Президент подписал закон о прогрес­сивной шкале НДФЛ со ставками от 13 до 22%

119
Президент подписал закон о прогрес­сивной шкале НДФЛ со ставками от 13 до 22%
Аватар автора

Яна Ломакина

будет платить налог по-старому

Страница автора

Президент РФ подписал закон об изменениях налоговой системы.

Главным нововведением стала пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года. После этого в России начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22%.

Расскажу подробнее.

Какой будет прогрессивная шкала НДФЛ

Сейчас в России действует двухступенчатая шкала НДФЛ. Ставка налога для резидентов и отдельных нерезидентов вроде граждан стран ЕАЭС и дистанционных работников — 13% с годового дохода до 5 000 000 ₽ и 15% с превышения.

С 2025 года будет пять ставок налога.

Ставка 13% — для годовых доходов до 2 400 000 ₽ включительно, то есть в среднем не больше 200 000 ₽ в месяц  .

Ставка 15% — для части годового дохода выше 2 400 000 ₽ и до 5 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 200 000 ₽ и до 416 700 ₽ включительно в месяц.

Ставка 18% — для части годового дохода выше 5 000 000 ₽ и до 20 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 416 700 ₽ и до 1 670 000 ₽ включительно в месяц.

Ставка 20% — для части годового дохода выше 20 000 000 ₽ и до 50 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 1 670 000 ₽ и до 4 170 000 ₽ включительно в месяц.

Ставка 22% — для части дохода выше 50 000 000 ₽ в год, или выше 4 170 000 ₽ в месяц.

Повышенную ставку будут применять не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями. Например, если гражданин зарабатывает 6 000 000 ₽ в год, или в среднем 500 000 ₽ в месяц, для него будут действовать три ставки налога на протяжении года:

  1. С января по апрель, когда его годовой доход достигнет 2 400 000 ₽, — 13%.
  2. С мая по октябрь, когда доход достигнет 5 000 000 ₽, — 15%.
  3. С ноября по декабрь, когда доход будет в диапазоне выше 5 000 000 ₽ и до 20 000 000 ₽, — 18%.

Ставка налога для самозанятых останется прежней — 4% с доходов от людей без статуса ИП или 6% для доходов от ИП и компаний при годовом лимите 2 400 000 ₽.

Новые налоговые льготы

Новая система налогообложения предусматривает несколько льгот.

Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — 7 из 13%. Это изменение депутаты приняли отдельным законом — Т⁠—⁠Ж готовит разбор того, как будет работать этот «налоговый кэшбэк».

Повышение НДФЛ не коснется доходов, связанных с проведением СВО, которые получают:

  1. Мобилизованные.
  2. Контрактники.
  3. Сотрудники Росгвардии, органов внутренних дел и ФСБ, в том числе те, кто работает на участках, примыкающих к районам проведения СВО.
  4. Военнослужащие спасательных воинских формирований.
  5. Сотрудники Следственного комитета, федеральной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы и органов принудительного исполнения.
  6. Прокуроры.

Повышение НДФЛ также не будет распространяться на районные коэффициенты и надбавки, которые начисляют сотрудникам, занятым в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Прогрессивную шкалу будут применять к базовой части их зарплаты, без учета доплат.

Куда пойдут средства от повышения НДФЛ

По оценке Минфина, налоговые изменения коснутся 3,2% работающих граждан, или 2 млн человек. Все поступления от НДФЛ по ставке выше 13% — это 533 млрд рублей в 2025 году — пойдут в федеральный бюджет. Министр финансов Антон Силуанов заявил, что эти деньги направят на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь», ремонт больниц, продление материнского капитала и другие социальные проекты.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl

Яна ЛомакинаРасскажите, что вы думаете об изменении шкалы НДФЛ:
  • Артем СтепановТем временем. "Bloomberg: за время войны богатейшие российские бизнесмены, включая друзей Путина, заработали на дивидендах больше триллиона рублей. Возможно, так они пытаются вывести деньги перед повышением налогов"26
  • Чих ПыхДа че тут думать про это, наглеж какой-то. Лишь бы еще дань лишнюю собирать.10
  • Дракончик ТопотушкаСлава Богу, а то что-то так много денег было, прям вот не знал, куда их и девать. Хорошо что Родина и Правительство наконец возьмет на себя эту непосильную ношу. PS А если по теме - господи, да когда ж вы нажретесь-то уже?35
  • Михаил П.Сразу бросается в глаза привязка к определенным суммам в рублях, а не к МРОТ. С нашей инфляцией по 20% в год очень скоро даже ленивый будет платить 15%.60
  • Дмитрий ПлехановДракончик, вы Родину с Государством путаете.8
  • WTF"Министр финансов Антон Силуанов заявил, что эти деньги направят на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь», ремонт больниц, продление материнского капитала и другие социальные проекты." Аж скупая мужская слеза скатилась по щеке...25
  • Забаненый за правдуОрущим-"да мы зарплат в 174к/мес в жизни не видели, нас это не коснется а богачи пусть платят"-следует посмотреть темпы роста зарплат(номинально в рублях а не по покупательной способности конечно). Скорее всего спустя годы такие зп будут у многих. Купить на них правда можно будет не больше чем на нынешние а скорее даже меньше35
  • Дракончик ТопотушкаДмитрий, вовсе нет - все по классике, когда государству от тебя что-то нужно, оно называет себя родиной.28
  • Дмитрий ПлехановДракончик, Родина — это понятие, которое вы для себя определяете, а государство — это институт, который может хоть горшком назваться, от этого суть не поменяется.3
  • Забаненый за правдуWTF, ут сразу возникает вопрос-а что, раньше эти нацпроекты не финансировались? Куда деньги делись раз все так хорошо по их словам с экономикой15
  • Забаненый за правдуАртем, ну естественно у них доходы повысились. Европейские друзья Путина санкциями загнали капиталы обратно в Россию а тут исторически более высокая норма прибыли6
  • Nik XxxВ итоге все дополнительно собранные с народа деньги сожгут на СВО. Гойда!47
  • Nik XxxАртем, кому война, а кому - мать родна!10
  • Ивана ИвановаНичего хорошего не думаю. Деньги, как оказалось, в стране есть и без повышения пенсионного возраста, и без налога на вклады, и без доп налога на доходы. И цель налогов вроде бы неплохая. Но почему-то всякий раз эти денежки куда-то ускользают от своей цели… Жду, когда введут налог на бездетность. Давайте уж, чтоб наверняка. Идея уже вроде бы подавалась. И еще кстати можно повысить пенсионный возраст тем, кто не рожал… Мы - молодые, здоровые, можем еще лет 20 поработать.31
  • Ивана ИвановаWTF, вот что еще за «Молодежь России»??? Т е получается эти бездельники будут за мой счет на свой Селигер.8
  • ЙцукенКак думаете, через какое время 22% превратиться в базовую ставку, как сейчас 13%?14
  • Anxious MillenialМихаил, хаха, так в том то и смысл13
  • ЙцукенЙцукен, ну в догонку, как быстро начнут возвращаться серые зарплаты?14
  • MonikusАртем, на дивиденды налоги не повысили3
  • Slava MillerЙцукен, в некоторых местах они не уходили, но теперь это будет конкурентным преимуществом для работодателя. Люди с таким доходом вряд ли рассчитывают на пенсию, на социалку, бесплатную медицину и тд, они бы могли платить налоги что бы другим, малоимущим, помогать все это иметь, но мне кажется мало кто верит что государство направит эти деньги им, поэтому как будто работать в серую это норм, не верю что это написал)7
  • ЖалильDanil, кроме НДФЛ в 13% , граждане работающие платят еще косвенные налоги в виде различных взносов. Налоговая нагрузка и раньше было под 50%, а сейчас стала выше. Ваши сказки про невысокую налоговую нагрузку оставьте для бюджетников. Изменения коснутся абсолютно всех, так как на 25% увеличили налоги на юр лица, а те в свою очередь будут перекладывать свои издержки на конечного потребителя.8
  • Nurgle KingДанной новости присвоен высший ранг "Особая скрепостанская гойда 5 степени" Ура-патриоты бьются в экстазе11
  • Ирина М.Ивана, к сожалению семьи спонсируются тоже не те, какие хотелось бы...6
  • Nurgle KingDanil, Ой, а науку/медицину/образование можно тоже как в развитых странах ?)8
  • Ирина М.Наталья, шкала глупости.4
  • Артем СтепановDanil, во многих развитых странах еще и порог нулевого подоходного налога так-то имеется.9
  • Только посмотретьDanil, в развитых странах еще сиеста есть, сокращенная рабочая неделя, менструальный отпуск. Вот их бы лучше переняли10
  • Lexa LexaИвана, в РФ молодежь законодательно - люди до 35 включительно, так что не все там любители Селигера.2
  • Lexa LexaНаталья, те же 13%, попробуйте почитать дальше заголовка.5
  • Миха Котовникто и не сомневался только до нормальной зп доскребёшься, а тут и налог подкрался гадким песцом6
  • ЖалильDanil, СОВЕТ ФЕДЕРАЦИИ ОДОБРИЛ ЗАКОН О ПОВЫШЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ДО 25% Раньше налог на прибыль организаций был 20%, сейчас стал 25%. Но обывателям нравится философия шарикова-нужно все отнять и поделить. Они не понимают, что отнимут по большому счёту у них.5
  • Миха КотовMonikus, еще не вечер1
  • ЛюбовьDanil, при чем тут отношение сборов к ВВП? Налоговая нагрузка - это отношение выплаченных налогов к обороту или доходу в случае физлица. Кроме НДФЛ мы платим еще НДС, налоги на транспорт и недвижимость, акцизы, страховые взносы работодатель платит за нас. Просто люди не замечают этого и думают, что платят только 13%.3
  • ЙцукенВообще, если бы инфляция была стабильно 0.1% в год, да пускай будет шкала. А так, с привязкой к конкретным цифрам, это сейчас изменения коснуться 3% граждан, а что будет в 2030 году?3
  • Ольга О.Вот ещё одна головная боль для бухгалтеров 🤦‍♀️7
  • WTFDanil, многолетний опыт показывает, что бессмысленно тратить время на споры с пропагандистами. В упомянутых развитых странах народ всегда активно протестует против повышения налогов, тарифов, неповышения заплат. И лишь дорогие россияне с чувством глубокого удовлетворения воспринимают новости о росте тарифов ЖКХ, стоимости проезда в ОТ. повышении утилизационных сборов на ввозимые автомобили и введение прочих капремонтов. Главное, ведь, чтобы родимое государство богатело за зависть врагам.3
  • WTFЛюбовь, не тратьте время, специальные люди при нынешней власти на многих форумах постоянно доказывают остальным, как прекрасно мы при ней живем.4
  • Ивана ИвановаLexa, Я сомневаюсь, что вменяемый 35ти летный человек отправится отдыхать вместе с вчерашними подростками на всякие "Территории смыслов"...1
  • user3367455Monikus, чудной ты. Если дивидендов будет больше указанных сумм, то и налог будет больше. Это такой же доход, просто в статье расписали на более понятном примере. Зарплата есть у большинства, а дивиденды у небольшого числа людей. А что ваш доход по дивидендам более 2,4 млн.?1
  • WTFИвана, не спорьте. Вот про то, на что тратятся налоги в развитых странах: США Сенат США ещё в конце марта принял законопроект, согласно которому, каждый взрослый американец с заработком, не превышающим 75 тыс. долларов в год, получит 1200 долларов, на ребёнка назначена выплата в 500 долларов. Первые выплаты американским налогоплательщикам начали перечислять уже на прошлой недели. Общая сумма, направленная на поддержку бизнеса и граждан, составляет 2,2 трлн долларов. ------------------------------------------------------------------------------------ Какую помощь от государства и компаний я получил в США в связи с эпидемией Всем привет! Я студент, учусь в США. Про то, как я поступил в американский вуз, есть запись в моём профиле. А в этой записи хочу поделиться информацией о том, на что студент может рассчитывать в США во время пандемии. Сейчас сложная ситуация во всём мире из-за эпидемии. Но в этой сложной ситуации государство должно в первую очередь думать о своих гражданах. Я не гражданин США, и даже вида на жительства у меня нет. Я всего лишь студент, который учится и делает internship в Америке. Когда делал internship прошлым летом, я получал зарплату и, соответсвенно, заплатил налоги с неё. Так как работал всего десять недель, там сущие копейки. И вот это даёт мне возможность получить от государства $1200 на меня, $500 на моёго ребёнка и что-то ещё причитается моей супруге. Кроме того, мне бухгалтер сказал, что государство ещё доплатит мне до $3000, так как за прошлый год я заработал совсем мало. Но точная сумма будет известна позже. Я на телефон получаю оповещение от города и штата. Так вот, вчера получил смску, что во всех школах города выдают трёхразовое питание любому нуждающемуся. До этого выдавали только школьникам. Получил email от провайдеров газа и электричества, что во время карантина меня не отключат от источников и пени не будут начислять за неуплату. Если есть сложность с оплатой, то можно обратиться в какой-то департамент — и они все разрулят. Если нет денег на учёбу, можно пока не платить. Но я уже заплатил. Некоторые мои знакомые не смогли оплатить, но вообще не беспокоятся. Им предоставят отсрочку. Мы очень редко выходим на улицу, наш доктор и педиатр выписали витаминчики всем нам. Просто пошёл в свою аптеку, показал страховку свою и получил большой пакет с витаминчиками. Бесплатно. Каждый день получаю рассылки банков, онлайн-сервисов и других компаний, что я могу рассчитывать на них. Любая просрочка не повлечёт каких-то действий с их стороны. Недавно я получил кредитную карту с лимитом 2500 и 1,5 лет кредита без процентов. Хотя я ещё не столкнулся с финансовыми трудностями, у меня есть уверенность, что государство и люди не бросят никого на произвол судьбы. Хотя я, повторюсь, даже не гражданин и грин-карты у меня нет. Обычный студент. У меня мать, брат и много родственников живут в Москве. Маме сильно урезали зарплату, брата уже отправили в неоплачиваемый отпуск. Хорошо осознавать, что ты часть этого общества, и понимать, на что уходят твои налоги. В России я за 15 лет жизни не стал своим. А здесь я за два года уже американец. Захочу ли я вернуться в Россию, если есть возможность остаться здесь? --------------------------------------------------------------------------------- Германия В кризисное время фирмы из экономических соображений вынуждены уменьшать рабочее время сотрудников. Для того, чтобы рабочие не потеряли полностью свой доход, в Германии придумали специальное пособие Kurzarbeitergeld (KUG) — название которого можно перевести, как «кратковременная помощь трудящимся». Предприятие снижает количество часов работы или отправляет людей в неоплачиваемый отпуск. Но время простоя оплачивается государством. В настоящее время в ФРГ KUG выплачивается из расчета 60% (или 67% при наличии детей) от «чистого» дохода сотрудника — после выплаты социальных отчислений и налогов. По сравнению с рядом других европейских стран, Германия в этом отношении проигрывает. Так, в Дании, Нидерландах, Норвегии наемному персоналу выплачивают до 100% зарплаты из-за вынужденных простоев. ----------------------------------------------------------------------------- Россия "Сейчас для всех нас очень сложное время! Переоценка ценностей! Появилось очень много постов с требованиями выдать деньги, освободить от налогов и платежей! Очень похоже на МАРОДЁРСТВО!!!!!!!!!!!! Вам так не кажется?" - написал 5 апреля в Instagram* бывший депутат ГД от партии "Единая Россия" Сергей Поддубный. Эльвира Набиуллина, председатель Банка России, считает, что "вертолётные деньги" в нынешней ситуации россиянам не нужны: "Прямые выплаты как элемент социальной поддержки, безусловно, в таких условиях должен быть, но "вертолетные деньги" через денежно-кредитную политику - это совершенно другое и в этом нет никакой необходимости в этих условиях".2
