Хотите разобраться с налоговыми вычетами при покупке жилья? Задайте вопрос эксперту

AMA c экспертом по налогообложению Антоном Дыбовым

Антон Дыбов

эксперт по налогам

С 2022 года вступили в силу некоторые изменения в законах, которые касаются НДФЛ и вычетов при покупке жилья. Теперь обратиться за вычетом по новостройке можно только после оформления права собственности — при условии, что дольщик принял квартиру не раньше 2022 года. Есть и другие тонкости, которые важно учитывать, а некоторые сложные вопросы требуют отдельного разбора.

С последнего выпуска AMA по вычетам на жилье прошло уже много времени, поэтому мы решили вернуться к теме и пригласили эксперта по налогам Антона Дыбова. В течение недели он будет следить за комментариями и помогать читателям, которые хотят получить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или комнаты. Задавайте вопросы в комментариях — но сначала прочитайте правила.

Правила игры

Оставляйте вопросы в комментариях с 17 по 24 июня — до 15:00. Если вы пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Ответы получат только вопросы о вычетах при покупке жилья. Если хотите узнать о других налоговых вычетах, проверьте, не было ли ответа на ваш вопрос в выпуске AMA о социальных вычетах, о вычетах при продаже жилья, об обязательной декларации 3⁠-⁠НДФЛ или в AMA обо всех налоговых вычетах с Екатериной Мирошкиной.
Мы отвечаем на вопросы с положительным рейтингом. Если вам интересен какой-то вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 20 июня, и закончит в пятницу, 24 июня, в 19:00.
Мы оставляем за собой право не отвечать на самые каверзные вопросы: для сложных случаев возьмем дополнительное время, чтобы позже посвятить им подробные разборы.
Не стесняйтесь задавать любые вопросы по теме и помогать друг другу — мы будем рады каждому комментарию.

AMA. Эксперты и герои отвечают на вопросы о чем угодно

жилье недвижимость вычеты налоги

Антон ДыбовНачинаем:

