Минфин внес проект о прогрес­сивной шкале НДФЛ — будет пять ступеней налога

Ставка увеличится на доходы свыше 200 тысяч рублей в месяц

303
Минфин внес проект о прогрес­сивной шкале НДФЛ — будет пять ступеней налога
Аватар автора

Саша Кириллова

платит налоги

Страница автора

Министерство финансов внесло в правительство законопроект об изменениях налоговой системы.

В числе прочего он затронет налог на доходы физических лиц, НДФЛ. Министерство предлагает ввести пятиступенчатую прогрессивную шкалу, которая начнется с годового дохода свыше 2,4 млн рублей.

Проект пока не опубликован, но Минфин разослал его в СМИ. О деталях рассказали «Ведомости», РБК и «Коммерсант». Госдума рассмотрит поправки в весеннюю сессию, которая продлится до 5 августа. Новые правила должны вступить в силу 1 января 2025 года.

Расскажу подробнее.

Пять ступеней НДФЛ

В законопроекте Минфин предлагает расширить прогрессию налогообложения доходов физических лиц.

Сейчас граждане платят 13% с доходов до 5 млн рублей в год и 15% свыше этой суммы. Теперь министерство предлагает ввести пять ступеней НДФЛ — от 13 до 22%.

Какими будут ставки НДФЛ

СтавкаДоход в месяц, ₽Доход в год, ₽
Первая ступень13%До 200 тысячДо 2,4 млн
Вторая ступень15%200—416,7 тысячи2,4—5 млн
Третья ступень18%416,7 тысячи — 1,67 млн5—20 млн
Четвертая ступень20%1,67—4,17 млн20—50 млн
Пятая ступень22%Свыше 4,17 млнСвыше 50 млн

Какими будут ставки НДФЛ

Первая ступень
Ставка13%
Доход в месяц, ₽До 200 тысяч
Доход в год, ₽До 2,4 млн
Вторая ступень
Ставка15%
Доход в месяц, ₽200—416,7 тысячи
Доход в год, ₽2,4—5 млн
Третья ступень
Ставка18%
Доход в месяц, ₽416,7 тысячи — 1,67 млн
Доход в год, ₽5—20 млн
Четвертая ступень
Ставка20%
Доход в месяц, ₽1,67—4,17 млн
Доход в год, ₽20—50 млн
Пятая ступень
Ставка22%
Доход в месяц, ₽Свыше 4,17 млн
Доход в год, ₽Свыше 50 млн

Повышенная ставка будет применяться не ко всей сумме дохода, а только к превышению над пороговым уровнем. К примеру, если человек зарабатывает 250 тысяч в месяц, он будет платить налог по повышенной ставке 15% только с 50 тысяч. То есть сумма для него вырастет на тысячу в месяц: вместо нынешних 32 500 ₽ НДФЛ составит 33 500 ₽.

Граждане сохранят возможность работать как самозанятые. Ставки по этому режиму останутся на прежнем уровне. Сейчас налог на профессиональный доход 4—6% платят с дохода до 2,4 млн в год.

В Минфине подсчитали, что налоги вырастут примерно для 2 млн человек, или 3,2% работающего населения страны. По данным Росстата, в апреле 2023 года начисленную зарплату более 200 тысяч получили 1,1 млн работников, свыше 3 млн — 3,7 тысячи.

Налоги с нетрудовых доходов

Часть доходов пятиступенчатая система не затронет, хотя ставка налога тоже будет зависеть от уровня доходов.

НДФЛ на дивиденды и доходы от депозитов. До суммы 2,4 млн ставка составит 13%. Свыше будут брать 15% без дальнейшей прогрессии. Такой же подход применяется для доходов от реализации ценных бумаг и долей участия. В Минфине считают, что сохранение уровня налогообложения «позволит не тормозить развитие фондового рынка».

Льгота при пятилетнем владении ценными бумагами и долями, которая дает право не платить налог с доходов, прекратит действие в случае, если доходы налогоплательщика превысят 50 млн рублей за год.

