Что самозанятым нужно знать о работе на маркетплейсах

70
Что самозанятым нужно знать о работе на маркетплейсах

Маркетплейсы стали предлагать самозанятым размещаться на своих площадках. При применении налога на профессиональный доход можно продавать товары на «Алиэкспрессе» и «Вайлдберриз». Агрегаторы предлагают самозанятым льготы и субсидии.

Но самозанятым нужно быть осторожными: не любая торговля попадает под льготный режим. Если не разобраться в нюансах, можно ничего не заработать и еще задолжать государству.

Что маркетплейсы предлагают самозанятым

Маркетплейсы предлагают самозанятым размещать товарные предложения на особых условиях. Так делают «Вайлдберриз» и «Алиэкспресс» — у них самозанятые могут быть не курьерами или сборщиками заказов, а именно продавцами. Чтобы привлечь самозанятых, маркетплейсы предлагают им сниженную комиссию или скидки на доставку.

То есть самозанятый может продавать на маркетплейсах какие-то товары. Еще бывают маркетплейсы с услугами, но сейчас речь не о них, потому что с услугами все проще и подводных камней почти нет. А вот с продажей товаров они есть.

Какие товары может продавать самозанятый

Самозанятыми называют тех, кто применяет льготный режим «Налог на профессиональный доход». Он помогает экономить при ведении бизнеса. С доходов от физических лиц самозанятые платят 4% налога, а с учетом вычета и бонуса ставка еще ниже. У налога на профессиональный доход есть и другие преимущества: нет отчетности, не нужно покупать онлайн-кассу, а все операции оформляются с телефона.

Но на этом режиме есть ограничения:

  1. Нельзя заниматься перепродажей товаров.
  2. Доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей.

Самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства — ту, что полностью или частично сделали своими руками.

Можно продавать сумки, которые самозанятый сшил сам, но нельзя те, что у кого-то куплены. Можно продавать открытки ручной работы, но нельзя — упаковочную бумагу. Можно продавать детские костюмы, связанные на машинке или своими руками, но нельзя — закупленные на фабрике.

Четких критериев, как отличить закупленный товар от продукции собственного изготовления, нигде нет. Формально если купить готовую бумагу и сделать из нее открытку — это уже свое производство. Если купить готовый детский костюм и вышить на нем бабочку — это уже не перепродажа. И если на готовую сумку нанести рисунок специальными красками — это тоже продукция собственного изготовления.

Самозанятым нужно разобраться в этом до выхода на крупную площадку. Отвечать за последствия агрегатор не будет, и проверять, кто именно изготовил сумку, детский костюм или открытку, он тоже не должен. Налоговая тоже не пришлет никаких предупреждений. Но если выяснится, что нарушение было, ссылаться на незнание нюансов будет бесполезно.

Тонкости налога для самозанятых
Рассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

Что будет за нарушение условий торговли

Если самозанятый будет продавать на маркетплейсах те товары, что он купил для перепродажи, он может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход и потерять деньги.

Налоговый режим. Когда налоговая разберется в сути сделок, самозанятого снимут с учета — даже против его воли. Причем право на применение льготного режима он утратит задним числом — получится, что абсолютно все сделки, которые самозанятый совершал со дня снятия с учета, не могли облагаться НПД.

Налоги. Сделки по перепродаже будут облагаться НДФЛ в обычном режиме — по ставке 13%. Это коснется и тех сделок, что совершены со дня снятия с учета до того момента, как вскрылись нарушения условий. Например, самозанятый стал продавать чужие товары 15 августа, а налоговая узнала об этом 1 декабря. С учета его снимут с 15 августа, а не в декабре.

Чтобы уменьшить налог, можно применить профессиональный вычет и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью покупки и продажи товаров. То есть под общий режим могут попасть вообще все проданные товары, даже те, что продали не через маркетплейсы.

Взносы. С даты утраты права на применение НПД предприниматель должен начислить страховые взносы. Это коснется самозанятых со статусом ИП и тех, кто не имеет такого статуса, но фактически ведет предпринимательскую деятельность.

