Минфин и ФНС официально объяснили, как получить налоговый вычет при покупке лекарств для стационарного лечения. В таких случаях пациентам не выписывают рецепты, но вернуть НДФЛ все равно получится. В вопросе рецептов налоговая в целом стала лояльнее, а теперь их официально разрешили не представлять.
Вот в каких случаях рецепт необязателен и каким документом его можно заменить.
О каком вычете речь
Есть социальный налоговый вычет за лечение. В него входят расходы на платные приемы, обследования и покупку лекарств по назначению врача. Раньше лекарства должны были входить в специальный перечень, но в 2019 году это ограничение отменили. И теперь можно вернуть НДФЛ со стоимости любых лекарств, которые назначил врач, а оплатил налогоплательщик, — для себя, супруга, детей или родителей.
Например, за год на лекарства для членов семьи потрачены 50 000 Р. Эту сумму можно заявить в составе социального вычета за лечение и вернуть 6500 Р НДФЛ. Всего за год можно вернуть до 15 600 Р.
Зачем нужен рецепт для вычета за лекарства
В условиях такого вычета есть требование: лекарства должен назначить врач, а доказать это нужно рецептом по утвержденной форме. Даже если препарат безрецептурный и его можно купить в аптеке без назначения, для вычета обязательно нужен рецепт — одного чека из аптеки недостаточно.
Раньше требовали, чтобы на рецепте стояла печать с отметкой для налоговой и ИНН, но теперь такого требования нет: подойдет обычный бланк рецепта без лишних надписей.
Такой рецепт нужен даже при покупке аспирина, зеленки или мази от боли в суставах. Купить их можно и без рецепта, но вычет дадут только при его наличии.
Это условие не отменяли, и в общем порядке рецепт по установленной форме нужен обязательно. Он подтвердит назначение врача, а чеки — фактические расходы.
Как быть с покупкой лекарств в стационаре
Даже при бесплатном лечении в стационаре пациенты все равно иногда вынуждены покупать лекарства. Но рецепт на них могут не выписать, потому что правилами такой вариант назначения не предусмотрен. Но даже в этом случае вычет все равно будет.
Назначение врача можно подтвердить другими документами, например выпиской. В ней должны быть перечислены лекарства, на которые есть чеки. И тогда налог вернут, даже если рецепта нет. Это официальная позиция Минфина, которую разделяет ФНС. Но какой-то инспектор при проверке вашей декларации может отписаться, что выписка ему не подходит, и потребовать рецепт. В таком случае напомните ему про письма ФНС № СД-4-11/13227@ и Минфина № 03-04-07/69356.
Как получить вычет за лекарства
Это обычный социальный вычет — такой же, как при установке брекетов или платных родах. Но возврат налога при покупке лекарств сильно осложняется условием по поводу рецепта: на безрецептурные препараты его почти никогда не выписывают даже по просьбе. Приходится потратить много времени, чтобы получить нужный документ, и это не всегда удается.
Но если есть рецепт, выписка из стационара и чеки из аптеки, тогда вычет оформляют одним из двух способов:
Спасибо за статью, пошел писать жалобу в налоговую... А то отказали в вычете на лекарства...
А нужен именно чек или банковская выписка подойдет?
Как-то двояко получается, с одной стороны нужен рецепт, с другой стороны: "Назначение врача можно подтвердить другими документами, например выпиской. В ней должны быть перечислены лекарства, на которые есть чеки."
Например, часто в клиниках по ДМС назначают лекарства в выписке протокола врача, это пойдет или нет не понятно...
inse0f, если назначение лекарства должно оформляться рецептом, нужен рецепт. Но как со стационаром — там именно по закону назначение без рецепта. В этом случае подходит выписка. Но если врач должен оформлять рецепт, налоговая потребует именно его и вряд ли согласится на другие варианты.
Рецепт предоставлен, как и чек, но налоговая отказала в вычете, потребовала штамп "для налоговой", и вот с этим штампом в поликлинике г***ой полный, не владеют они алгоритмом приостановки такого штампа
Елена, с этого года штамп не потребуется, а вот за прошлые нужен. Но меня интересует вопрос: можно ли не штамп ставить, а просто фразу написать: для налоговых органов и указать инн"? По сути, почему бы и нет, ведь в одном из писем говорится, что вместо оттиска штампа допускается оттиск с помощью компьютерной техники (дословно не помню)
да, собираю на все лекарства с прошлого года.
многие врачи очень удивляются: "а вам зачем?". один врач отказался давать рецепт тк у него еще нет личной печати. ближе к концу года нужно будет как-то решать вопрос.
Здравствуйте! Вопрос: можно ли получить налоговый вычет за расходы на медкомиссию и прохождение санминимума при устройстве на работу? Работодатель оплачивает медкомиссию , начиная со второго года работы.
Irina, с медосмотрами ситуация такая. Налоговики не дают точного ответа, а пишут так:
1. Для вычета подходят медицинские услуги из перечня правительства.
2. Соответствие услуги перечню подтверждает справка.
3. Справку выдает медицинская организация.
4. Ответственность и полномочия по отнесению услуг к перечню — у этой организации.
5. Налоговикам важны данные и коды из справки.
6. Если вам выдадут справку об оплате медицинских услуг с кодом 1 — ок, налоговая предоставит вычет без проблем. Если не выдадут — вычету не бывать.
Интересно,а как быть,если этот рецепт в аптеке забрали? И ещё,в статье не сказано,может ли получить налоговый вычет пенсионер,на своё имя. Спасибо заранее.
Владимир, пенсионер может получить налоговый вычет только если имеет доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (пенсия налогом не облагается). А по поводу оставления рецепта в аптеке: отсканируйте его перед походом в аптеку и подавайте 3-НДФЛ в электронном виде с приложением этого скана ;-)
Александр, Спасибо за ответ. Но ведь если пенсионер всю жизнь работал и платил налоги,но вычетами ни разу не воспользовался,то и в этом случае ему ничего не положено? Типа поезд ушёл?
Владимир, налоговый вычет можно получить только за три предыдущих года. Про то, что было до этого, можно забыть. Как-то так 🤗
Владимир, если сдавать декларацию через личный кабинет на налог ру, там нужны сканы. Можно сделать его перед походом в аптеку, если есть риск, что его заберут. Сейчас гораздо меньше рецептов забирают, какие-нибудь обезболивающие, транквилизаторы, снотворные и пр.
в этом году собираюсь первый раз оформить такой вычет. и да, с получением у врачей рецепта проблема. Один частный врач сказал, что сделает это за деньги, так как времени писать лишние бумаги у него нет. при этом стоимость такой услуги превышала размер предполагаемого вычета на лекарства от этого врача :)
Как всегда
чтобы вернуть три рубля, нужно пройти семь кругов АДА
Получалось путем обращения в минздрав с просьбой провести разъяснительную работу с таким-то медучреждением. Минздрав давал письменный ответ и в медучреждение приглашали придти за необходимыми документами. Но стоит запастись терпением
Может у кого-то есть опыт в такой ситуации, поделитесь: из стационара получила и выписку, и даже рецепты на лекарства, а как быть с пепевязочными материалами? В рецептах они не указываются, да и в выписке тоже, они как расходный материал идут, а по стоимости как сбитый боинг. Подавать их на вычет или нет и как это сделать? Спасибо!