НДФЛ с продажи недвижимости будут применять к чистому финансовому результату, а не ко всему доходу с продажи. Ставка налога составит 13% при сумме до 2,4 млн, 15% — свыше этой суммы. Сейчас ставка 15% не применяется, даже если сумма сделки превышает 5 млн.

Льгота в виде освобождения от налога доходов от продажи имущества физлица при соблюдении минимальных сроков владения  сохранится вне зависимости от размеров доходов налогоплательщика.

НДФЛ с продажи акций или долей в бизнесе. Льгота в виде освобождения от налога при сроке непрерывного владения более пяти лет изменится. Если доход от таких сделок за год превысит 50 млн, придется заплатить налог на общих основаниях — даже если срок владения превысил пять лет.

Льготы на налоги

Новая система налогообложения вводит несколько льгот.

Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ в размере 7 процентных пунктов из 13%. По расчетам Минфина, такой налоговый «кэшбэк» смогут получить родители с месячным доходом до 53 тысяч, если работают оба, и до 106 тысяч — если работает только один.

В семье из четырех человек общий доход должен быть не более 1,3 млн за год, или 106 тысяч в месяц. Вычет составит 320 тысяч. Не имеет значения, работают оба супруга или один, главное — чтобы совокупный доход не превышал установленный порог.

Действующих участников СВО на Украине исключат из новой шкалы подоходного налога — в части их выплат за работу в зоне военных действий.

Куда пойдут налоги

Повышение налогов принесет российскому бюджету около 2,6 трлн рублей в 2025 году. Из них введение прогрессивной шкалы НДФЛ даст 533 млрд. Больше половины обеспечит повышение налога на прибыль организаций с 20 до 25% — примерно 1,6 трлн.

В Минфине заявили, что деньги от повышения налогов пойдут на социально-экономическое развитие, в том числе на финансирование новых нацпроектов «Семья», «Молодежь и дети», «Продолжительная и активная жизнь», «Кадры».

Государство планирует увеличить вложения в инфраструктуру, строительство жилья, дороги, нарастить финансирование мер поддержки бизнеса, развитие науки и сферы высоких технологий. Часть денег пойдет на развитие проектов технологического суверенитета  и социальную сферу  .