Если у самозанятого не было статуса ИП и он оказывал услуги, на взносы попадут и клиенты-юрлица. Например, когда самозанятый продает на маркетплейсе предметы декора, а еще лично оказывает компаниям услуги по дизайну интерьера или озеленению офисов. Или продает детские вещи через интернет, а дополнительно оказывает детскому центру услуги по присмотру за детьми. Если выяснится, что самозанятый не имел права применять льготный налоговый режим, его клиентам-юрлицам придется заплатить взносы с тех сумм, что перечислены за услуги и работы. Получится, что самозанятый утратил свое право на льготу и его доходы должны облагаться страховыми взносами, которые платит клиент. А это внезапные 30% сверх уже выплаченных денег.

Отчетность. О доходах, которые не попали под НПД, придется отчитаться — надо будет сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

  • Например, ИП Алиева решила продавать на маркетплейсе детские комбинезоны, которые купила для перепродажи. При этом ИП применяет НПД. За четыре месяца было продано комбинезонов на сумму 500 000 ₽, прибыль составила 50 000 ₽. Через приложение «Мой налог» начислено 20 000 ₽ налога, но заплатить пришлось только 15 000 ₽, так как самозанятым дают единовременный бонус в размере 10 000 ₽. Это снизило ставку налога с 4% до 3%.
  • Потом налоговая узнала, что это торговля, и сняла ИП Алиеву с учета. С первой же сделки по продаже комбинезонов придется применять ОСНО — то есть платить налог на доходы по ставке 13%. Вместо 20 000 ₽ начислено 65 000 ₽, так как никаких документов о покупке комбинезонов не сохранилось и профессиональный вычет подтвердить нельзя. Еще ИП Алиевой нужно заплатить страховые взносы за четыре месяца — 14 404 ₽, если код по ОКВЭД не попал в список пострадавших отраслей. Взносы можно учесть в расходах при расчете НДФЛ по итогам года:
  • (500 000 ₽ − 14 404 ₽) × 13% = 63 127 ₽

Если есть подтверждение расходов, из дохода можно вычесть стоимость доставки, рекламы и комиссию площадки. Но все равно налога к уплате может оказаться больше, чем было заработано на маркетплейсе. Ведь кроме НДФЛ ИП, который внезапно оказался на общей системе, придется еще начислить НДС — а это минус 16,67% от дохода.

А еще и отчетность придется сдавать. Хорошо, если все это вскроется до даты начисления и уплаты налогов, а если позже — еще и штрафы назначат.

В таких случаях появится шанс на налоговые вычеты, но весь начисленный налог они могут не перекрыть. И вместо льгот будут убытки.

Комиссию нельзя вычесть из дохода

Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Это может быть 8%, как на «Алиэкспрессе», или 5%, как на «Вайлдберриз». Эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые на НПД не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.

Даже если самозанятый продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы — с учетом рекламы и доставки. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другие налоговые режимы.

Как можно усовершенствовать налоговый режим для самозанятых?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Если у самозанятого не было статуса ИП, на взносы попадут и клиенты-юрлица.
Это в случае. если юрлица купили у самозанятого эти товары? Или даже если юрлицо заказало услуги у НПД, получило их, а оказалось, что НПД ещё и приторговывает, и попало на 30 %???

3

Максим, да. И это ппц как бесит. Налоговая уже давно широко эту практику применяет. На бизнес возложили обязанность проверять контрагентов, да так, чтобы потом не вышло, что он не заплатит налоги. Иначе по цепочке тот, кто с ним сотрудничал/покупал у него для перепродажи, должен будет заплатить налоги, которые не получила налоговая от него сама (прежде всего речь об НДС к вычету). В теории есть вероятность, что тебе получится доказать, что ты предпринял все что мог для проверки такого партнёра и тогда, по идее, претензии снимут. Но на практике она толком не работает. Сейчас тот же принцип и по отношению к самозанятым действует. Только в этом случае ещё больше рисков (так как проверить даже не сможешь), правда суммы убытка не такие масштабные могут быть (хотя зависит от оборота и количества этих самых ненадежных исполнителей). Понятно, почему налоговая скинула это бремя, так проще администрировать и найти того, с кого взыскать. Но это во всех смыслах неправильно и несправедливо. С какой стати добросовестный должен нести ответственность за чей-то злой умысел или глупость... Впрочем, это РФ. Тут законы логики и здравого смысла чаще всего не работают

