С 2025 года вырастут налоги и госпошлины при сделках с недвижимостью
12 июля президент РФ подписал закон о введении прогрессивной шкалы НДФЛ. Изменения затронут и владельцев недвижимости.
С 2025 года доходы граждан от продажи недвижимости будут облагать налогом по прогрессивной шкале. Кроме того, изменятся размеры госпошлин и ставки налога на имущество.
Расскажу подробнее.
Как по новым правилам платить НДФЛ при продаже квартиры
Ставки НДФЛ будут зависеть от размера полученного дохода. Если человек получил доход от продажи недвижимости или принял ее в дар, в зависимости от объема прибыли придется заплатить разные суммы налога. Под прибылью понимается положительная разница между выручкой от продажи и расходами на приобретение объекта. А если их не было — вычетом в 1 000 000 ₽.
Ставки налога с 2025 года
| Прибыль | Налоговая ставка |
|---|---|
| До 2 400 000 ₽ | 13% |
| Свыше 2 400 000 ₽ | 312 000 ₽ плюс 15% суммы доходов, превышающей 2 400 000 ₽ |
Ставки налога с 2025 года
| Прибыль до 2 400 000 ₽ | |
| Налоговая ставка | 13% |
| Прибыль свыше 2 400 000 ₽ | |
| Налоговая ставка | 312 000 ₽ плюс 15% суммы доходов, превышающей 2 400 000 ₽ |
НДФЛ с продажи недвижимости надо платить, только если ее продали раньше трех или пяти лет владения .
Повышенную ставку 15% считают от суммы превышения порога 2 400 000 ₽, а не от всей суммы.
Например, продали квартиру за 2 000 000 ₽ раньше минимального срока владения. Применим фиксированный вычет в 1 000 000 ₽: 2 000 000 − 1 000 000 = 1 000 000. Значит, НДФЛ будет 130 000 ₽ . Если есть возможность подтвердить расходы, можно применить и вычет «доходы минус расходы» — тогда НДФЛ будет еще меньше или даже нулевым.
Теперь возьмем квартиру за 4 900 000 ₽. Уменьшаем стоимость на фиксированный вычет: 4 900 000 − 1 000 000 = 3 900 000 ₽. Считаем разницу с предельной стоимостью: 3 900 000 − 2 400 000 = 1 500 000 ₽. Теперь рассчитываем налог: 312 000 + 1 500 000 × 15% = 537 000 ₽. В этом случае тоже можно применить вычет «доходы минус расходы», если есть подтверждающие документы, и еще уменьшить НДФЛ.
Важно учитывать, что за доход считаются еще и деньги от продажи иного имущества в том же году, например автомобиля. Сюда же входят страховые выплаты и другое.
То есть если в одном году продали квартиру с прибылью 2 000 000 ₽ и автомобиль с прибылью 1 500 000 ₽, ваш налогооблагаемый доход — 3 500 000 ₽. Придется заплатить не 260 000 ₽ НДФЛ, а 477 000 ₽ .
Как изменятся госпошлины
Увеличатся пошлины, которые граждане и компании должны уплачивать при сделках с недвижимостью: за регистрацию прав, обременений, сделок и прочего.
Пошлина за госрегистрацию прав и обременений недвижимости. Сейчас граждане платят 2000 ₽, а компании — 22 000 ₽ . С 2025 года пошлина будет зависеть от кадастровой стоимости объекта:
- если кадастровая стоимость не определена или не превышает 20 000 000 ₽, пошлина для людей будет 4000 ₽;
- если кадастровая стоимость больше 20 000 000 ₽, госпошлина для граждан — 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽.
Например, если кадастровая стоимость дома для продажи 20 500 000 ₽ и такая же цена прописана в договоре, покупатель заплатит 4100 ₽ — 0,02% от стоимости жилья. Но если в договоре купли-продажи будет указана цена 25 000 000 ₽, пошлину посчитают уже от цены в договоре, а не от кадастровой. Тогда придется заплатить 5000 ₽.
Если в результате вычислений госпошлина не будет кратной 100, ее округлят до полных 100 ₽ в меньшую сторону — например, если получится 4280 ₽, надо будет уплатить 4200 ₽.
Для компаний пошлины за действия с недвижимостью также выросли:
- если кадастровая стоимость объекта не определена или не превышает 22 000 000 ₽, пошлина будет 44 000 ₽;
- если кадастровая стоимость больше 22 000 000 ₽, надо заплатить 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽.
По таким же формулам будут рассчитывать госпошлину за регистрацию действий с машино-местами.
Пошлина за регистрацию права на землю. Госпошлина за регистрацию права собственности на земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства составит 700 ₽ вместо 350 ₽.
Столько же придется заплатить за регистрацию права собственности на строящийся или построенный на таком участке объект недвижимости.
Пошлина за постановку на кадастровый учет. За постановку на кадастровый учет новых объектов недвижимости без одновременной регистрации прав госпошлина для граждан составит 2000 ₽, для компаний — 22 000 ₽.
Если надо одновременно поставить объект на кадастровый учет и зарегистрировать право на него, госпошлину будут рассчитывать в зависимости от кадастровой стоимости.
Для граждан это выглядит так:
- 6000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 20 000 000 ₽;
- 2000 ₽ плюс 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 20 000 000 ₽.
А для компаний — так:
- 66 000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 22 000 000 ₽;
- 22 000 ₽ плюс 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 22 000 000 ₽.
Пошлина за внесение изменений в сведения об объекте недвижимости. Для граждан она составит 1000 ₽, для компаний — 2000 ₽.
Что с налогом на имущество
Земельные участки для индивидуального жилищного строительства и предпринимательской деятельности раньше облагались налогом с предельной ставкой 0,3% .
С 2025 года для таких участков установили ограничение по стоимости — их кадастровая стоимость не должна превышать 300 000 000 ₽. Для участков дороже ставка налога будет 1,5% .
Зачем внесли изменения
Такие изменения смогут пополнить бюджет государства. В заключении комитета Госдумы по бюджету и налогам указано, что только за счет перехода от фиксированного размера к проценту от цены сделки при уплате госпошлины за регистрацию прав на недвижимость бюджет сможет дополнительно получить не менее 16 млрд рублей в 2025 году. А за пять лет эти поступления должны составить 106 млрд рублей.
Больше материалов о покупке квартир и домов, обустройстве и ремонтах — в нашем телеграм-канале «Свой угол». Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить: @t_nedviga
