После коронавируса меня замучил насморк, и я решилась на исправление носовой перегородки.

Я планировала операцию уже давно, потому что моя носовая перегородка была искривлена в трех местах, а постоянный насморк после ковида стал последней каплей. Врачи сказали, что если сделать операцию, насморк, скорее всего, исчезнет.

В 2021 году я сделала риносептопластику. Это комбинированная операция по исправлению носовой перегородки, чтобы лучше дышать, и коррекции внешнего вида носа — его формы. Операция стоила 292 500 Р. В этом же году я заявила налоговый вычет на всю потраченную сумму через работодателя — государство вернет мне 38 025 Р. Также я заявила вычет за физиотерапию после операции. Процедуры стоили 13 446 Р, за них мне вернут 1747,98 Р.

По профессии я налоговый юрист и в статье на личном опыте расскажу, как получить вычет за высокотехнологичное лечение через работодателя и какие могут быть с этим проблемы.

Как я выбирала врача и клинику

Я живу в Москве, здесь большой выбор пластических хирургов, но из-за этого выше шанс нарваться на некачественные услуги. Я ориентировалась на отзывы знакомых, которые уже делали пластические операции, и просматривала сайты клиник.

Я сразу отбрасывала клиники, на чьих сайтах нет отзывов клиентов либо все отзывы сплошь положительные: это не вызывало доверия. Мне кажется, что не может быть, что никто не оставляет негативных или хотя бы нейтральных отзывов о врачах.

Вот такого рода отзывы, не разбавленные негативными и нейтральными, меня настораживали. Не верю, что так бывает
Вот такого рода отзывы, не разбавленные негативными и нейтральными, меня настораживали. Не верю, что так бывает

Я записалась на консультацию в одну из клиник. На ее сайте было много хороших отзывов, но встречались и нейтральные, и даже парочка негативных. Мне показалось, что клиника не фильтрует отзывы, чтобы искусственно улучшить имидж. Также моя подруга рассказала, что делала там операцию и все прошло отлично: результат совпал с ее желаниями.

Еще мне понравилось, что первая консультация была бесплатной. На ней доктор выслушал мои жалобы на затрудненное дыхание и постоянный насморк, осмотрел нос и описал, что нужно сделать, чтобы решить все проблемы. Операция включала септопластику, то есть исправление перегородки, и ринопластику — изменение внешнего вида носа. Врач пообещал, что на лице никаких разрезов и швов не будет.

Меня сфотографировали, через пять минут доктор показал мне на компьютере трехмерную модель моего лица после операции. Нос выглядел значительно короче, уменьшился кончик, исчезла крупная горбинка. Она появилась после сильного удара в детстве, но до совершеннолетия ничего делать с этим было нельзя. Из трех искривлений перегородки это было единственное приобретенное — остальные два были врожденными.

Я провела на консультации около часа: первые 20 минут мы обсуждали с врачом операцию, остальное время я задавала вопросы. В основном меня волновало восстановление после операции: нужно ли носить гипс, через какое время можно заниматься активным спортом и летать на самолете — через месяц я собиралась в отпуск.

Доктор ответил мне, что процесс восстановления будет такой:

  1. В первые две недели нужно носить гипс.
  2. В первый месяц, когда заживление идет наиболее интенсивно, будут неприятные ощущения. В это время может быть насморк, а еще надо спать только на спине, чтобы избежать смещения тканей после операции.
  3. Окончательное восстановление продлится еще пять месяцев. В это время в целом можно вести обычный образ жизни — нос просто постепенно и незаметно принимает свою конечную форму. В это время спадают отеки, кости и хрящи срастаются и затвердевают.

Летать на самолете доктор разрешил хоть на следующий день, даже с гипсом, а вот заниматься спортом — только по результатам последующих осмотров. Обычно, как он мне сказал, это происходит через два месяца. Но в итоге мне разрешили спорт уже через месяц.

Врач очень уверенно и подробно отвечал на мои вопросы, это убедило меня в его компетентности. Этот же доктор оперировал мою подругу, и она осталась очень довольна. Поэтому после консультации я сразу же решила заключить договор с клиникой.

Как проходила операция

За три дня до операции нужно было сдать ПЦР-тест на ковид, сделать КТ пазух носа и сдать анализы: общие анализы мочи и крови и анализ крови на резус-фактор, группу крови и глюкозу. Подробный список мне выдал доктор после консультации. Все анализы стоили 15 400 Р. Я сдавала анализы в клинике рядом с домом, куда уже давно обращаюсь по любым вопросам. Я бы сделала там и ринопластику, но у них нет такой услуги.

