Президент подписал закон о прогрес­сивной шкале НДФЛ со ставками от 13 до 22%

128
Президент подписал закон о прогрес­сивной шкале НДФЛ со ставками от 13 до 22%
Аватар автора

Яна Ломакина

будет платить налог по-старому

Страница автора

Президент РФ подписал закон об изменениях налоговой системы.

Главным нововведением стала пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года. После этого в России начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22%.

Расскажу подробнее.

Какой будет прогрессивная шкала НДФЛ

Сейчас в России действует двухступенчатая шкала НДФЛ. Ставка налога для резидентов и отдельных нерезидентов вроде граждан стран ЕАЭС и дистанционных работников — 13% с годового дохода до 5 000 000 ₽ и 15% с превышения.

С 2025 года будет пять ставок налога.

Ставка 13% — для годовых доходов до 2 400 000 ₽ включительно, то есть в среднем не больше 200 000 ₽ в месяц  .

Ставка 15% — для части годового дохода выше 2 400 000 ₽ и до 5 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 200 000 ₽ и до 416 700 ₽ включительно в месяц.

Ставка 18% — для части годового дохода выше 5 000 000 ₽ и до 20 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 416 700 ₽ и до 1 670 000 ₽ включительно в месяц.

Ставка 20% — для части годового дохода выше 20 000 000 ₽ и до 50 000 000 ₽ включительно, то есть в среднем выше 1 670 000 ₽ и до 4 170 000 ₽ включительно в месяц.

Ставка 22% — для части дохода выше 50 000 000 ₽ в год, или выше 4 170 000 ₽ в месяц.

Повышенную ставку будут применять не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями. Например, если гражданин зарабатывает 6 000 000 ₽ в год, или в среднем 500 000 ₽ в месяц, для него будут действовать три ставки налога на протяжении года:

  1. С января по апрель, когда его годовой доход достигнет 2 400 000 ₽, — 13%.
  2. С мая по октябрь, когда доход достигнет 5 000 000 ₽, — 15%.
  3. С ноября по декабрь, когда доход будет в диапазоне выше 5 000 000 ₽ и до 20 000 000 ₽, — 18%.

Какой процент зарплаты удержит работодатель, важно знать, в частности, при устройстве на работу. Об этом подробно говорим в бесплатном курсе «Как защитить свои права на работе».

Ставка налога для самозанятых останется прежней — 4% с доходов от людей без статуса ИП или 6% для доходов от ИП и компаний при годовом лимите 2 400 000 ₽.

Новые налоговые льготы

Новая система налогообложения предусматривает несколько льгот.

Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — 7 из 13%. Это изменение депутаты приняли отдельным законом — Т⁠—⁠Ж готовит разбор того, как будет работать этот «налоговый кэшбэк».

Повышение НДФЛ не коснется доходов, связанных с проведением СВО, которые получают:

  1. Мобилизованные.
  2. Контрактники.
  3. Сотрудники Росгвардии, органов внутренних дел и ФСБ, в том числе те, кто работает на участках, примыкающих к районам проведения СВО.
  4. Военнослужащие спасательных воинских формирований.
  5. Сотрудники Следственного комитета, федеральной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы и органов принудительного исполнения.
  6. Прокуроры.

Повышение НДФЛ также не будет распространяться на районные коэффициенты и надбавки, которые начисляют сотрудникам, занятым в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Прогрессивную шкалу будут применять к базовой части их зарплаты, без учета доплат.

Куда пойдут средства от повышения НДФЛ

По оценке Минфина, налоговые изменения коснутся 3,2% работающих граждан, или 2 млн человек. Все поступления от НДФЛ по ставке выше 13% — это 533 млрд рублей в 2025 году — пойдут в федеральный бюджет. Министр финансов Антон Силуанов заявил, что эти деньги направят на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь», ремонт больниц, продление материнского капитала и другие социальные проекты.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl

Яна ЛомакинаРасскажите, что вы думаете об изменении шкалы НДФЛ:
  • Артем СтепановТем временем. "Bloomberg: за время войны богатейшие российские бизнесмены, включая друзей Путина, заработали на дивидендах больше триллиона рублей. Возможно, так они пытаются вывести деньги перед повышением налогов"30
  • Алексей ЛеонидовДа че тут думать про это, наглеж какой-то. Лишь бы еще дань лишнюю собирать.11
  • Дракончик ТопотушкаСлава Богу, а то что-то так много денег было, прям вот не знал, куда их и девать. Хорошо что Родина и Правительство наконец возьмет на себя эту непосильную ношу. PS А если по теме - господи, да когда ж вы нажретесь-то уже?40
  • Михаил П.Сразу бросается в глаза привязка к определенным суммам в рублях, а не к МРОТ. С нашей инфляцией по 20% в год очень скоро даже ленивый будет платить 15%.67
  • Дмитрий ПлехановДракончик, вы Родину с Государством путаете.10
  • WTF"Министр финансов Антон Силуанов заявил, что эти деньги направят на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь», ремонт больниц, продление материнского капитала и другие социальные проекты." Аж скупая мужская слеза скатилась по щеке...27
  • Забаненый за правдуОрущим-"да мы зарплат в 174к/мес в жизни не видели, нас это не коснется а богачи пусть платят"-следует посмотреть темпы роста зарплат(номинально в рублях а не по покупательной способности конечно). Скорее всего спустя годы такие зп будут у многих. Купить на них правда можно будет не больше чем на нынешние а скорее даже меньше38
  • Дракончик ТопотушкаДмитрий, вовсе нет - все по классике, когда государству от тебя что-то нужно, оно называет себя родиной.31
  • Дмитрий ПлехановДракончик, Родина — это понятие, которое вы для себя определяете, а государство — это институт, который может хоть горшком назваться, от этого суть не поменяется.5
  • Забаненый за правдуWTF, ут сразу возникает вопрос-а что, раньше эти нацпроекты не финансировались? Куда деньги делись раз все так хорошо по их словам с экономикой18
  • Забаненый за правдуАртем, ну естественно у них доходы повысились. Европейские друзья Путина санкциями загнали капиталы обратно в Россию а тут исторически более высокая норма прибыли7
  • Nik XxxВ итоге все дополнительно собранные с народа деньги сожгут на СВО. Гойда!51
  • Nik XxxАртем, кому война, а кому - мать родна!12
  • Ничего хорошего не думаю. Деньги, как оказалось, в стране есть и без повышения пенсионного возраста, и без налога на вклады, и без доп налога на доходы. И цель налогов вроде бы неплохая. Но почему-то всякий раз эти денежки куда-то ускользают от своей цели… Жду, когда введут налог на бездетность. Давайте уж, чтоб наверняка. Идея уже вроде бы подавалась. И еще кстати можно повысить пенсионный возраст тем, кто не рожал… Мы - молодые, здоровые, можем еще лет 20 поработать.35
  • WTF, вот что еще за «Молодежь России»??? Т е получается эти бездельники будут за мой счет на свой Селигер.10
  • ЙцукенКак думаете, через какое время 22% превратиться в базовую ставку, как сейчас 13%?15
  • Anxious MillenialМихаил, хаха, так в том то и смысл15
  • ЙцукенЙцукен, ну в догонку, как быстро начнут возвращаться серые зарплаты?18
  • MonikusАртем, на дивиденды налоги не повысили3
  • Slava MillerЙцукен, в некоторых местах они не уходили, но теперь это будет конкурентным преимуществом для работодателя. Люди с таким доходом вряд ли рассчитывают на пенсию, на социалку, бесплатную медицину и тд, они бы могли платить налоги что бы другим, малоимущим, помогать все это иметь, но мне кажется мало кто верит что государство направит эти деньги им, поэтому как будто работать в серую это норм, не верю что это написал)9
  • ЖалильDanil, кроме НДФЛ в 13% , граждане работающие платят еще косвенные налоги в виде различных взносов. Налоговая нагрузка и раньше было под 50%, а сейчас стала выше. Ваши сказки про невысокую налоговую нагрузку оставьте для бюджетников. Изменения коснутся абсолютно всех, так как на 25% увеличили налоги на юр лица, а те в свою очередь будут перекладывать свои издержки на конечного потребителя.10
  • Nurgle KingДанной новости присвоен высший ранг "Особая скрепостанская гойда 5 степени" Ура-патриоты бьются в экстазе12
  • Ирина М.Ивана, к сожалению семьи спонсируются тоже не те, какие хотелось бы...8
  • Nurgle KingDanil, Ой, а науку/медицину/образование можно тоже как в развитых странах ?)9
  • Ирина М.Наталья, шкала глупости.5
  • Артем СтепановЙцукен, если инфляция поднажмёт, недалёко время как все номинально богенькими станут 😉3
  • Артем СтепановDanil, во многих развитых странах еще и порог нулевого подоходного налога так-то имеется.11
  • Только посмотретьDanil, в развитых странах еще сиеста есть, сокращенная рабочая неделя, менструальный отпуск. Вот их бы лучше переняли12