Альберт МагзануровДобрый день! В 2014 году купил квартиру по ДДУ, сразу же оплатил всю сумму квартиры Дом оказался долгостроем В 2020 году, объект принялся достраивать новый застройщик и в 2021 я принял квартиру от нового застройщика, подписав акт приемки-передачи квартиры и оформил право собственности Имею ли я претендовать на налоговый вычет?2
EkaterinaЗдравствуйте! В марте этого года проскочила новость, что ФНС сократила срок проверок для предоставления налоговых вычетов до 15 дней. Но при обращении в налоговую ответ один — ждите три месяца (это в лучшем случае). Мою декларацию проверяли три месяца, обнаружили нехватку документа, после досылки которого мне снова влепили три месяца камеральной проверки. Итого, свой вычет я жду почти полгода, разве это правильно? Жалобы в налоговую не помогают!3
Наталья ПеньковаEkaterina, увы, все верно. Срок проверки 15 дней - носит рекомендательный характер. По закону прописан срок камеральной проверки - 3 месяца.0
Полиция Т—ЖПенькова, мы кое-что заподозрили и отредактировали ваше имя в профиле. Пожалуйста, прочитайте первый пункт правил и будьте осторожнее: https://journal.tinkoff.ru/comments-rules/.1
Скажи, ктоПодаю на вычет через приложение Налоги ФЛ На первом шаге нужно выбрать отчетный год 2021, 2020 или 2019 Какой нужно выбрать? ДДУ подписан в 20 Акт приема передачи в 21 Потом спрашивает сумму расходов на приобретение. Если была ипотека, то указываю всю сумму или сумму первого взноса?2
TonyaEkaterina, у меня в этот раз как раз за 2 недели прошло, хотя я и не надеялась. возможно потому что я подаю не первый год? в прошлых разах так же было, что документы досылала, долго было1
Антон ДыбовАльберт, без сомнения, имеете. Можете прямо сейчас подать декларацию за 2021 год. Полагаю, вас смущает, что с даты оплаты прошло больше трёх лет. Но, во-первых, право на вычет по новостройке, введённой в эксплуатацию до 2022 г., возникает с года акта приёма-передачи, но не оплаты. А, во-вторых, трёхлетний срок на вычеты по жилью - заблуждение. Поясню эту мысль. Итак, у вас право на вычет появилось в 2021 году. Если принципиально получить возмещение НДФЛ именно за этот год, декларацию за него можно подать в 2022, 2023 или 2024 году. А вот в 2025-м уже нельзя. Но! Если вычет конкретно из доходов 2021 года не важен, заявить его можно позже в любой год. Хоть в 2025 году, хоть в 2030-м.4
Антон ДыбовEkaterina, к сожалению, слова на сайте ФНС к делу не пришьёшь. На местах имеет значение только НК, а там никто срок камеральной проверки не менял - это по прежнему 3 месяца с даты представления декларации. А вот приостанавливать или продлевать “камералку” из-за нехватки документов налоговики не имели права - нет такого механизма в НК. Правда, если под “досылкой документа” вы имели в виду подачу уточнённой декларации с приложением оного, то всё законно.4
Антон ДыбовАртур, насколько я понял, вы заключили и оплатили договор ДДУ в 2020-м году, а в 2022 г. оформили квартиру в собственность. Право на вычет у вас возникло, начиная с 2022 года, год оплаты новостройки значения не имеет. Так что в заявлении нужно было указать 2022 год.2
Антон ДыбовСкажи, раз акт в 2021-м, то этот год и нужно указать. Расходы на приобретение = вся сумма, уплаченная по ДДУ, невзирая на то, что часть денег вы взяли в ипотеку.3
Антон ДыбовАлексей, приветствую. Для начала, вычет вам положен не от первоначального взноса по кредиту, а по всей стоимости квартиры, но не более 2 млн. руб. И не важно, что вы пока платите ипотеку. Что до карты, то, действительно, если жильё куплено не в браке, то важно, кто платил: владелец объекта или кто-то другой. Если второе, ситуацию можно исправить простой письменной доверенностью, дата выдачи которой должна предшествовать дате платежа. В ней владелец жилья поручает знакомому/родственнику заплатить за такой-то объект из средств, переданных владельцем. Вот подробности: https://journal.tinkoff.ru/vychet-ot-imeni-mamy/ Вычет там социальный, но сути это не меняет.2
Антон ДыбовАнна, учитывая, что вычет по расходам на приобретение жилья вы получали три года, ваш годовой доход явно меньше 2 млн. руб. Соответственно, вы выжали из вычета максимум и заявлять проценты за 2019-2021 годы бесполезно - просто нет доходов на которые их можно уменьшить. Разве что в 2020 или 2021 году вы получали не только зарплату, но и дополнительные доходы: фрилансили или продали имущество. Если же вычитать проценты в 2019-2021 годах не из чего, то можно сделать это в 2022 и последующих годах. Проценты не сгорают и могут копиться хоть 10 лет. Вы решаете с какого года после оформления квартиры в собственность, начать их заявлять.2