В день операции, 6 января, я пришла в клинику, подписала договор и внесла всю сумму. Затем меня провели в палату, где медсестра помогла мне переодеться в специальную накидку. Меня отвезли в операционную, где врач сделал внутривенную анестезию. Больше я ничего не помню. Операция, по словам моего доктора, длилась около четырех часов. Изнутри носа мне выпрямили перегородку, потом укоротили его кончик.

После операции я провела в стационаре ночь и утро. Первая ночь самая неприятная: ничего не болит, но лежать можно только на спине, и это очень непривычно, к тому же в носу стояли ватные аппликаторы — трубочки из ваты, и дышать приходилось ртом. Из-за этого у меня все время пересыхало горло и хотелось пить, а уснуть было невозможно. Утром вату убрали, и мне удалось немного вздремнуть. Ближе к полудню врач осмотрел меня и сказал, что я могу ехать домой.

Восстановление после операции заняло две недели: это все то время, пока на лицо наложен гипс. Нос не болит, но первые дней пять отходят сгустки крови, а сморкаться нельзя — только шмыгать носом.

Мне было сложно передвигаться: гипс был тяжелый, голова кружилась. Эти две недели я практически никуда не выходила, кроме как на физиотерапию.

Вот так выглядел мой нос до операции и после. Внешнее искривление тоже исчезло
Вот так выглядел мой нос до операции и после. Внешнее искривление тоже исчезло

Я взяла больничный на 14 дней — этого хватило, продлевать его не пришлось. Больничный мне выписали в той же клинике.

Сама операция и сопутствующие услуги — анестезия и два дня в стационаре — обошлись мне в 292 500 Р. Еще 13 446 Р я заплатила за физиопроцедуры, на которые ходила во время больничного.

На риносептопластику я потратила 292 500 Р

Операция271 700 Р
Анестезия5800 Р
Два дня в стационаре14 500 Р
Операция
271 700 Р
Анестезия
5800 Р
Два дня в стационаре
14 500 Р

Что такое вычет за дорогостоящее лечение

Есть два вида лечения, по которым государство дает налоговые вычеты.

Обычное лечение. Например, прием у врача, лечение зубов, анализы и УЗИ или восстановление в санатории. Государство вернет 13% от затрат на такое лечение, но в пределах лимита по расходам — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за обучение. То есть даже если обычное лечение обошлось в 500 000 Р, из бюджета можно вернуть только 15 600 Р: 120 000 Р × 13%.

Дорогостоящее лечение. Для него нет ограничений по суммам. Иными словами, сколько заплатили, столько и можно заявить к вычету и получить 13% с полной суммы расходов. Налог вернут, даже если операция была бесплатной, но пришлось потратиться на материалы.

Вычеты применяются только к доходам налоговых резидентов. При этом у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Дорогостоящее лечение для целей вычетов на самом деле не зависит от суммы, которую потратил пациент. Иногда лечение, которое по закону считается обычным, требует больше денег, чем дорогостоящая операция, но лимит вычета в 120 000 Р от этого не меняется.

Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден правительством. Там всего четыре пункта:

  1. Ортопедическое лечение зубов.
  2. Высокотехнологичная медицинская помощь, которая детализирована в отдельном перечне.
  3. Лечение бесплодия методом ЭКО.
  4. Паллиативная медицинская помощь с использованием на дому аппаратов поддержания жизнедеятельности.

Я нашла ринопластику в разделе «Челюстно-лицевая хирургия» перечня высокотехнологичных медуслуг. Значит, после этой операции можно получить вычет на всю сумму расходов. Обратите внимание: не все виды пластических операций считаются высокотехнологичной медицинской помощью — нужно сверяться со списком.

Список высокотехнологичных медуслуг строго определен — нужно уточнить в клинике правильное название операции или точный диагноз и поискать их в перечне. Мой диагноз назывался «Обширный или субтотальный дефект костно-хрящевого отдела наружного носа». Впрочем, клиники обычно знают, какие операции относятся к высокотехнологичным, а какие нет, — надо просто спросить
Список высокотехнологичных медуслуг строго определен — нужно уточнить в клинике правильное название операции или точный диагноз и поискать их в перечне. Мой диагноз назывался «Обширный или субтотальный дефект костно-хрящевого отдела наружного носа». Впрочем, клиники обычно знают, какие операции относятся к высокотехнологичным, а какие нет, — надо просто спросить

Помимо налогового вычета за дорогостоящее лечение, я могла также заявить вычет по расходам на предоперационные анализы и восстановление. При дорогостоящем лечении сумма вычета не ограничена, а вот физиотерапия и анализы — это обычные медицинские услуги, поэтому действует лимит в 120 000 Р. Мой вычет за обычное лечение с лихвой умещался в этот лимит.