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

Саша КирилловаВас затронет изменение в шкале НДФЛ? Расскажите как — и что вы об этом думаете:
  • АндрейЗатронет. Мысли противоречивые. Мой доход при данных изменениях уменьшится. Не уверен что качество предоставляемых услуг от государства вырастит.25
  • Артем Степанов60
  • Андрей877Напоминаю, что эти конченые изначально хотели ввести 15% уже от 1 миллиона в год. Видимо поняли, что обосрались, после того как им сообщили, что с текущей инфляцией этих денег еле хватает на одного человека. И то ни технику без кредита не купить, ни в отпуск не съездить, ни родителям-пенсионерам не помочь. Детей тем более ни в коем случае. Денег останется как раз только на презервативы, которые кстати тоже очень подорожали. Как-то не сходится с демографической политикой государства и объявленным в России 2024 годом семьи. Давайте не забывать, что эти оторванные от жизни люди собирались сделать. И что это всё из-за того, что не хватает денег на сами знаете что. И это оплачиваем мы с вами.100
  • Антон ГолубевМаксим, боты уже даже не читают сообщения, на которые отвечают.69
  • VilkaДумаю с текущей инфляцией очень многих затронет не завтра так через пару лет. Полная ж… в Москве затронет многих26
  • андрей иванов-> В Минфине заявили, что деньги от повышения налогов пойдут на социально-экономическое развитие, в том числе на финансирование новых нацпроектов «Семья», «Молодежь и дети», «Продолжительная и активная жизнь», «Кадры». Я тоже классе в десятом брал у родителей карманные деньги "на мороженое", а покупал пиво:)201
  • Гэндальфина СераяВсе мы понимаем, на что на самом деле пойдут эти деньги...111
  • Артем СтепановАндрей877, хитрость еще в том что если пороги не пересматривать, а инфляцию отпустить, через достаточно непродолжительное время количество "богатеньких буратин" подпадающих под повышенный налог, сильно прирастёт72
  • ИванUno_kliene_problem, если проект внесен не каким-то левым депутатом, а правительством, это почти наверняка будет принято.24
  • Владислав НикитинВсе бы ничего, но когда вижу как берут с такими суммами генералов.... а не к ним ли деньги наши пойдут?!?18
  • LesElkЗвучит относительно безобидно, но все ж все понимают. Особенно мило, что сверхдоходы нынешних вояк не подрежут.47
  • Артем СтепановЙцукен, пока что в планах государства больше забирать и меньше отдавать19
  • E.D.Михаил, юмор помогает же иногда19
  • Антон ГолубевМаксим, а что можно ответить на высер не к месту?20
  • unerreichbarЗабавно это работает конечно, люди с высокими доходами меньше всех нуждаются в социальных благах типа бесплатного образования и медицины. Я вообще не помню когда ходил в гос клинику последний раз, но при этом налогов эти граждане должны платить больше всех. Это как? Кто-то на пособие по безработице живет и не платит ничего, а кто-то мало того что в процентах от дохода платит, что уже бред само по себе, так еще и по прогрессивной ставке. Где тут логика? Социальной справедливостью это может назвать только коммунистическая шваль.37
  • Ольга ЮсупПолагаю, что теперь вакансий в черную и серую станет еще больше. Круто)46
  • VRblackrabbbit, похоже новость про 1 млн пустили как раз для того, чтобы потом опубликовать реальный проект и все обрадовались повышенному порогу 🤷‍♀️хитро.31
  • Roman24
  • Ну и нуГога, Скорее бегите писать донос!41
  • unerreichbara, в 9 классе мы проходили одни и те же вещи, просто вас сказки про функции государства убедили в том, что это нормально, что пока кто-то живет на пособие и не работает, при этом пользуется всеми общественными благами, другие за эти пособия и блага платят и еще и по прогрессивной шкале.21
  • user2537704Михаил, А ка кие есть, списык в студию. Ка кие там результаты? И отчёт по расходам средств можно, посмотреть? В публичном доступе?56
  • Безумный эльфЗатронет ещё как, здравствуйте 18%. Мне очень хочется верить, что эти деньги пойдут действительно на нужды людей. И желательно не тех, кто получает вычеты за счёт серой зп. Хотя читая посты про тех людей, кто умирает в путешествиях, в каком-нибудь Египте, и комментарии под такими постами из разряда "богатеньких не жалко", появилось неприятное ощущение)20
