Самозанятых заставят платить страховые взносы. Уже точно, но не всех

17 февраля вступят в силу поправки в закон о медицинском страховании. Федеральный закон уже подписан и опубликован, назад пути нет. Самое интересное там — для некоторых самозанятых: репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. Они могут не платить налоги до конца 2019 года.

С освобождением от НДФЛ ничего не изменилось, оно действует. Зато появилось требование об уплате страховых взносов. С 2020 года тем репетиторам и няням, кто работает на себя, придется платить за медицинское страхование. Пока за них будет платить бюджет, а потом будут сами. И это не добровольные, а обязательные платежи. Зарегистрировались, чтобы не платить налоги? Добро пожаловать в мир справедливой России будущего.

Про этот закон уже начали писать глупости. Объясняем, как все на самом деле, чтобы никто не ввел вас в заблуждение. Плательщики налога на профессиональный доход, без паники!

Этот закон уже называют законом о взносах для самозанятых: мол, теперь всё, самозанятые, не успели вы порадоваться, что взносов нет, и вот вам. На самом деле в поправках идет речь только о тех так называемых самозанятых, кто зарегистрировался в налоговой и получил освобождение от НДФЛ на три года, с 2017 по 2019.

Это только:

• репетиторы;
• няни;
• сиделки;
• помощники по дому.

Больше никого из работающих на себя эти изменения не касаются.

Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно. Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.

Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:

1. Оказывать услуги физическим лицам.
2. Только для личных или домашних нужд.
3. Работать самому, без наемных работников и статуса ИП.
4. Подать уведомление в налоговую.

Тогда можно брать деньги за свои услуги, но не отчитываться за них и ничего не платить в бюджет. Этих людей называли самозанятыми, хотя мы не устаем повторять, что такого термина в законах нет. Эта категория не имеет никакого отношения к тем самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Репетиторы, няни и сиделки сами по себе. У них своя персональная льгота по НДФЛ, которая действует абсолютно во всех регионах.

3273 человека

зарегистрировались ради налоговых каникул на 01.01.2019. Это мало

Репетиторы и няни не платили страховые взносы. Они не упоминались в законах о страховании отдельно. Если репетитор работал, например, в школе, а сиделка — в больнице, взносы на пенсионное и медицинское страхование за них платили работодатели, но только с зарплаты. Тогда репетитор имел право и на пенсию, и на медицинское страхование за счет этих взносов.

Если репетитор работал сам на себя и занимался только частной практикой, то со взносами было так:

1. Пенсионного страхования не было. Работа репетитором с освобождением от налогов не засчитывалась в трудовой стаж.
2. Медицинское страхование было, но за счет бюджета. То есть за самозанятого репетитора с освобождением от налогов платило государство. А на самом деле за него платили другие налогоплательщики — с официальной работой или статусом ИП.

Получается, что самозанятый репетитор на самом деле получал доход, но вообще ничего не платил в бюджет: ему разрешили. При этом в плане медицинской страховки у него все было абсолютно так же, как у работающего учителя, менеджера, водителя или предпринимателя: полис ОМС, право на бесплатные анализы, прием врачей, лечение в стационаре и квоты на сложные операции.

Так было в течение трех лет, но скоро все изменится.

В законе об обязательном медицинском страховании перечислены категории граждан, которые застрахованы. То есть у них есть полис ОМС и они могут бесплатно прийти в поликлинику, вызвать врача на дом, пройти диспансеризацию или лечь в стационар.

За всех застрахованных платят взносы на медицинское страхование — абсолютно за всех. За работающих платит работодатель, за неработающих — органы власти из бюджета, а ИП и адвокаты платят сами за себя. Эти взносы идут в общий котел. Потом деньги распределяются: ими оплачивают лечение, приемы, обследования и анализы конкретным людям. Деньги получает поликлиника или больница.

Взносы платят за всех, но за помощью обращаются не все. Поэтому кто-то получает больше, кто-то меньше, но даже неработающий россиянин может смело прийти в больницу и сказать: лечите меня бесплатно, я имею право, хоть ни рубля и не плачу. Репетитор с налоговыми каникулами тоже мог так сделать. Для бюджета он считался как бы неработающим гражданином: его медицинскую страховку оплачивало государство.

С 17 февраля 2020 года самозанятых репетиторов, нянь и сиделок с налоговыми каникулами выделят в отдельную категорию. Теперь они будут официально упоминаться в законе об ОМС — в том пункте, где перечислены самостоятельно обеспечивающие себя работой. Кроме репетиторов там упоминаются еще ИП, нотариусы, адвокаты, оценщики, плательщики налога на профессиональный доход.

Все эти люди сами оплачивают медицинское страхование:

1. ИП, адвокаты и нотариусы платят обязательные взносы — минимум 6884 ₽ за 2019 год.
2. Плательщики НПД платят свои 4 или 6% налога, а из него 37% переводят в ФОМС.