По моим подсчетам, в общей сложности мне должны были вернуть 41 774,98 Р: 38 025 Р за операцию, 1747,98 Р за физиотерапию и 2002 Р за анализы. Но я не стала заявлять вычет за анализы — решила заняться этим в следующем году.

Получить вычет за анализы через работодателя уже не получится — придется подавать декларацию. Такой формат удобен, если вы лечитесь в одной клинике в течение всего года, а в начале следующего получаете вычет сразу за все медицинские услуги. Думаю, что в 2021 году у меня будут и другие расходы на лечение в клинике, где я сдавала анализы, и я тоже смогу заявить их к вычету.

Сколько мне должны вернуть за лечение

Что за лечение Сколько стоило Тип вычета Налог к возврату
Анализы перед операцией 15 400 Р Обычное лечение 2002 Р, но не стала предъявлять
Операция 292 500 Р Дорогостоящее лечение 38 025 Р
Физиопроцедуры 13 446 Р Обычное лечение 1747,98 Р
Итого 321 346 Р 41 774,98 Р
Анализы перед операцией
Сколько стоило
15 400 Р
Тип вычета
Обычное лечение
Налог к возврату
2002 Р, но не стала предъявлять
Операция
Сколько стоило
292 500 Р
Тип вычета
Дорогостоящее лечение
Налог к возврату
38 025 Р
Физиопроцедуры
Сколько стоило
13 446 Р
Тип вычета
Обычное лечение
Налог к возврату
1747,98 Р
Итого
Сколько стоило
321 346 Р
Налог к возврату
41 774,98 Р

Как получить вычет за дорогостоящее лечение

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение — это обычный социальный вычет, его можно получить двумя путями.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в налоговую по завершении года, в котором были расходы на лечение, и получить вычет одной суммой.

Получать вычет у работодателя каждый месяц. Окончания года ждать не надо, а декларация не нужна — необходимо лишь предоставить на работу уведомление из налоговой. После этого бухгалтерия перестанет начислять 13% НДФЛ на зарплату — и так будет до тех пор, пока не кончится вычет. Проще говоря, зарплата на какое-то время вырастет на 13%. Уведомление для работодателя налоговая делает гораздо быстрее, чем проверяет декларацию, — за 30 дней.

Я решила получить вычет за операцию и физиотерапию через работодателя: хотела закрыть этот вопрос как можно скорее.

Какие документы я собирала

Так как я получала вычет у работодателя, мне нужны были только документы, которые подтверждают дорогостоящее лечение:

  1. Договор с клиникой на оказание медицинских услуг.
  2. Справка из клиники об оплате медицинских услуг с кодом 2. В документах для налоговой клиники не пишут названия медицинских операций. В справке об оплате медицинских услуг будет просто поставлен код 2 — он подтверждает, что оплачено дорогостоящее лечение. В справке для обычного лечения будет код 1.

Договор с клиникой у меня был, а чтобы получить справку для налоговой, надо было приехать туда лично и написать заявление. Почему-то справку мне делали очень долго — я получила ее через два месяца. Для этого пришлось снова приехать в клинику.

Знаю, что в некоторых медучреждениях справку для налоговой выдают сразу же, в день обращения, и без заявлений. Лучше уточнить этот момент при заключении договора.

В итоге все документы были у меня на руках только к середине марта.

Это моя справка из клиники. Указан код услуги 2 — дорогостоящее лечение
Это моя справка из клиники. Указан код услуги 2 — дорогостоящее лечение

Как я подавала документы в налоговую

Документы подают в налоговую инспекцию. Это можно сделать в самой налоговой или удаленно в личном кабинете налогоплательщика, что гораздо удобнее. Получить логин и пароль от кабинета можно в ближайшей налоговой инспекции — необязательно идти в ИФНС по месту прописки, а москвичи могут это сделать еще и в МФЦ.

Также в личный кабинет налогоплательщика можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале.

Я подавала документы через личный кабинет налогоплательщика. Я отсканировала и загрузила документы 21 марта.

Мои паспортные данные, ИНН и номер телефона уже были в системе. Оставалось только вписать сумму вычета, заполнить информацию о налоговом агенте — работодателе — и прикрепить подтверждающие документы. После этого система автоматически формирует заявление, которое отправляется в инспекцию.