7

Maxim, В статье написано: "Если у самозанятого не было статуса ИП и он оказывал услуги, на взносы попадут и клиенты-юрлица." - не введение ли это в заблуждение? Для того и создан режим самозанятых - что они МОГУТ оказывать услуги БЕЗ СТАТУСА ИП. И никакие юрлица ни на что не попадают при этом, согласно закона. Ну разумеется, самозанятый при этом должен быть зарегистрирован в налоговой как самозанятый (проверить можно по его ИНН на спец сервисе от ФНС и если на момент оказания услуги самозанятый числился в фнс таковым - то ни на какие доп налоги юрлицо не попадает). Уточните пожалуйста этот момент.

1

Степан, уже точно все нюансы не помню, увы, не живу и не веду дела в РФ 2 года. Но не будет сложно найти актуальные разъяснения и судебную практику на этот счёт. Помню только, что налоговая нередко переквалифицирует сотрудничество с самозанятыми внештатниками в трудовые отношения (речь о случаях, когда это не умысел мимикрии под фриланс для штатных сотрудников). И начисляет, если такой самозанятый вышел за лимиты по доходам и не зарегистрировался, как ИП или ООО, выбрав один из режимов налогообложения. Что-то ещё было, но не подскажу уже, лучше проверить. А насчёт "согласно закону" - это РФ, там правоприменительная практика логике поддаётся далеко не всегда (мягко скажем). И это не считая того, что правовые коллизии - сплошь да рядом (когда есть закон и куча подзаконных актов / указов / инструкций, которые могут полярно изменять смысл закона).

0
0

Подскажите, если я буду чай расфасовывать по бутылочкам добавлять в него кусочки сухих фруктов и оформлять, будет ли это нарушение у самозанятого ?

3

Артём, даже если этикетку прилепите свою - уже не доказать, что производитель не Вы. Вообще я как узнал об этом законе, так в ступор впал. Какой-то сырой и не проработанный проект.

0

Артём, это будет продукт собственного производства

0

29.05.22, 12:47

Отредактировано

Deathwing, подскажите пожалуйста, если я в лесу собираю живой мох сфагнум, перебираю его и сортирую по пакетам. Могу ли я продавать его как самозанятый на вб?

1

Jaibatsu, к сожалению, да. Налоговый режим самозанятости не предусматривает уменьшения налоговой базы на сумму расходов( типа, и так налог маленький

2

Юлия, нет, это считается вашим продуктом.

2
0

Не очень понятно, как формировать и предоставлять чеки при торговле своей продукцией на маркетплейсах. От площадки приходит общая сумма, скажем, за неделю. Я должна разобраться, сколько кому из покупателей ушло, добавив обратно ещё и комиссию маркетплейса? А она, насколько я знаю, для разных товаров разная. Или всё же для самозанятых одинаковая для всех товаров? И потом сформировать каждому покупателю отдельный чек и его как-то отправить? Причём покупатель свой чек уже получил от маркетплейса. Или как всё это должно происходить?

2

Карева, Такой же вопрос.
Как учитывать продажи на али. Нужно каждого покупателя вносить, либо можно сумму при обложить налогом, не расписывая по каждому человеку

1

29.09.21, 02:50

Отредактировано

Дмитрий, Покупателям продаете НЕ ВЫ, а маркетплейс. Вы же продаете маркетплейсу. Это называется "давать на реализацию"... Сразу видно что даже договор не читали перед тем как заходить на площадки. Вы даете под реализацию МП, а МП уже реализует (продает), людям. После реализации он как бы покупает у вас этот товар.

Чеки вам нужно отправлять ему и только по сумме которая вам приходит каждую неделю, самому маркетплейсу.

1

Евгений, не так. У покупателя есть чек от посредника, это не продавец товара в силу закона о защите прав потребителей. Типичный пример - чек от службы доставки. В нем указаны данные продавца, примерно такие же чеки предоставляет маркетплейс. Когда же речь идет о товарах на реализацию, там соответственно продавец сам маркетплейс, поставщик никак не фигурирует.