Повелительница рыбкаАнтон, была информация про повышение суммы для налогового вычета до 3 млн, есть ли смысл ждать еще? купила квартиру осенью 2020, до конца года планирую закрыть. есть ли вероятность получить бОльший возврат?10
Tatyana ZhdanovaДобрый день! Два вопроса: 1. в 2021 году купила квартиру по ДДУ в ипотеку, акт приема - передачи от 2022г. Подать документы на вычет могу только в 2023 году? 2. Читала, что можно добавить вычет еще и проценты от ипотеки. Как тут высчитывается сумма вычета?2
Александр ХудяковДобрый день. В 2023 планирую получить вычет за покупку квартиры (покупка была в 2022) и вычет за лечение. В каком порядке нужно подавать декларации? Какие есть "подводные камни" ?1
Антон ДыбовПовелительница, если информация и была, до фору законопроекта она не приняла. По крайней мере, мне об этом не известно. Но даже если проект поправок появится, я сомневаюсь, что новый лимит вычетов распространят на предыдущие годы, как в вашем случае. Скорее всего, он будет применяться к объектам, приобретённым в году вступления изменений в силу и позже.3
Антон ДыбовTatyana, отвечаю. 1. Если хотите заявить вычет разом и получить значительную сумму, то, да, только в 2023 году, когда можно будет сдать декларацию за 2022 год. При условии, что в 2022 году будет не только акт, но и право собственности. Если дожидаться конца года не хочется и вы готовы получить деньги частями, то можно оформить вычет через работодателя: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/ Статья актуальная, кроме одного момента: сейчас уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. 2. Не очень понятно, что вы имеете в виду под фразой “высчитывается сумма вычета”. Это отдельный вид вычетов с отдельным лимитом в 3 млн. руб. Если доход за 2022 г. у вас больше 2 млн. руб., “ипотечный” вычет тоже можно заявить в декларации за 2022 г. вместе с вычетом по расходам на приобретение жилья. Тут больше деталей о вычете по ипотечным процентам: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/ https://journal.tinkoff.ru/short/ipoteka-i-vychety/ https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam-chastyami/1
Антон ДыбовArtem, тут обсуждают вычеты по приобретению жилья, а не продаже. Но, так и быть, отвечу. Чтобы ваш план сработал, продавать доли надо по отдельным договорам. То есть принцип: один владелец доли - один договор. Только тогда вычет в 1 млн. руб. будет положен каждому. Иначе - пропорционально долям. Если, к примеру, будет 4 равные доли, но один договор на их продажу, то вычет для каждого из вас - 250 тыс. руб.3
Антон ДыбовАлександр, не очень понятно, совпадают годы приобретения квартиры и оплаты лечения или нет. Если да, оба вычета можно заявить в одной декларации - за 2022 год. При годовом доходе меньше 2 млн. руб. предпочтение надо отдать “лечебному” вычету, поскольку он жёстко привязан к году оплаты расходов и не переносится на будущее. Допустим, ваш доход за 2022 год - 1,5 млн. руб., на стоматологию потратили 100 тыс. руб., на квартиру - 3 млн. У вас есть право на два вычета: 100 тыс. руб. и 2 млн. руб., всего - 2,1 млн. руб. Но это больше годового дохода, значит, делаете так: - полностью берёте 100 тыс. за лечение - остаток доходов в 1,4 млн. покрываете вычетом по расходам на жильё, а 600 тыс. от него переносите на 2023 год.2
Антон Дыбовuser1574605, начну с конца: жене вычет не положен, поскольку квартира куплена до брака. И брачный договор тут ничего не меняет. Что до периода получения вычета парнем, то право на это возникло у него в 2021 году. Но если официальных доходов нет или они мизерные, растянуть вычет можно хоть на 10 лет.3
фывфывАнтон, спасибо большое!2
Антон ДыбовВера, если расчёты были через "зелёный" банк, то, по идее, в этом. Загляните в личный кабинет клиента или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Подробности об упрощённых вычетах: https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/1
user1574605Антон, спасибо за ответ!2
Вера МылинаАнтон, спасибо!1
Антон ДыбовlimonTV, только если параллельно есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, вы получаете зарплату и подрабатываете на самозанятости либо продали старую квартиру в году покупки новой. Если НДФЛ-доходов нет, то и вычет невозможен - его просто неоткуда вычитать.1
Антон ДыбовАнна, тут обсуждают вычеты по расходам на приобретение жилья и ипотечным процентам. Ваш вопрос не об этом, да и требует значительного вовлечения в проблему, у меня нет такой возможности.2