  • КсенозаврАндрей877, а это как раз было ожидаемо. Черный пиар и разные вбросы перед конкретными предложениями. Это всё продуманные действия гос-ва. Действительно изначально ходили слухи о повышении НДФЛ для доходов от 1 млн/год. Сейчас, в конкретных предложениях, гос-во поднимает сумму доходов до 2.4 млн/год. Якобы "идёт навстречу"))) Люди такие погудят, почешут голову, скажут друг другу: хорошо, что хоть так, а ведь могло быть и хуже! И всё, никаких протестов и волнений, профит. Если хочешь, чтобы люди согласились с непопулярной мерой, напугай их сначала, что будет ещё хуже, а потом якобы дай поблажку🥲60
  • Забаненый за правдуАхах наивные комментаторы орущие что это их не затронет забывают об инфляции) То есть условно говоря получающий сегодня 150-200к будет получать спустя несколько лет в 2 раза больше. Купить на них можно будет столько же сколько и на предыдущую сумму но налог уже выше станет)28
  • ЕкатеринаУ нас в государстве помогают как обычно - сирым и обездоленным, плюс прямая стимуляция серых доходов. Вообще не вижу мотивации для повышения белого дохода (хотя у меня сейчас такой, и довольно высокий). Выхожу в декрет с зп 250 тыс+премия, пособие имеет уравнительный характер (51 тыс), так еще и налог повысят. Ребенок второй, где в этой конструкции помощь государства конкретно мне? Скорее есть ощущение, что я оплатила декрет паре студенток (что еще и неплохо), хуже если паре маргиналов(((29
  • Helg SvartМихаил, в неком регионе России есть программа, суть которой заключается в благоустройстве территорий, как городских, так и сельских. Буквально вчера появилась информация, что некий уже бывший председатель села Г. заключил фиктивный договор подряда на оборудование площадок для вывоза мусора. Сумма договора составила порядка 1 млн рублей, а денежка поступила из средств МинЖКХ. Напомню, что НДФЛ частично идёт на ЖКХ. Площадки таки были сделаны, но за счёт средств коммунального предприятия, которое находится в подчинении у администрации села Г., а не подрядчика, с которым заключили договор. Таким образом, денежка растворилась в карманах председателя и подрядчика. Чиновника осудили, ущерб возместили, но вот сколько таких чиновников, которым сошло с рук, остается гадать. А тем временем у жителей села Г. появляются претензии уже к новому председателю. Продолжение следует...36
  • Комок нервовЙцукен, "государство становится все более социально ориентированным."20
  • Якен ХгарКсенозавр, все как с пенсионным возрастом. Сперва хотели сделать выше, чем приняли в итоге, но государь милостливо разрешил скостить несколько лет. Обычная игра для малодумающих граждан. P.S: а где тогда ставка 0% НДФЛ?25
  • Алексей ПохилькоГога, домохозяйка справилась бы лучше40
  • LesElkТатьяна, как минимум потому, что я женского пола. Ну и по ряду причин, которые, видимо, вам даже в голову не приходят.40
  • ОдуВАНАндрей877, они просто следят за возмущением в сети. Предлагаю возмущаться любой сумме.1
  • АртемАндрей877, так это только проект. Помнится, проект повышения призывного возраста был с 18-27 до 21-30. Как получилось в итоге мы все видим.8
  • Sofia.artistАндрей877, ну по факту налоги для малоимущих всё равно не понизили до 0. Так что это никакая не прогрессивная шкала налогов. Думают, что так меньше истерик будет. Но инфляция бешеная, через пару лет эти 200 тыс будут ощкщаться, как 80 тыс сегодня. так что те же яйца, только в профиль.11
  • Sofia.artistОдуВАН, в сети уже давно возмущаются зарплатам учителей и медиков, а толку?3
  • Sofia.artistunerreichbar, ну так сходите в поликлинику, кто вам мешает. И скорую, и реанимацию вы будете вызывать государственную. Ну может конечно и частную тоже, но не факт, что она доедет быстрее. Просто траты на "нацпроекты" выглядят сомнительно. Не понятно, есть ли от них реальный профит обществу.2
  • Анна Чудаковаunerreichbar, я готова платить налог, что б бедные получали должный уход и лечение. Но этого нет. А мои «сверхдоходы» отправляются совсем не на лечение старичков и инвалидов… я бы даже сказала на выплаты бедным, что б они добровольно отправлялись становиться инвалидами..7
  • Сергей РазинОльга, хм... Не соглашусь с вами. сколько людей реально работает на зарплату 200к+? По примерным подсчетам их около 2-3 миллионов человек, что в общем-то немного. Где и кем эти люди работают? Уж точно не в тех отраслях, где количество серых/черных вакансий велико.3
  • HexenОльга, высокие зарплаты платят в белую. В серую и чёрную платят в основном всякие шарашкины конторы, которые просто не в состоянии платить больших зп2
  • Hexenunerreichbar, как человек с высокими доходами я понимаю, что есть много малообеспеченных людей, которым сложно не из-за их лени, а в силу объективных обстоятельств (проблемы со здоровьем, травмы, потеря работы, наличие иждивенцев и т.д.). И таким людям нужна поддержка общества. И логично, что кто много зарабатывает, тот и может больше позволить вносить вклад в общество. P.S.: что касается частной медицины - когда у меня возникла серьёзная проблема, дорогущая и известная частная клиника резко опустила лапки и предложила вызвать скорую. Помогла в итоге мне та самая бесплатная медицина, на которую все жалуются.4
  • user2537704Андрей877, Почему оторванные? Может они понимают что делаю.0
  • Только посмотретьКсенозавр, и с Платоном. Помните дальнобойщики устраивали забастовки? Так вот, сделали что в первые 3 года действия Платона была льгота при исчислении транспортного налога на сумму платы, внесенную в систему Платон. А потом шумиха утихла - платят и Платон и транспортный налог1
  • ДмитрийHexen, не в ту сторону воюете, уважаемый. Люди с высокими доходами и так вносят больший вклад в общество, 13% от 500000р несколько больше, чем 13% от 35000. Плюс такие люди дополнительно занимаются благотворительностью, потому что контролировать свою помощь тоже нужно, не есть гуд просто скинуть экстра-кэш в общий котёл с фразой "там люди умные, сами решат куда потратить" (комментаторы выше уже озвучили проблему с непрозрачностью). Но с таких людей нужно принципиально снять побольше под соусом социальной справедливости, конечно. "Он бохатый, пусть он плотит". Нет в этом справедливости, равная ставка и так заставляет людей с высоким доходом платить больше остальных, см.выше. Плюс из этих денег спонсируются миллионы обладателей серых зарплат около мрот, специально разведенные пары ради пособий, рожающие пачками и за счёт пособий живущие, получающие вне очереди места в садах, школах и университетах, а их социально неадаптированные дети жмут в подворотнях детей нормальных (или бесконтрольную выдачу пособий для ценных иностранных специалистов прикрыли?). К малообеспеченным из вашего комментария претензий никаких, но им от повышенных налогов почти ничего не достанется, большинство поддержки получают как правило наглецы-обманщики и/или маргиналы, остальным по мелочи. Как правило у описанных вами людей уровень дохода на 30 копеек выше барьера и льготы им недоступны. Ну может вычет новый для семей поможет кому-нибудь, остальное снова мимо. Если общество считает социально справедливым облагать более обеспеченных членов экстра сборами, и тратить собранное хрен пойми куда и бесконтрольно - к такому обществу есть вопросы. Если не считает - то не нужно хотя бы сверхсборы прикрывать социальной справедливостью, её от этого только меньше будет. Честное "граждане, нам не хватает денег, поэтому вынуждены повысить налоги, взамен вы получите А,Б,В" - было бы куда теплее встречено. А нарратив "боремся с социальной несправедливостью" только злит, особенно тех, с кем, видимо, борются (не с бедностью, а против богатых). Напомню, что изначально планировалось обойтись только повышением налогов на бизнес, но решили и физиков погреть. И дело тут не в десятке тысяч рублей доп налога в месяц, дело в позиционировании всей этой истории, это хреновый социальный контракт, увы1
  • ЮлияОльга, я думаю все будет еще проще, эти люди попросят надбавку, им повысят зп, чтобы сотрудник остался на той же зп1, а расходы заложат в стоимость продукции. Итого ждем подорожание всего и везде на эти 2%0
  • СветланаАндрей877, и мы ничего не получаем.0
  • СветланаАртем, почаще проверять сотку форбс и увидим новые фамилии богатеньких буратин. Свои фамилии не скоро увидим. Так что закрываем форбс и вкалывать.0
  • СветланаКсенозавр, дай поблажку через некоторое время в виде кучи поправок.0
  • СветланаЯкен, пенсионный возраст проглотили обычные люди. И про налоги проглотим и не подавимся.0
  • ЕленаСветлана, и газовые камеры во 2ю мировую проглотили обычные люди. Не подавимся, просто с возрастом жить в России становится реально невозможно. Задавлены уже, чем еще давиться-то?0
  • ЕленаSofia.artist, конечно, малоимущим - ничего. А каково предпенсионерам?1
  • ЕленаАнна, вот именно, деньги реально нуждающимся не даются, пособия по инвалидности позорны, а жизнь такова последние десятилетия, что к 50 годам или даже раньше проблематично не стать инвалидом. В Китае пенсионный возраст 55/60.1

Вот что еще мы писали по этой теме

Сообщество