0

Сергей, прочитайте внимательно текст

0

Евгений, а сумма приходит от МП уже за минусом его доли? Т.е. приходят то что причитается мне как продавцу? И я должен оплатить 6% с этой суммы?

0

Степан, 1. Да, за минусом его доли. Они ее сразу удерживают.
2. 6% вы платите в суммы продажи товара, а не с той суммы, которую мп выплатил после своего вычета.

Налоговой все равно кто у вас там что удержал. 6% с цены товара на мп.

0

Евгений, везде написано, что маркетплейс не является покупателем, и сумма, облагаемая налогом, не та, которую он по факту продажи присылает, а та, на которую продано конечному покупателю, и то, что маркетплейс берёт себе в качестве комиссии, самозанятый не имеет права вычитать. Ну, это в законах. А что там у маркетплейсов в договорах...

0

Карева, я не просто так написал "как бы покупает у вас" - это банально для упрощения понимания. Люди не знают что такое "давать на реализацию".

0
0

Добрый день. Самозанятый продаёт свой товар на маркетплейсе. Маркетплейс присылает деньги за вычетом своей комиссии. Самозанятый должен исчислять налог со всей суммы — до вычета комиссии. А по какой ставке исчислять налог — продажа юрлицам 6% или продажа физическим лицам 4%? На маркетплейсе покупают физики. В приложении Мой налог, если выбрать юрлицо маркетплейса, то автоматически посчитает по ставке юрлица — по 6%.

2

08.09.21, 17:54

Отредактировано

Евгений, по идее вы работаете с юр.лицом, так что да, 6%.

1

Илья, разве маркетплейс является покупателем? Нет. Покупатель - физ лица. А маркетплейс оказывает нас услуги (логистика, хранение), за которые берет комиссию с продаж. Значит нужно платить 4 %

0

Евгений, а это типичная ситуация, когда закон принят, но не проработан. Это касается не только маркетплейсов, но и всех других агентов, которые осуществляют доставку и принимают оплату, перечисляя остаток денег за минусом своих услуг на р/с поставщика (самозанятого или ИП на НПД). Т.е. покупатель купил товар за 100 руб, маркетплейс принял деньги, предоставил кассовый чек от своего имени, где поставщиком является ИП, а покупателем физ лицо. ИП получил себе на р/с остаток 80 руб. ИП должен эти деньги провести, чтобы заплатить налог, но формально этого сделать не может.

0

Анюта, "если печатает типография, то это уже не собственное производство" - не правда. Это тоже считается собственным производством. Задача проста - должно отличаться от первоначального вида. Сделать "уникальный" продукт. Вы заплатили типографии за печать на закупленную вами бумагу. Вы были причиной конечного продукта. Это уже уникальный продукт.

2

Евгений, совершенно верно. Надо бы местных консультирующих как то проверять на знание того чего они пытаются консультировать )))

1

Юлия, никак. Это все наше правительство придумало, зачем они вообще отделили УСН от НДП не понимаю. Нужно было оставить ИП на НДП и облегчить жизнь всем. Зарегистрировать ИП проще простого, самозанятый физик - это нонсенс. Был статус ИП, нужно было и оставлять ИП на НДП, снимая бремя ФСС, ПФР, отчетности. Работаешь сам на себя, стоишь на рынке и продаешь, фрилансишь, торты печешь - да кому какое дело - главное налог плати 6% и нет проблем. Нет же, придумали ограничения по видам деятельности.

2
0

Т.е. если ИП на НПД хочет перепродавать товары на маркетплейсах, нужно сменить систему налогообложения?

1

Artem, конечно, да.

2

Mr.Spruts, стоимость упаковки является Вашим расходом, связанным с продажей изделия. Отдельно же Вы не продаете упаковку. На мой взгляд, в Вашем случае не возникает рисков.

1

Natalia, а если я покупаю Масла по мотивам известных брендов , сам все смешиваю и наливаю в бутылочки со своими наклейками, это считается перепродажей ?

1

Dzen, Больше похоже на ваш собственный продукт. Похоже на случай, когда покупаете муку, сахар, яйца и дрожжи, а потом все смешиваете и продаете пирожки. Это явно не банальная перепродажа.

