о черных дырах солдаты НАТО не рассказывали - как выразился Масленников) - это тоже только во благо народа.

Probe, вы все путаете, это никак не связанные вещи

Проблема не в том, что налоговая получит доступ к каким-то новым персональным данным. А в том, что все ваши персональные данные, известные государству, в полном объеме продаются в переходе и в телеграмм-каналах.

Все эти тайны чисто формальности, всё для успокоения народа и бизнеса. Понятно, что случайный прохожий не получит любую интересующую его информацию (легально по крайней мере). А вот госструктурам - пожалуйста. Как мы видим, гайки медленно но верно продолжают закручиваться на хомуте.

Sergey, Мне кажется, что и гайки и ключи у них китайские - силуминовые. Скоро или ключи сломаются, или гайки полетят или резьбу сорвут.

Евгений, да, вы правы, вам это только кажется.

>Пока что в России все еще нет официального контроля над расходами.
Ох уж это «пока что»

Владимир, структура расходов и доходов, и прочее тру-ля-ля - это подмена темы. Государство поставило систему в служение малому кругу людей так, что большая масса ничего не может с этим поделать законно. Поэтому да, люди злы и будут делать то что считают нужным для своей жизни. Какого чинуша не копни - все сплошь миллиардеры с семьями за бугром. Разумеется это все на зарплату, кто же спорит. Ага.
Но за перевод и снятие налом 100 тыс рублей отвечать будешь все равно ты. И государство будет о каждой твоей трещине все знать. А ты про чиновников ничего не будешь знать, ни о яхтах, ни о виллах и плюс сюда закон о забвении.

Как всегда коснется обычных людей, а те кто отаваривал миллиарды или оформлял на маму/любовницу заводы параходы так и останутся не замеченными. По факту такие люди свется,когда видимо не угодные стали.
По факту того что деньги бюджета уходят в какую-то черную дыру, которая не заканчивается это верно.

Очень хочется жить в Росси здорового человека, а не курильщика.

конечно же речь только об обнальщикках. Конечно же, ваши счета никто не проверяет и в кошелек не лезет. Это пишет банк, который боится что мы перейдем в нал (а рано или поздно видимо придется).

Анатолий, вы серьёзно считаете что нужно сбрасываться на красивую жизнь и без того красивоживущих бандитов? Вы в России живете? Посмотрите вокруг: дороги, больницы, школы, наука, производство, право, бизнес климат, всё ОК, да?

Никаких тайн там давно нет.

Смешно читать про героическую ФНС и подлых обналичников....Не секрет,что без участия налоговой не обходится не одно серьёзное обналичивание....налоговая это одна из главных крыш обнала...удалите у рыбы голову или жабры вырвите...не так быстро гнить будет...

Обнал был, есть и будет. Для этого есть наличные деньги. И отменить их и перевести весь оборот в безнал никогда не получится (разве что в да...а..алеком будущем). Сократить количество нала - согласен, но только не у нас.... А что будет далее? Представьте себе: у человека пенсия 12 тыс. Он покупает строительный вагончик (для житья на своих 6 сотках) за 200 тыс. Налоговая узнала. Старичка на съезжую и к ответу: докажи голубок, что это ты накопил (вся твоя пенсия за 1,5 года). Может украл, заработал а налоги не заплатил? Смешно, да? А ведь так и будет!

Обнальщиков давно блокируют по 115-ФЗ. Финмониторинг не дремлет)))

Владимир, все четко расписал,респект!

Пусть работают

Через обнал получают деньги для взяток и отмывают деньги от преступлений, обнал - это очень плохо, независимо от того, хочет человек платить налоги или нет.

Подробнее тут https://thebell.io/strana-nalichnyh-kak-vlasti-10-let-borolis-s-obnalom-i-kto-pobedil

Конечно стоит

Елена, у налоговой возникнут вопросы, когда ГИБДД передаст сведения о продаже автомобиля)

Владимир, что за бред ты несещь? Ты знаешь кого сажают то? Кто мало поделился или мешается. Тех чиновников кто у власти реально ворует, не сажают. Они делятся и всем им хорошо в своем кругу... а вылетел из круга - посадили.

Я понимаю ввели налог со вкладов больше миллиона
Олигархов нашли..
Бабушек которые за 50 лет трудовой деятельности накопили пару миллионов чтоб проценты с них хоть какой то прибавкой к пенсии были

Но теперь же на детские пособия будут вклады проверять
Причем даже вклады детей и на гораздо меньшую сумму. Получил допустим ребенок в наследство треть машины или десятую часть земельного участка
Дело житейское
Пользоваться он этим не сможет
А вот если это имущество продать то денежку надо положить ребенку на счет и до его совершеннолетия каким то образом воспользоваться архисложно.
Для простого человека далекого от юриспруденции практически невозможно

Комментарий удален пользователем

Иван, по факту - вы те же самые люди, которые занимаются махинациями с бюджетными деньгами, только без власти. Вряд ли с такими нравами, что-то изменится