  • Ивана ИвановаEgor, забавно, когда 90% населения не имея желания учиться и работать претендует на чужие деньги. Это напоминает мамочек, которые попрошайничают, чтобы им не продали, а отдали вещи (зачастую дорогие) бесплатно.3
  • Код "Леопольд"Артем, налог на вклады уже есть. Скоро будет так, что найдёшь на улице шальной червонец, положишь в карман, а за углом – БАЦ! – принимает тебя патруль за неуплату налога с клада. На живца ловили. А суд штрафует на два-три МРОТА.1
  • user3368044в итоге все деньги пойдут на нац проект Семья, а вы знаете уже какие семьи к нам понаехали, наши женщины пашут и налоги отчисляют, им не до семьи к сожалению5
  • Nik Xxxuser3368044, да-да, а накопительная часть пенсионных отчислений пошла, конечно же, на пенсии )))) Не перестаю удивляться тем, кто продолжает верить декларативным заявлениям российских чиновников. Даже не знаю ЧТО ЕЩЁ ДОЛЖНО ПРОИЗОЙТИ, что бы их вера всё таки пошатнулась.3
  • Михаил П.Egor, вопрос не в наличии прогрессивной шкалы. Вопрос в том, что пороговые значения установлены в рублях, а не в МРОТ. Допустим сейчас МРОТ 19тыс примерно. Установили бы порог между 13%и 15% в 125 МРОТ в год. А между 15% и 18% порог в 260 МРОТ в год. Тогда это было бы в долгосрочной перспективе удачным решением. Потому что МРОТ устанавливается каждый год. и с 2021г вырос в 1,5 раза. А вот будут ли пересматривать пороговые значения у налогов - сомневаюсь. Как пример привяза штрафов к МРП на территории Казахстана. Можно легко и просто менять суммы изменив значение одной переменной.2
  • Ивана ИвановаEgor, в нашей богатой стране деньги есть и на пожарных, и на медицину, и на дороги и т.п. Все платят налоги. И мы (кто зарабатывает больше) изначально итак платим больше. Хотя справедливости ради нужно, чтобы все платили одинаковую фиксированную сумму, а все остальное оставалось им. Ну ок, платим процент. А сейчас государство решило, что можно еще больше залезть в наш карман. И все это якобы под благовидным предлогом. Я бы может и непротив платить больше, вопрос: куда пойдут эти деньги. Почему я все равно в конце своей жизни я останусь с копеечной пенсией? И это я не поднимаю еще вопрос о том, что «газпром - это народное достояние» или мы в очередной раз прощаем миллиардные долги какому-нибудь Таджикистану. Куда идут деньги с продажи нефти и газа? И да, нужно налаживать связи с другими странами (читай «покупать» соседей). Но что-то мы все топчемся на одном месте. А деньги, повторюсь, в стране есть. А мы все придумываем новые налоги для населения. Это как компания, в которой я работала, зарабатывала миллиарды и предложила своим сотрудникам скинуться в ЕЁ благотворительный фонд. Ничего не треснет?2
  • Егор ПроскуринМихаил, откуда эта бредовая информация про нашу инфляцию в 20% и 2-4% в Европе?0
  • Михаил П.Егор, по инфляции в Европе - только по статьям в интернете, других источников у меня нет. По инфляции в России - по личным ощущениям, ценам на продукты и услуги. У меня примерно 15-20% по подсчетам.0
  • Егор ПроскуринМихаил, методика расчёта инфляции почти везде одинаковая. Феномен того, что инфляция наблюдаемая «по ощущениям» распростанён в мире, и какие-нибудь немцы точно так же как и вы говорят какие официальные 5%, когда все 10-15. Психология работает: на то, что подорожало больше обращаешь внимание. Да, она у нас выше, но не в 5-10 раз как получается у вас.0
  • MikeАртем, а с дивидендов другая шкала. Там максимум 15%, как и было.0