1

Dzen, не нашли ещё точного ответа на данный вопрос?

0

Dzen, меня тоже очень интересует этот вопрос. А парфюм ещё является товаром для обязательной маркировки

0

Jaibatsu, по сути приложение мой налог - это как декларация. Вы добровольно сообщаете о доходе и потом на основе этих данных Вам выставляют налог. А взяли например Вы наличными - этот доход вообще никак не прослеживается. На рынке это называется серый нал. Безнал еще можно отследить, а наличку никак. Вот и работаете Вы на бирже - получаете какой-то доход, биржа Вам вообще как физ лицу выплачивает вознаграждение, вероятно удерживая ндфл 13%, если зарегистрируетесь как самозанятый, то ничего не должна удерживать, кроме своей комиссии, т.к. налог Вы сами платите. А платить тут придется как раз с чистых денег, которые Вам перевели.

1
0

надо дать возможность самозанятым оформлять декларацию и сертификаты ведь многие
женщины шьют одежду сами к примеру товар считается собственного производства

1

Екатерина, все вещи первого слоя должны получить сертификат соответствия.

1
0

а сшитую одежду продавать нельзя так как она должна иметь декларацию
а самозанятому ее не кто не даст потому что он физическое лицо

0
0

А если продавать фабричных кукол в одежде собственного изготовления это будет считаться перепродажей или нет?

0

Такого плана

1

Наталья, сложный вопрос. Может пройти. Но это детская игрушка, а нее нужен дорогой сертификат. Вы его не окупите.

0
0

У меня есть одежда, которую покупала в Корее и Китае. Если я буду пришивать на каждое изделие свои ярлыки с брендом и бирки, то можно ли это продавать как самозанятый на WB под видом «собственное производство»? На этих вещах же нет никаких опознавательных знаков, просто вещи (одежда, сумки, обувь). И нужны ли какие-то документы на эти вещи в этом случае?

0

biata-b, конечно, нельзя. И одежду надо сертифицировать, а самозанятым сертификаты не дают

0
0

У меня есть одежда, которую покупала в Корее и Китае. Если я буду пришивать на каждое изделие свои ярлыки с брендом и бирки, то можно ли это продавать как самозанятый на WB под видом «собственное производство»? На этих вещах же нет никаких опознавательных знаков, просто вещи (одежда, сумки, обувь). И нужны ли какие-то документы на эти вещи в этом случае?

0

biata-b, посмотрите на сайте честного знака, если этот вид одежды подлежит маркировке, то его самозанятому продавать нельзя, только изготавливать по индивидуальному заказу

0

Vladimir, платить налог нужно со стоимости заказа. Разные комиссии вас не касаются

0
0

Здравствуйте. Никак не могу найти информацию, возможно Вы подскажите.
Могу ли я как самозанятый продавать ЛКМ (Лакокрасочные материалы). А именно краску для автомобилей, при условии что — материалы — колеры, пигменты, добавки, основной материал (краска) приобретаются отдельно, далее все составляющие замешиваются и подбираются в цвет мной, так же разливаются мной в специализированную тару, печатается специальная этикетка с указанием кода, цвета, классификации, модели. Автомобильный лак, как понимаю продавать не имею права, даже если буду разливать его по отдельным емкостям и так же маркировать (так как по сути сам лак готовая продукция). Но вот с краской никак не могу понять. Может в чем то ошибаюсь? ЗЫ: Или для этого все же требуется ИП?

0
0

Подскажите, если я как самозанятая буду продавать на маркетплейсах камни самоцветы, которые я купила и упаковала в свою упаковку, будет ли это нарушением закона о самозанятости? Ещё буду продавать украшения из камня, собранные вручную мною.

0

Maria, взрослые головные уборы нужно декларировать, декларации самозанятым не дают.

0
0

Здравствуйте вот такой вопрос меня интересует.хочу зарегистрироваться ип.возить вещи с садовода и продавать их на вайлбериз.какой налог мне нужно будет платить и с какой суммы.

0
0

А ложил я болт на это.Доказать это все равно не реально будет.

0

Сообщество