  • Lexa LexaИвана, в РФ молодежь законодательно - люди до 35 включительно, так что не все там любители Селигера.3
  • Lexa LexaНаталья, те же 13%, попробуйте почитать дальше заголовка.5
  • Миха Котовникто и не сомневался только до нормальной зп доскребёшься, а тут и налог подкрался гадким песцом7
  • ЖалильDanil, СОВЕТ ФЕДЕРАЦИИ ОДОБРИЛ ЗАКОН О ПОВЫШЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ДО 25% Раньше налог на прибыль организаций был 20%, сейчас стал 25%. Но обывателям нравится философия шарикова-нужно все отнять и поделить. Они не понимают, что отнимут по большому счёту у них.6
  • Миха КотовMonikus, еще не вечер1
  • ЛюбовьDanil, при чем тут отношение сборов к ВВП? Налоговая нагрузка - это отношение выплаченных налогов к обороту или доходу в случае физлица. Кроме НДФЛ мы платим еще НДС, налоги на транспорт и недвижимость, акцизы, страховые взносы работодатель платит за нас. Просто люди не замечают этого и думают, что платят только 13%.3
  • ЙцукенВообще, если бы инфляция была стабильно 0.1% в год, да пускай будет шкала. А так, с привязкой к конкретным цифрам, это сейчас изменения коснуться 3% граждан, а что будет в 2030 году?4
  • Ольга О.Вот ещё одна головная боль для бухгалтеров 🤦‍♀️8
  • WTFDanil, многолетний опыт показывает, что бессмысленно тратить время на споры с пропагандистами. В упомянутых развитых странах народ всегда активно протестует против повышения налогов, тарифов, неповышения заплат. И лишь дорогие россияне с чувством глубокого удовлетворения воспринимают новости о росте тарифов ЖКХ, стоимости проезда в ОТ. повышении утилизационных сборов на ввозимые автомобили и введение прочих капремонтов. Главное, ведь, чтобы родимое государство богатело за зависть врагам.6
  • WTFЛюбовь, не тратьте время, специальные люди при нынешней власти на многих форумах постоянно доказывают остальным, как прекрасно мы при ней живем.5
  • Lexa, Я сомневаюсь, что вменяемый 35ти летный человек отправится отдыхать вместе с вчерашними подростками на всякие "Территории смыслов"...2
  • Egor, Вы не закончили.. в большинстве стран мира существует нормальная пенсия, а не 20-25 тыс. руб. Платить налог я сейчас буду больше, а получать всё равно копейки и выживать на них. С чего вдруг?3
  • Egor, А что вы наивно полагаете, что мы с бОльшей зп будем платить повышенную ставку и у нас пенсия будет хорошая? Я проверяла на госуслугах: больше 25 000 мне не насчитывают. Как вы считаете, я смогу шиковать на эту пенсию?4
  • user3367455Monikus, чудной ты. Если дивидендов будет больше указанных сумм, то и налог будет больше. Это такой же доход, просто в статье расписали на более понятном примере. Зарплата есть у большинства, а дивиденды у небольшого числа людей. А что ваш доход по дивидендам более 2,4 млн.?1
  • Egor, забавно, когда 90% населения не имея желания учиться и работать претендует на чужие деньги. Это напоминает мамочек, которые попрошайничают, чтобы им не продали, а отдали вещи (зачастую дорогие) бесплатно.5
  • Код "Леопольд"Артем, налог на вклады уже есть. Скоро будет так, что найдёшь на улице шальной червонец, положишь в карман, а за углом – БАЦ! – принимает тебя патруль за неуплату налога с клада. На живца ловили. А суд штрафует на два-три МРОТА.1
  • user3368044в итоге все деньги пойдут на нац проект Семья, а вы знаете уже какие семьи к нам понаехали, наши женщины пашут и налоги отчисляют, им не до семьи к сожалению6
  • Nik Xxxuser3368044, да-да, а накопительная часть пенсионных отчислений пошла, конечно же, на пенсии )))) Не перестаю удивляться тем, кто продолжает верить декларативным заявлениям российских чиновников. Даже не знаю ЧТО ЕЩЁ ДОЛЖНО ПРОИЗОЙТИ, что бы их вера всё таки пошатнулась.5
  • Михаил П.Egor, вопрос не в наличии прогрессивной шкалы. Вопрос в том, что пороговые значения установлены в рублях, а не в МРОТ. Допустим сейчас МРОТ 19тыс примерно. Установили бы порог между 13%и 15% в 125 МРОТ в год. А между 15% и 18% порог в 260 МРОТ в год. Тогда это было бы в долгосрочной перспективе удачным решением. Потому что МРОТ устанавливается каждый год. и с 2021г вырос в 1,5 раза. А вот будут ли пересматривать пороговые значения у налогов - сомневаюсь. Как пример привяза штрафов к МРП на территории Казахстана. Можно легко и просто менять суммы изменив значение одной переменной.5
  • Егор ПроскуринМихаил, откуда эта бредовая информация про нашу инфляцию в 20% и 2-4% в Европе?1
  • Михаил П.Егор, по инфляции в Европе - только по статьям в интернете, других источников у меня нет. По инфляции в России - по личным ощущениям, ценам на продукты и услуги. У меня примерно 15-20% по подсчетам.3
  • MikeАртем, а с дивидендов другая шкала. Там максимум 15%, как и было.0

Вот что еще мы писали по этой теме