Репетиторы, няни и другие категории самозанятых, которые официально зарегистрировались в налоговой ради налоговых каникул, теперь тоже официально застрахованные — и не как безработные, а как самозанятые. Это значит, что они тоже будут платить взносы за себя — 8426 ₽ за 2020 год. Пока речь идет только о медицинском страховании.

8426 ₽

минимальные взносы на ОМС для репетиторов и нянь за 2020 год

Регистрация для освобождения от налога на доходы ведется уже третий год. Освобождение на 2019 год продлили, но взносы на ОМС в этом году платить пока не нужно. Самозанятые репетиторы, няни и сиделки уже считаются застрахованными лицами, но взносы за них пока платит государство.

С 2020 года платить придется самостоятельно. Но это требование работает только в том случае, если репетитор стоит на учете в налоговой, то есть подавал туда уведомление, чтобы не платить НДФЛ. Если репетитор не подавал уведомление, не декларирует доходы, не имеет статуса ИП и нигде не работает официально, для государства он безработный — медицинскую страховку оплатит бюджет.

В 2019 году репетиторам и няням ничего платить не надо. Но только если они встали на учет: для налоговых каникул нужна регистрация.

С 2020 года им нужно будет платить за себя страховые взносы на ОМС. По поводу НДФЛ пока непонятно: освобождение действует до конца 2019 года. Но даже если его продлят на 2020, взносы платить все равно придется.

Нет, самозанятых плательщиков НПД в четырех регионах история со взносами не касается. Для них не будет дополнительных платежей. Сейчас они и так застрахованы, а часть налога идет в ОМС, но она уже включена в 4 и 6%, а сверху доплачивать не нужно.

Если репетитор подал уведомление, чтобы не платить НДФЛ, ему придется платить взносы. Даже если за год он получит всего десять тысяч рублей дохода от своих уроков, в бюджет нужно будет заплатить 8429 ₽ взносов.

Если тот же репетитор зарегистрируется на НПД, то он будет платить только 4% с доходов от своих учеников, а няня — с дохода от родителей детей. А никаких взносов на ОМС платить не придется. И налога на доходы по ставке 13% тоже не будет.

Но пока неизвестно, расширят ли список регионов для налога на профессиональный доход. Если нет, то репетиторам из Тюмени, Орла и Петербурга придется платить взносы. Или сниматься с учета и скрывать доходы.

Сняться с учета можно в любое время. Для этого нужно подать такое же уведомление, но с другой цифрой: «2» означает прекращение деятельности.

Но после этого перестанут действовать и налоговые каникулы. То есть со всех доходов репетитор должен будет платить налог — 13%. Если он не заплатит, а налоговая обнаружит это, то начислит пени и штраф. Но это только если найдет и докажет.

Если нет официальной работы, взносы на ОМС платит государство — право на бесплатную медицинскую помощь все равно остается. Платить обязательные взносы с 2020 года не придется.

Но есть другие риски: что рано или поздно налоговая все-таки поймет, что есть доход, с которого не платят налоги. Это не так просто, но это возможно. Каждый решает сам.

8246 ₽ — это по 687 ₽ в месяц. Даже для репетитора в регионе это примерно час или два занятий с учеником. Пока зарегистрированных репетиторов, нянь и сиделок в России всего чуть больше трех тысяч человек. Но если все они начнут платить взносы на ОМС, бюджет получит 27 млн рублей в год. А это сколько-то вылеченных детей и отремонтированных больниц. Или сэкономленные деньги других налогоплательщиков. По крайней мере, в прекрасной России будущего.

27 млн ₽

получит за год фонд ОМС, если няни и репетиторы будут платить взносы

Да, если человек ИП и работает по трудовому договору, он платит двойные взносы — как работающий и как предприниматель. Так же с самозанятыми сиделками и нянями. Если у них есть трудовой договор, взносы на ОМС платит работодатель — 5,1% от зарплаты. Дополнительно самозанятые сиделки, репетиторы и няни будут платить взносы сами за себя — 8246 ₽ в 2020 году.

В 2020 году в фонд ОМС поступит больше 2,3 трлн рублей. Но потратит он еще больше. Дефицит бюджета фонда в 2019 году составит 92 млрд рублей, а в 2020 году — 530 млн рублей. Эти деньги нужно где-то брать.

Примерно 15 млн человек в России работают, но ничего не платят в бюджет. За них платят те, кто работает и честно перечисляет налоги и взносы.

Государство хочет это побороть, чтобы все платили в бюджет хотя бы что-то. Хотя бы за те возможности, которыми, скорее всего, пользуются: например, за медицинскую помощь. Для этого придумали налог на профессиональный доход. Ну и вот взносы для репетиторов и нянь. Посмотрим, сколько их останется к 2020 году.