Можно ли заявить вычет за лечение, если уже получил деньги от страховой?

Мой работодатель оплачивает ДМС мне и моему мужу. Но в 2020 году вместо страховки супруга я выбрала возмещение моих медицинских расходов, которые не входят в ДМС, а именно на ведение беременности, — 100 000 Р. Страховая возместила мне всю сумму — как раз ради этого я отказалась от полиса мужа.

Могу ли я еще заявить налоговый вычет за лечение? Или из-за того, что страховая возместила мне медицинские расходы, я не смогу его получить?

Главное, вы оплатили медицинские услуги, поэтому имеете право на социальный вычет по НДФЛ. Но только если выполните остальные условия для его получения.

Есть расходы — есть вычет

Чтобы понять, почему вам, скорее всего, удастся вернуть НДФЛ, надо представлять, как вы будете доказывать налоговикам факт лечения. Вы оплатили ведение беременности, то есть понесли расходы.

Некоторые медицинские организации при оплате лечения сразу оформляют справку для налоговой. Если так, вам повезло: самая важная бумага, которая подтверждает расходы, у вас на руках.

Если при оплате медицинских услуг вам не выдали справку, не страшно. Обратитесь в организацию, где вели беременность, и вам подскажут, как получить эту бумагу.

В продвинутых медицинских центрах все данные пациентов есть в базе — клиники не требуют ничего, кроме ФИО. Паспортные данные у них есть — вы указывали их при заключении договора, а ИНН можно найти на сайте ФНС. Бывает достаточно одного телефонного звонка — и вам говорят, когда приехать за справкой. Редко это занимает больше двух недель.

Но иногда медики требуют копию паспорта и заявление. Бланк заявления они выдают — в нем обычно нужно указать ФИО, ИНН, даты и суммы оплаты. Некоторые медицинские организации требуют копии документов об оплате. А другие забирают подлинники кассовых чеков, банковские квитанции и возвращают только справку для налоговой.

Получить справку для налоговой — это самое главное. Если она есть, считайте, вычет у вас в кармане.

Вас смущает то, что вы получили возмещение от страховой компании. Я считаю, проблема здесь может возникнуть только с тем, что страховая забрала у вас подлинники кассовых чеков, а вы еще не успели оформить справку для налоговой.

В таком случае все равно стоит попытаться получить справку. Если оплачивали безналом, все есть в личном кабинете банка — оттуда и достаньте квитанцию, можно обойтись без чека.

Если же чеки восстановить невозможно, а медицинская организация их требует, то справку и вычет вы, вероятно, не получите.

Возмещение от страховой — не повод для отказа в вычете

Сам факт возмещения расходов не может быть причиной отказа в налоговом вычете.

Во-первых, такого основания нет в налоговом кодексе. Например, в имущественном вычете на покупку или строительство жилья есть оговорка, что его не дают в части расходов, оплаченных работодателем или за счет материнского капитала. В социальном вычете на лечение ничего подобного нет.

Во-вторых, налоговики, которые будут проверять вашу декларацию, скорее всего, никогда не узнают о полученном возмещении.

В-третьих, в страховом мошенничестве вас обвинить нельзя. В договорах со страховыми компаниями получение страхового возмещения не ставится в зависимость от получения налогового вычета.

Какие еще документы нужны

Есть письмо ФНС с исчерпывающим перечнем документов, которые надо представить налоговикам. Я убеждена, что важно не прикладывать ничего лишнего. Если за ведение беременности вы платили сами, не надо показывать полис или договор со страховой о возмещении стоимости медицинских услуг.

Если вы подаете декларацию по итогам года, справка о доходах не нужна: эти сведения есть в налоговой. Заявление на возврат с 2020 года — часть декларации по НДФЛ, его тоже не надо подавать отдельно.

Единственный необходимый документ об оплате — справка, которую вам выдаст медицинская организация. Не стоит показывать инспекторам выцветшие кассовые чеки и квитанции. История ведения беременности тоже не нужна.

Медики часто прикладывают к справке для налоговой свои лицензии на нескольких листах — не надо передавать их инспекторам: налоговая о лицензии и так знает. Меньше бумаг — меньше вопросов и быстрее проверка.

Когда оплат много, они небольшие, а медучреждения разные, то я не представляю даже договоры: при подаче декларации через личный кабинет довольно трудоемко загружать большое количество документов. А если заявляешь несколько разных вычетов, то можно не вписаться в лимит по весу приложений. В упомянутом выше письме ФНС говорится, что договор надо представить, только если он заключался.

Таким образом, чтобы получить вычет за лечение, вам нужны:

  1. Декларация или заявление на получение вычета у работодателя. О том, как их заполнять и подавать, мы уже писали.
  2. Справка об оплате медицинских услуг.
  3. Договор, если он заключался.

Что в итоге

Вы можете получить налоговый вычет на ведение беременности.

Возмещение от страховой компании — не повод отказать вам в вычете.

Не подавайте в инспекцию лишние документы, чтобы подтвердить лечение. Достаточно договора и справки из медицинской организации об оплате услуг.

Анастасия Рымкевич
29.12.21, 09:31
А вы получали вычет на лечение после того, как получили деньги по ДМС? Поделитесь опытом:

Константин, компенсировать затраты на медицинскую помощь можно используя различные правовые механизмы и с использованием институтов не только налогового, но и других отраслей права. Об этом говорил и Конституционный Суд РФ в Определении от 10.04.2002 N 72-О . Его аргументы здесь применимы.

Иными словами, вы можете компенсировать себе понесенные расходы не только в рамках налогового права через получение вычета, но и в рамках гражданского права через получение страхового возмещения. Я так и советую делать: 100 000 Р можно получить по гражданско-правовому договору от страховой и 13 000 Р (100 000 Р * 13%) из бюджета.

По поводу расходов. Автор вопроса их понесла, она потратила деньги. И если у неё есть подтверждающие документы, она получит вычет. А то что ей что-то компенсировала страховая - это не играет роли. Как если бы ей возместили эти расходы её работодатель, родственники или друзья. Если бы законодатель хотел исключить такие ситуации, в статье про социальные вычеты появилась бы такая же норма как в имущественном вычете. Возможно, это недоработки, но на сегодняшний день это так.

Уголовной ответственности здесь не может точно быть , хотя бы из-за суммы вычета. Не пугайте людей:)

Пороговая сумма для уголовной ответственности за неуплату налогов физлицом 2,7 млн руб. за 3 года http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740e5b8c405a451734a8/

4

Анастасия, Вы путаете уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов и уголовную ответственность за мошенничество, это абсолютно разные составы преступлений. Поступив так, как Вы советуете, задавший вопрос одновременно становится правонарушителем по налоговому законодательству (необоснованный налоговый вычет) и клиентом органов дознания и (или) следственных органов (мошенничество). Примеров последнего - полный интернет.

1

https://www.advgazeta.ru/novosti/ks-poluchenie-nalogovogo-vycheta-bez-dostatochnykh-na-to-osnovaniy-ne-obrazuet-moshennichestva/

0

Спасибо Анастасия !

1
Отредактировано

Константин, вы можете уложить Анастасию на обе лопатки. Ща подскажу как.

Просто укажите какой конкретный абзац, подпункт, пункт, статью, раздел НК РФ который нарушает, эта как вы говорите "сомнительная консультация".

0

То есть заплатить 100 тыс, получить 113? Мне бы даже в голову такое не пришло...

0

Сообщество

Лучшее за неделю