«Прогрессивная шкала лишает мотивации»: 6 идей, как сделать НДФЛ в России справедливым

20 лет в России действовала плоская система налогообложения: компании перечисляли 13% зарплаты своих работников в бюджет.

С 2021 года в шкалу НФДЛ добавили элемент прогрессивной: те, кто зарабатывает больше 5 млн рублей в год, платят 15% налога. Читатели Тинькофф Журнала поделились своими идеями, как сделать подоходный налог в России справедливым для всех.

Повышенные налоги нужно брать со сверхбогатых людей, а также бороться с выводом капитала в офшоры. Иначе прогрессивная шкала ударит по среднему и верху среднего класса, то есть большие налоги будут платить успешные специалисты и владельцы малого и среднего бизнеса, а олигархи по документам будут нищими бомжами, которые ничего не должны.

Про сверхбогатых — я имею в виду тех, у кого доходы незарплатные и исчисляются миллионами в месяц. Но такие люди, как правило, на бумаге ничего не имеют.

Часть общественных благ надо сделать платными, а налоги уменьшить. А то нелинейный НДФЛ им сделайте, как в странах первого мира, но и бесплатные образование и медицину оставьте как было. Как говорится, уж либо крестик снимите, либо трусы наденьте.

В общем, если бы у нас было платное образование, платная медицина, ремонт дорог из акциза на бензин, еще можно было бы о чем-то поговорить. А так это попытка несколько раз залезть в карман тех, кто живет получше.

Прогрессивная шкала лишает мотивации зарабатывать больше — зачем, если все равно заберут.

Регрессивная шкала подушевого налога тяжела для небогатых людей, вгоняя их в еще большую бедность.

Плоская шкала хороша. Но Вася-программист с зарплатой 300 000 ₽ заплатит налогов 39 000 ₽, а выпивающий сосед Леша с зарплатой 30 000 ₽ — всего 3900 ₽. А общественные блага они потребляют одинаково, скорее всего, Вася — даже меньше, так как пользуется частными сервисами вместо условно бесплатных государственных. Это нечестно по отношению к Васе.

Поэтому я считаю самой справедливой — не лучшей, не самой собираемой, не самой простой — плоскую шкалу, но с лимитом, скажем, не больше 20 000 ₽ в месяц. При зарплате примерно 200 000 ₽ на сумму превышения человек перестает платить НДФЛ и содержать на эти излишки выпивающих Леш. Не реалистично, но максимально справедливо.

Получается, это одна из разновидностей регрессивной шкалы. Суммы могут быть другие, да и лимит можно заменить на уменьшенную ставку НДФЛ после достижения планки — я только обрисовал суть.

Прогрессивная шкала с несколькими важными моментами:

1. С необлагаемым минимумом, который позволяет простое существование в режиме «в отпуске сижу дома, нет проблем с арендой, едой и транспортом».
2. С вменяемой ставкой, примерно равной текущей, с потолком примерно в четыре необлагаемых минимума.
3. С повышенной ставкой № 1 от четырех до десяти необлагаемых минимумов. Пусть будет, скажем, 30%.
4. С повышенной ставкой № 2 при доходах выше десяти необлагаемых минимумов. Скажем, 45%.

Основная проблема будет не с налоговой шкалой, а с теми, кто эти налоги потом направлять будет на что-то. Голоса по поводу их распределения никто все равно не получит.

Разумеется, шкала должна быть прогрессивная. Но не такая безумно-прогрессивная, как когда-то в США. Помню, в романе Рекса Стаута главный герой Ниро Вульф под конец года не хотел работать, потому что все заработанное пришлось бы отдать в виде налога. Скажем, 5, 10, 15, 20, 25% в зависимости от отношения дохода к медианной зарплате  . Делать налоги для бедных 0% — неразумно, тогда они не будут чувствовать себя гражданами :)

По факту же шкала налогообложения сейчас регрессивная, потому что богатые имеют намного больше возможностей для ухода от налога. Плюс напомним, что существуют ИП и самозанятые, у которых другие ставки. И куча людей, работающих в серой зоне.

Хорошо бы собирать подушевой налог с мигрантов-неграждан. К обычной ставке НДФЛ и соцвзносам добавить им обязанность платить 10 000—15 000 ₽ в месяц за само право работать в России и пользоваться ее инфраструктурой, к которой они отношения не имеют. Плюс за каждого перевезенного сюда иждивенца единоразовый взнос и увеличение ежемесячной подати.