Антон ДыбовIra, отвечаю. 1. Всё так, как вы написали. Подать заявленеи можно, вернуть должны НДФЛ за все месяцы 2022 года: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/ (только сейчас уведомление приходит напрямую работодателю). Но если вы смените работодателя, уведомление для старого утратит силу, а новое вам не выдадут. Тогда остаток вычета придётся получать в 2023 г. по декларации за 2022-й: https://nalogbox.ru/zakoni/pismo-ufns-po-g-moskve-28-10-71501-ot-09-08-2006-goda/1
Антон ДыбовМакс, право на вычет зависит не от гражданства, а от статуса резидент/нерезидент. Первым вычеты положены, а вторым - нет. Если на 31.12.2021 вы пробыли в РФ в календарном году больше 183 дней, то вы - резидент и можете подать декларацию за 2021 г. с указанием вычета при условии, что у вас в том же году были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Направить декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вход по логину и паролю от Госуслуг. Если вы там не зарегистрированы, получите пароль в ближайшей налоговой инспекции. А логином будет ваш российский ИНН3
Антон ДыбовIvan, остаётся только суд. Там нужно документально доказать, что отказы незаконные и потому вашей вины в пропуске срока на возврат нет.1
Антон ДыбовIvan, реально, при условии, что его не предоставили ранее. Вы написали, что переплата висит, а это, скорее всего, означает обратное. В общем, надо посмотреть чем закончилась камеральная проверка декларации за 2018 год, акт должен быть в личном кабинете.1
Ira RekhАнтон, большое спасибо!1
Aysid HausДобрый день. Информации много, вроде бы получил ответ для себя. Но хотелось бы все же прояснить. Квартира приобретена в 2014 году в ипотеку, но оказалась долгостроем. Право собственности оформлено в 2022 году. Правильно ли я понимаю, что подать декларацию на налоговый вычет я смогу только в 2023 году? Проценты выплачиваются, начиная с 2014 года, вернуть 13% за 2019, 2020 и 2021 не получится, так как правило собственности наступило в 2022 году. При подаче заявления в 2023 году, что лучше вернуть сначала - имущественный вычет или вычет по %? Годовой доход около миллиона.1
Антон ДыбовИлмаринен, почти всё так, как вы написали. Вычет по процентам можно заявлять, не дожидаясь погашения кредита - нет такого правила. Так что уже в декларации за 2022 год вы можете указать два вычета: остаток по расходам на приобретение жилья и все или часть процентов, уплаченных на 31.12.2022. Ну а далее ежегодно сдавать декларации только с вычетом по процентам.2
Антон ДыбовAysid, не дожидаясь окончания года, НДФЛ за 2022 год можно получить только через работодателя: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/ (только сейчас уведомление приходит напрямую работодателю). Иначе, да, нужно дождаться 2023 года и подать декларацию. Что до процентов, вы имеете право заявить к вычету всю сумму, накопившуюся с 2014 года. Правило трёх лет тут не работает: https://journal.tinkoff.ru/realty-vychet-ama/#c876877 (ответ актуален и для процентов) Но, учитывая ваш годовой доход, впервые вы сможете вычесть проценты только в 2024 году.1
Ira RekhАнтон, спасибо!1
Антон ДыбовДмитрий, налог к уплате или возврату получается по итогам заполнения декларации. Если по ней вы ничего не должны, значит не должны. И наоборот.1
Антон Дыбовmarie_tikh, да, можете Право на вычет по расходам на жильё подтверждают один раз и потом он действует до полного исчерпания. Можно даже купить и продать квартиру в одном году - вычет всё равно будет положен. При условии, конечно, что его не потратили ранее.2
GalinaДобрый день! Я работающий пенсионер. В прошлом году купила вторичку в ипотеку (если важно, в этом году ее закрою). Созаемщик – мой муж, пенсионер, квартира находится в моей собственности. В этом году подала декларацию, получила вычет. По моим подсчётам мне нужно работать еще около 5 лет, чтобы каждый год подавать декларацию и в итоге получить максимальную сумму вычета. Есть ли у меня возможность подать декларацию сразу за несколько периодов? Что будет, если я уволюсь? Правильно ли я понимаю, что после этого я не смогу возвращать вычеты? Есть ли у меня какие-то варианты, связанные с особенностями подачи декларации, о которых я не знаю?1
Федот СтрельцовУважаемый Антон, здравствуйте Вопрос такой - в 2020 году я оплатил НДФЛ с продажи земельного учатска в размере 65000 рублей Декларацию подал позже назначенного срока Могу ли я подать налоговый (или иной вычет) по ипотечным процентам, пытаясь вернуть сумму в 65000 рублей? Если да, то что нужно сделать? В личном кабинете на налог.ру он не дает ничего сделать спасибо0
Вован из Сибири-матушкиНе первый год подаю 3-НДФЛ. Через личный кабинет, в электронном виде. Первую ипотеку выплатили досрочно в 2019, вычет на проценты не получал. Вторая ипотека за 2021г. В этот раз подтвердили только социальный и инвестиционный вычет (ИИС), а имущественный вычет - по нулям. В приложении 7 декларации почему-то вместо пп 2.6 и 2.7 (которые пустые) нужные суммы 260 тыс руб (остаток от 2 млн) и 97 тыс руб. перешли в 2.8 и 2.9 (остаток переходящий на следующий налоговый период). Указанные четыре пункта заполняются некорректно в моём понимании. Доход за 2021 год позволял получить три вида вычета полностью. Кто-то сталкивался с проблемами в ЛК? Есть ли смысл подавать корректировку за 2021г в бумажном виде? Или уже перенести проценты на следующий год. Спасибо!0
Татьяна ДДобрый вечер. Подскажите, я владела 4/5 доли квартирой на основании дкп 10 месяцев. После продала ее и одновременно купила 3/4 доли в квартире дороже. Должна ли я платить налог и нужно ли мне подавать деклариациб(на сайте ифнс есть информация что родителям 2х детей можно ее не подавать) спасибо0
Антон ДыбовGalina, прямо сейчас вы можете подать декларации за 2019 и 2020 годы, если там тоже были доходы, облагаемые НДФЛ. Так работает перенос вычетов назад для пенсионеров: https://journal.tinkoff.ru/ask/pensioner-i-vozvrat-ndfl/ Подать декларации за будущие годы невозможно. А если уволитесь, вычитать будет просто неоткуда. Вроде бы других нюансов нет.0
Антон ДыбовФедот, если в 2020 году вы платили ипотечные проценты за готовую квартиру и ранее право на этот вычет не использовали, то, да, в декларацию за 2022 год вы могли включить как доходы от продажи участка, так и вычет по процентам. Вы этого не сделали и подали декларацию только с доходами от земли, насколько я понял. Теперь нужно подать уточнённую декларацию за 2020 год, в которую включить и вычет тоже. Утверждение, что "налог.ру не даёт ничего сделать" прокомментировать не смогу - не понимаю суть затруднений.0
Антон ДыбовВован, а вычет по расходам на приобретение первой квартиры получали?0
Антон ДыбовТатьяна, если обе сделки были в 2021 г. либо новые доли вы купили до 30.04.2022, то, да, доход от продажи старых долей не облагается НДФЛ при четырёх условиях: 1) оба ребёнка несовершеннолетние либо студенты до 24 лет 2) площадь новых долей больше площади старых 3) на момент продажи старых долей вам не принадлежало от 1/2 доли в другом жилье, площадь которого превышает новые доли 4) кадастровая стоимость старых долей на 01.01.2021 меньше 50 млн. руб. Если всё так, вы могли не подавать декларацию за 2021 г. и не платить НДФЛ. То же самое, если обе сделки у вас случились в 2022 г. - тогда не надо будет сдавать декларацию в 2023-м (п. 2.1 ст. 217 НК РФ).0
Вован из Сибири-матушкиАнтон, всю сумму тех вычетов получили ранее. Первая квартира стоила 1740 тыс руб. Поэтому я не ожидал, что возникнут проблемы с вычетом от оставшихся 260 тыс руб. У жены доход за прошлый год минимален, но в заявлении мы разделили расходы на вторую квартиру как 50/50.0
Елена КамельковаАнтон, напрямую работодателю уведомление до сих пор не приходит. Пока мах - получение неподписанного уведомления в лкн, чтобы лично получить подписанное и отнести работодателю0
ЮлияДобрый день! Подскажите, пожалуйста, уже много посмотрена информации на тему налогового вычета по недвижимости, но так и нет ясной картины в голове. Я в этом году, то бишь 2022, покупаю новостройку в ипотеку. По всем данным поняла, что имею права на два налоговых вычета: с покупки квартиры и с процентов по ипотеке. По ДДУ дом будет построен и выдаваться ключи в июне 2025 года. 1) на вычет по процентам я должна подавать только после полной выплаты ипотеки? Или могу подавать ежегодно, например, в 2023 году я могу подать на уплаченный процент за июль-декабрь 2022? 2) когда можно подавать на первый вид налогового вычета на покупку самой недвижимости, в след году, 2023, или только после сдачи дома в 2025 только после подписания акта приемки?0
Анастасия СобольЗдравствуйте.Покупаем сейчас дом в ипотеку стоимостью 3530.000. работаю с официальным доходом 21.000, 1 полноценный год. Когда могу подать 13% имущественный налог? Или с маленькой заработной платой с эти вопросом повременить? Хотели бы получить сразу всю сумму, без работодателя0
АлександрПодскажите, если я купил квартиру в ипотеку до брака, зарегистрировал брак и с помощью мат капитала погасил часть ипотеки с выделением долей , можно ли в этом случае на супругу оформить вычет и что для этого необходимо?0