Через два месяца я позвонила в налоговую, чтобы узнать о готовности уведомления. Оказалось, оно было готово раньше, больше месяца назад, но по какой-то причине я не получила оповещение в личном кабинете налогоплательщика.

Когда я приехала в налоговую без записи, на месте взяла талон и забрала уведомление для работодателя. На это ушло не больше 15 минут.

Если оформляете вычет не по декларации, а у работодателя, то нужный раздел в личном кабинете будет не в «Доходах и вычетах», а в «Документах и справках»: нужна справка о подтверждении права на получение социальных вычетов
Если оформляете вычет не по декларации, а у работодателя, то нужный раздел в личном кабинете будет не в «Доходах и вычетах», а в «Документах и справках»: нужна справка о подтверждении права на получение социальных вычетов
Данные налогоплательщика подставятся автоматически
Данные налогоплательщика подставятся автоматически
Надо знать правильное название работодателя и его ИНН. Их можно посмотреть в ЕГРЮЛ/ЕГРИП или просто уточнить у самого работодателя
Надо знать правильное название работодателя и его ИНН. Их можно посмотреть в ЕГРЮЛ/ЕГРИП или просто уточнить у самого работодателя
Файлов можно прикреплять неограниченное количество. Я прикрепила договоры с клиниками об оказании медицинских услуг и справки
Файлов можно прикреплять неограниченное количество. Я прикрепила договоры с клиниками об оказании медицинских услуг и справки
Вот так выглядели все этапы рассмотрения моего заявления
Вот так выглядели все этапы рассмотрения моего заявления
Вот так выглядит заявление, которое формируется в личном кабинете. Здесь помимо суммы за операцию указана еще и стоимость физиотерапии — ее я тоже предъявила к вычету за обычное лечение
Вот так выглядит заявление, которое формируется в личном кабинете. Здесь помимо суммы за операцию указана еще и стоимость физиотерапии — ее я тоже предъявила к вычету за обычное лечение
Уведомление, которое мне выдала налоговая. Вычет с суммы за физиопроцедуры тоже дали: про него было написано на второй странице уведомления, которая у меня не сохранилась. Уведомление нужно отнести работодателю
Уведомление, которое мне выдала налоговая. Вычет с суммы за физиопроцедуры тоже дали: про него было написано на второй странице уведомления, которая у меня не сохранилась. Уведомление нужно отнести работодателю

Как я подала уведомление работодателю

Уведомление о праве на вычет нужно принести в бухгалтерию работодателя и написать заявление стандартной формы — образец мне выдали в бухгалтерии. Это быстро. Я подала уведомление 30 июня.

После этого из моей зарплаты перестали вычитать НДФЛ и не будут до тех пор, пока за счет вычета мне не вернутся те самые 39 772,78 Р: 38 025 Р за операцию и 1747,98 Р за физиотерапию. Также мне вернули НДФЛ, уже уплаченный за 2021 год.

Весь процесс получения вычетов занял у меня пять месяцев. Два из них я ждала документы от клиники, где делала риносептопластику. Забрала их и подала в налоговую в течение двух недель, затем два месяца ждала уведомления от ИФНС, но, как оказалось, ждать можно было всего месяц. Еще через две недели я отвезла уведомление с заявлением в бухгалтерию. Сейчас мне вернули уже 36 400 Р.

Образец заявления, который мне дали в бухгалтерии. По закону работодатель не только должен перестать удерживать НДФЛ, но и вернуть все, что было удержано с января по месяц предоставления уведомления
Образец заявления, который мне дали в бухгалтерии. По закону работодатель не только должен перестать удерживать НДФЛ, но и вернуть все, что было удержано с января по месяц предоставления уведомления

Как получить вычет за дорогостоящую операцию

  1. Если воспользоваться вычетом за дорогостоящее лечение, можно вернуть 13% от полной суммы расходов. Лимит в 120 000 Р здесь не действует.
  2. За анализы и сопутствующее лечение, которое не входит в список дорогостоящего, получится вернуть 13% от расходов только в пределах лимита для всех социальных вычетов.
  3. Вычет можно получить двумя способами: по завершении года одной суммой через декларацию 3-НДФЛ или каждый месяц на работе, не дожидаясь окончания года оплаты лечения. Во втором случае из зарплаты перестанут вычитать 13% НДФЛ, пока не кончится вычет.
  4. Чтобы получить вычет, потребуется договор с клиникой и справка из клиники об уплате стоимости операции.
  5. Документы удобнее всего подать через личный кабинет налогоплательщика. Заявление на вычет сформирует система на основании внесенных данных. Рассмотреть такое заявление налоговая должна за 30 дней.