Какие налоги платит работодатель

И как работнику вернуть часть из них

35
Какие налоги платит работодатель

Каждый месяц работодателю нужно перечислять НДФЛ и взносы за работника: налог на доходы, страховые взносы по единому тарифу и на травматизм. Если работодатель платит работнику на руки 30 000 ₽, то сверх этой суммы он перечисляет в налоговую и СФР еще около 15 000 ₽.

Расскажу, какие налоги и взносы платит работодатель, какую отчетность ему нужно сдавать и как можно сэкономить.

Рассылка для тех, у кого свой бизнес
Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно

НДФЛ

Граждане обязаны платить налог на доходы физических лиц — НДФЛ. 85% НДФЛ поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Санкт-Петербург, Севастополь, республику, край, автономный округ и область. Остальные 15% идут в местные бюджеты. Например, 85% поступлений НДФЛ Москва оставит себе, а 15% распределит среди муниципальных районов.

НДФЛ надо платить не только с зарплаты, но и с других доходов, например дивидендов, выручки от продажи или сдачи в аренду имущества, выигрышей в лотерею. С некоторых доходов налог надо платить самому, а с других его удерживает налоговый агент.

Налоговые агенты по НДФЛ — это компании и ИП, которые платят людям. Так, у инвесторов налоговый агент — брокер. Агенты обязаны исчислять, удерживать и перечислять налог с зарплаты работника в бюджет.

Как можно уменьшить налог. Если работники, к примеру, покупали жилье, платили за лечение, образование или фитнес, государство вернет им ранее уплаченный НДФЛ. Для этого надо применить налоговый вычет.

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию за предыдущий год. Там все проверяют, а потом возвращают деньги на счет.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет у работодателя. Купили квартиру в июне, подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог. Причем работодатель должен вернуть налог и за предыдущие месяцы года.

Для этого нужно подать заявление о выдаче уведомления, оно придет работодателю напрямую. Потом нужно написать на работе заявление — и тогда у вас перестанут удерживать 13% из зарплаты. Декларацию подавать не нужно.

Получить стандартный налоговый вычет можно без уведомления из налоговой. Достаточно просто подать заявление работодателю и принести необходимые документы. К стандартным вычетам относятся, например, вычет на детей.

Но у работодателя можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность вычет дает только налоговая и только в следующем году.

Взносы

Работодатель обязан платить страховые взносы. Вот зачем они нужны:

  1. Медицинское страхование покрывает расходы больниц на лечение пациентов по полисам ОМС.
  2. Страхование на случай временной нетрудоспособности гарантирует выплату больничных. Также с этих взносов оплачивают декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком.
  3. За счет взносов на пенсионное страхование выплачивают пенсии.
  4. Страхование от травматизма идет на пособия в связи с профзаболеванием или увечьем.

С 2023 года первые три вида взносов свели в единый тариф — то есть их перечисляют одной платежкой, а налоговая сама распределяет сумму по категориям страхования. Потому сейчас нет отдельного тарифа для взносов на медицину, страхование по болезни или пенсию.

Стандартный единый тариф взносов — 30% с выплат каждому работнику, пока с начала 2023 года они не достигнут 1 917 000 ₽. Затем тариф снижается до 15,1%.

Однако есть льготные тарифы. Например, работодатели из реестра МСП с выплат одному работнику в пределах федерального МРОТ на 1 января в месяц, в 2023 году это 16 232 ₽, платят взносы по стандартному единому тарифу 30%. А с превышения над МРОТ — по льготному тарифу 15%.

Куда платят взносы. Взносы на пенсионное страхование и страхование от травматизма и временной нетрудоспособности поступают в Социальный фонд России — СФР, на медицинское страхование — в Фонд обязательного медицинского страхования.

Взносы на страхование от травматизма работодатель платит напрямую в СФР, а взносы по единому тарифу — на единый налоговый счет в Федеральном казначействе.

Взносы в зависимости от вида договора. Есть два вида наемных лиц: работники и внешние исполнители. С работниками заключают трудовые договоры, а с внешними исполнителями — гражданско-правовые, например:

  • договор подряда — на строительство, ремонт, проектирование, реконструкцию или реставрацию;
  • договор возмездного оказания услуг — например, юридических, бухгалтерских;
  • договор авторского заказа, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование и т. п.;
  • агентский договор.

Если с работником заключили трудовой договор, работодатель будет платить взносы по единому тарифу и взносы на травматизм.

За сотрудников, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, работодатель платит взносы по единому тарифу, а вот взносы на травматизм — нет.

Кроме вознаграждений исполнители по гражданско-правовым договорам могут получать компенсации: например, расходов на материалы, инструменты, сырье. С этих сумм взносы платить не нужно.

Чтобы у проверяющих не было претензий, такие расходы исполнитель должен подтвердить документами.

Взносы на травматизм. Если на производстве произойдет несчастный случай, работнику выплатят пособие из денег, которые работодатель отправляет в СФР. Взносы на травматизм по трудовому договору начисляются всегда, а по гражданско-правовому — только если это прямо предусмотрено договором, но так никто не делает.

Тариф взноса зависит от вида деятельности. Чем рискованнее работа, тем выше тариф. Например, у издательской деятельности первый класс профессионального риска. Тариф взносов на травматизм с выплат работникам издательства — 0,2%. А у добычи угля в шахтах самый высокий класс риска — 32 — с тарифом 8,5%.

Каждый класс профессионального риска включает в себя несколько видов экономической деятельности, где риск получить травму примерно одинаковый. Например, ко второму классу относятся такие виды деятельности: чеканка монет, производство ювелирных изделий, сбор отходов, производство пива, подметание улиц, уборка снега.

Как определяют класс профессионального риска

Организации ежегодно не позднее 15 апреля направляют в СФР сведения об основной экономической деятельности. На основании полученных документов СФР устанавливает плательщику тариф. Этот тариф — на текущий год, который применяют задним числом, с 1 января.

Класс профессионального риска ИП определяется автоматически по основному коду ОКВЭД в ЕГРИП.

Иногда у компании есть несколько видов деятельности. Тогда ей нужно сказать, какой вид деятельности основной. У коммерческой организации основной вид деятельности — тот, что приносит больше всего дохода. У некоммерческой организации — тот, в котором было занято наибольшее количество работников.

Если фирма этого не сделает, СФР установит ей наибольший класс из указанных в ее кодах ОКВЭД в ЕГРЮЛ. Оспаривать это придется в суде.

  • У юридической фирмы было указано в ЕГРЮЛ три кода ОКВЭД, но компания не подтвердила основной вид деятельности. До 2023 года класс профессионального риска устанавливал ФСС, а не СФР. Тогда фонд выбрал вид деятельности с наибольшим классом — лесозаготовки.
  • Фирма пожаловалась в суд: 87,81% выручки она получала от деятельности в области права, 12,19% — от управления финансово-промышленными группами и холдинг-компаниями, а от лесозаготовок она доход вообще не получала.
  • Суд пошел навстречу компании и поменял 8 класс риска с тарифом 0,9% на 1 класс с тарифом 0,2%. Но суды не всегда принимают такие решения, поэтому лучше вовремя подтверждать основной вид деятельности в СФР.

Дополнительные пенсионные взносы. Некоторые работники вправе досрочно выходить на пенсию. Например, в 50 лет могут уйти на пенсию женщины, проработавшие на тракторе не менее 15 лет. Работодатель обязан платить за таких работников дополнительные пенсионные взносы.

Чтобы определить конкретный размер дополнительного тарифа, работодатель должен провести специальную оценку рабочих мест по условиям труда. При оптимальных условиях труда тариф минимальный — 0% с зарплаты и других выплат, а при опасных условиях — 8%. Если работодатель не провел оценку условий труда, то придется начислять дополнительные взносы по тарифу 9%.

Какие налоги и взносы за работников платит ИП

НДФЛ. Если ИП выбирает общую систему налогообложения, он должен платить НДФЛ со своих доходов, с зарплаты работников и исполнителей по гражданско-правовым договорам. То же самое со страховыми взносами: ИП платят взносы за работников по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Вместо общей системы налогообложения ИП могут применять один из специальных налоговых режимов — мы о них уже писали:

ИП на этих режимах не платит НДФЛ за себя, но по-прежнему платит налог с зарплаты работников.

Страховые взносы. С зарплаты работников ИП должен платить взносы по единому тарифу, а если человек занят по трудовому договору — еще и взносы на травматизм. Исключение для взносов по единому тарифу — АУСН, их предприниматель на этом режиме за работников не перечисляет, а взносы на травматизм вносит фиксированные, в 2023 году — 2217 ₽ за весь персонал.

Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

Ставка НДФЛ для резидентов — 13% с годовых доходов до 5 млн рублей в год и 15% с превышения. Стандартный единый тариф страховых взносов — 30% от суммы выплаты до удержания налога. В результате работодатель без права на льготный тариф взносов платит минимум 43% НДФЛ и взносов с выплат работникам.

Налог и взносы исчисляют со всех выплат работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам. Исключение — доходы, не подлежащие обложению, например:

  • выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков;
  • декретные пособия;
  • некоторые виды материальной помощи: в связи со смертью члена семьи работника, стихийными бедствиями.

Налоговая ставка с заработной платы — 13 и 15% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Резиденты — работники, которые живут в России не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд 12 месяцев, предшествующих выплате дохода.

Есть случаи, когда и нерезиденты платят налог с трудовых доходов по ставке 13 или 15%. Например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, получили патент на работу или высококвалифицированные специалисты. Полный перечень исключений — в пункте 3 статьи 224 НК РФ.

Тарифы взносов. С 2023 года действует единый стандартный тариф для взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ:

  1. С выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽ за год — 30%.
  2. С остальных выплат — 15,1%.

Взносы на травматизм не входят в общий тариф 30%, они зависят от класса профессионального риска компании или ИП — от 0,2 до 8,5%.

НДФЛ и страховые взносы по единому тарифу исчисляют отдельно по каждому работнику. А вот взносы на травматизм можно посчитать за всех работников одной общей суммой.

Страховые взносы начисляют ежемесячно нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждом месяце будут подсчитывать общую сумму дохода с января. В бюджет уплачивают разницу между рассчитанной суммой и той, что начислена по итогам предыдущего месяца. Это поможет отследить, не превышена ли предельная база по взносам по единому тарифу.

Пример расчетов

Иван зарабатывает 400 000 ₽ в месяц. Вот сколько НДФЛ и взносов за него заплатит работодатель не из реестра МСП.

За январь — апрель работодатель заплатит:

400 000 ₽ × 30% × 4 месяца = 480 000 ₽

В мае выплаты Ивану с начала года превысят предельную базу 1 917 000 ₽, поэтому с превышения работодатель исчислит взносы по тарифу 15,1%.

Зарплата Ивана с начала года: 400 000 ₽ × 5 месяцев = 2 000 000 ₽

Определим, какая часть зарплаты за май облагается взносами по стандартному тарифу 30%, а какая — по сниженному 15,1% в связи с тем, что выплаты с начала года превысили предельную базу.

Стандартный тариф: (400 000 ₽ − (2 000 000 ₽ − 1 917 000 ₽)) × 30% = 317 000 ₽ х 30% = 95 100 ₽

Сниженный тариф: (400 000 ₽ − 317 000 ₽) × 15,1% = 12 533 ₽

Общая сумма взносов за май: 12 533 ₽ + 95 100 ₽ = 107 633 ₽

С июня и до конца года вся зарплата будет облагаться взносами по тарифу 15,1%:

400 000 ₽ × 15,1% × 7 месяцев = 422 800 ₽

За весь год работодатель заплатит за Ивана:

480 000 ₽ + 107 633 ₽ + 422 800 ₽ = 1 010 433 ₽

Взносы на травматизм. У Ивана большая зарплата, но маленький уровень профессионального риска. Его тариф — 0,2%:

(400 000 ₽ × 12 месяцев) × 0,2% = 9 600 ₽

НДФЛ:

4 800 000 ₽ × 13% = 624 000 ₽

В итоге Иван за год заработал 4 800 000 ₽, но на руки получил 4 176 000 ₽. Попутно работодатель заплатил за него 1 020 033 ₽ страховых взносов — и это без учета НДФЛ.

Срок уплаты налогов и взносов

Налог и взносы платят ежемесячно. НДФЛ, удержанный с любых выплат с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего, надо заплатить 28 текущего месяца. НДФЛ за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года, а с 1 по 22 января — до 30 января.

Налог и с аванса, и с зарплаты удерживают при выплате.

Срок уплаты страховых взносов по единому тарифу — не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Например, взносы за сентябрь надо уплатить до 28 октября.

Если 28 число попадает на праздничный или выходной день, то срок выплаты переносится на следующий рабочий день. Например, в 2023 году 28 мая выпало на воскресенье, поэтому работодатели должны были перечислить взносы за апрель до 29 мая.

Взносы на травматизм перечисляют не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Льготы для работодателей по налогам и взносам

По страховым взносам для некоторых работодателей предусмотрены льготы. Например, для малого и среднего бизнеса и предприятий общепита со среднесписочной численностью до 250 человек — 15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяц, в 2023 году это 16 242 ₽.

Для взносов на травматизм льгот не предусмотрено, за исключением работодателей, которые наняли людей с инвалидностью. С выплат таким работникам взносы на травматизм исчисляют с коэффициентом 0,6. Налог на доходы физических лиц формально платят работники, хоть и удерживает его работодатель. Поэтому по НДФЛ для работодателей тоже нет льгот.

У кого есть льготы по взносам по единому тарифу за работников в 2023 году

Вид деятельностиСрокТариф взносовУсловия в ст. 427 НК РФ
Резиденты «Сколково»бессрочно15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяцподп. 10 п. 1, п. 2.4
Субъекты МСПбессрочно15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяцподп. 17 п. 1, п. 2.4
Работодатели из сферы общепита, если численность работников превышает 250 человекбессрочно15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяцподп. 17 п. 1, п. 2.4, п. 13.1
Участники СЭЗ в Крыму и Севастополебессрочно7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 11 п. 1, п. 10, п. 2.2
Резиденты свободного порта Владивосток10 лет7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 13 п. 1, п. 2.2
ИТ-компаниибессрочно7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 3 п. 1, п. 2.2
Разработчики изделий ЭКБ и электронной продукциибессрочно7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 18 п. 1, п. 2.2
Производители анимационных роликов и те, кто осуществляет их реализациюбессрочно7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 15 п. 1, п. 2.2
Некоммерческие организации на УСНДо 20247,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 7 п. 1, п. 2.2
Благотворительные организации на УСНДо 20247,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 8 п. 1, п. 2.2
Резиденты ОЭЗ в Калининградской области10 лет, максимум до 2025 года7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 14 п. 1, п. 2.2
Компании, зарегистрированные на Курильских островахбессрочно7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
подп. 19 п. 1
Зарплата членам экипажей судов из специального реестраДо 20270%подп. 4 п. 1

У кого есть льготы по взносам по единому тарифу за работников в 2023 году

Резиденты «Сколково»
Срокбессрочно
Тариф взносов15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяц
Условия в ст. 427 НК РФподп. 10 п. 1, п. 2.4
Субъекты МСП
Срокбессрочно
Тариф взносов15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяц
Условия в ст. 427 НК РФподп. 17 п. 1, п. 2.4
Работодатели из сферы общепита, если численность работников превышает 250 человек
Срокбессрочно
Тариф взносов15% с выплат работнику свыше федерального МРОТ в месяц
Условия в ст. 427 НК РФподп. 17 п. 1, п. 2.4, п. 13.1
Участники СЭЗ в Крыму и Севастополе
Срокбессрочно
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 11 п. 1, п. 10, п. 2.2
Резиденты свободного порта Владивосток
Срок10 лет
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 13 п. 1, п. 2.2
ИТ-компании
Срокбессрочно
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 3 п. 1, п. 2.2
Разработчики изделий ЭКБ и электронной продукции
Срокбессрочно
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 18 п. 1, п. 2.2
Производители анимационных роликов и те, кто осуществляет их реализацию
Срокбессрочно
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 15 п. 1, п. 2.2
Некоммерческие организации на УСН
СрокДо 2024
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 7 п. 1, п. 2.2
Благотворительные организации на УСН
СрокДо 2024
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 8 п. 1, п. 2.2
Резиденты ОЭЗ в Калининградской области
Срок10 лет, максимум до 2025 года
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 14 п. 1, п. 2.2
Компании, зарегистрированные на Курильских островах
Срокбессрочно
Тариф взносов7,6% — с выплат работнику в пределах 1 917 000 ₽,
0% — свыше этой суммы
Условия в ст. 427 НК РФподп. 19 п. 1
Зарплата членам экипажей судов из специального реестра
СрокДо 2027
Тариф взносов0%
Условия в ст. 427 НК РФподп. 4 п. 1

По каждому виду деятельности есть свои требования. Например, нужно попасть в специальный реестр, соблюдать условие по численности или получить официальный документ с подтверждением статуса.

Если ваш вид деятельности подпадает под льготу, читайте соответствующий пункт налогового кодекса и консультируйтесь с бухгалтером. Экономия может быть приличная, но нужно все правильно оформить. Если хотя бы одно условие не совпадает, рано или поздно налоговая об этом узнает и начислит взносы по полному тарифу.

Отчетность по налогам за работников

Работодатели обязаны не только удерживать НДФЛ и выплачивать страховые взносы, но и подавать в налоговую и СФР отчеты.

Вот какие отчеты должен представить работодатель.

Расчет 6-НДФЛ. В нем показывают НДФЛ, удержанный в истекшем квартале, а также доходы и налог с выплат нарастающим итогом с начала года.

6-НДФЛ сдают не позднее 25 апреля, июля и октября, а годовой расчет — до 25 февраля следующего года. Если крайний срок выпадает на выходной, расчет можно сдать на следующий рабочий день.

За первый квартал 2023 года надо было сдать отчет не позднее 25 апреля, а за 2023 год — до 26 февраля 2024 года, так как 25 февраля — воскресенье.

Образец формы 6-НДФЛ в 2023 году

Форма ЕФС-1. За периоды с 1 января 2023 года по взносам на травматизм надо отчитываться в СФР разделом 2 формы ЕФС-1.

Сдавать ЕФС-1 в электронном виде должны работодатели с численностью персонала более 10 человек. Остальные могут решать, как отчитываться: в электронном виде или на бумаге.

Чтобы отчитаться о взносах на травматизм, в ЕФС-1 заполняют титульный лист и раздел 2 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» с подразделами 2.1, 2.1.1, 2.3 — «наследник» расчета 4-ФСС. Сдавать расчет нужно ежеквартально: до 25 апреля, июля и октября, а за год — до 25 января следующего года.

Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника

