Семьи с детьми смогут получать «налоговый кэшбэк» с 2026 года: что это такое и кому он по­ложен

С 2026 года заработает налоговая выплата для родителей с низкими доходами. Им снизят ставку НДФЛ, а разницу вернут на карту по заявлению.

Закон о новой выплате уже подписал президент РФ. Расскажу, что известно и как это будет работать.

Семейная налоговая выплата — новая льгота, которая позволит родителям сэкономить на НДФЛ. СМИ называют ее «налоговый кэшбэк». Выплачивать его будет СФР за счет бюджета.

Выплату получат семьи с двумя и более детьми, если среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума. По итогам каждого года НДФЛ родителей по их заявлению пересчитают по ставке 6%. А излишне удержанную сумму вернут на их счет. То есть весь год родители платят НДФЛ по ставке 13%, а при низком доходе по итогам налогового периода ставка как бы снизится и фактически составит 6%.

Семейная налоговая выплата положена родителям, опекунам или усыновителям с гражданством РФ при совпадении таких условий:

1. Все члены семьи — налоговые резиденты и постоянно живут в России.
2. Есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. В законе используется формулировка «работающие».
3. Есть двое или более детей до 18 лет или до 23 лет включительно, если они учатся очно.
4. Среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума на душу населения в регионе постоянной или временной регистрации, а при ее отсутствии — в регионе проживания. Учитывают показатель, установленный для года, предшествующего году обращения. При обращении за выплатой в 2026 году для сравнения возьмут прожиточный минимум на 2025 год.
5. Нет задолженности по алиментам. Получать выплату смогут даже родители, которые не живут с детьми.

По оценке Минтруда право на ежегодный «налоговый кэшбэк» получат 4 млн семей.

При назначении выплаты будут использовать такую формулу:

Состав семьи будут определять так же, как для единого пособия:

1. Заявитель — родитель, усыновитель или опекун.
2. Его супруг или супруга, необязательно родитель детей.
3. Не состоящие в браке дети до 18 лет — или до 23, если они учатся очно.

Не будут учитывать членов семьи, если они:

• лишены родительских прав или ограничены в них;
• находятся на полном гособеспечении;
• призывники на срочной службе и курсанты без контракта;
• лишены свободы и содержатся под стражей;
• находятся на принудительном лечении;
• безвестно отсутствуют или объявлены умершими;
• в розыске.

Величину среднедушевого дохода сравнят с 1,5 прожиточного минимума на душу населения. Если доход меньше — есть право на выплату.

Также будут учитывать имущественную обеспеченность — наличие транспорта, недвижимости и денег на вкладах. Пока точные критерии не утверждены, но, скорее всего, они будут такими же, как для единого пособия.

Перечень имущества и состав семьи будут определять на дату обращения. А доходы — за календарный год.

Сумма «налогового кэшбэка» будет зависеть от дохода и начисленного НДФЛ. А право на ее получение — от региона. Например, в Москве прожиточный минимум выше, чем в Орловской области. Поэтому семьи с одинаковым доходом в одном регионе будут получать выплату, а в другом — нет.

При расчете налога не учитывают вычеты. То есть будут пересчитывать всю начисленную, а не фактически уплаченную сумму.

Назначение выплаты не зависит от расходов — как, например, вычеты за лечение или обучение. Важен сам факт начисления НДФЛ, наличие детей и критерии нуждаемости.

Чтобы получить выплату, нужно будет подать заявление в СФР — лично, в МФЦ или онлайн через госуслуги. Срок обращения — с 1 июня по 1 октября следующего года. При оформлении выплаты за 2025 год — с 1 июня по 1 октября 2026. За 2023 и 2024 годы получить такую выплату нельзя. А вот доходы начиная с 2025 года уже влияют на ее назначение.

Пока формы заявления нет — закон еще не работает.

Заявление на выплату нужно подавать каждый год — автоматически ее не назначат. Доход и нуждаемость будут проверять по конкретному заявлению заново. Например, в 2025 году можно иметь право на выплату, а в 2026 из-за изменения семейного положения, покупки машины или получения доли в родительской квартире — уже нет.

Получение налоговых вычетов не повлияет на выплату. По итогам года семья с детьми не возвращает сам НДФЛ, а оформляет выплату в СФР. При этом можно параллельно получать налоговые вычеты — то есть возвращать уже сам налог.

Например, отец из примера выше имеет право на имущественный вычет за квартиру. Он может вернуть всю сумму НДФЛ — 93 600 ₽. И одновременно за тот же год получить семейную налоговую выплату — 50 400 ₽.

Кроме федерального закона с основными условиями будет еще постановление правительства с конкретными правилами. Пока неясно, какие доходы и имущество будут учитываться при оценке нуждаемости. Например, отказ в едином пособии можно получить просто из-за процентов по вкладу выше прожиточного минимума за год. Или при наличии двух машин.

Это станет понятно после публикации правил — дождемся и расскажем.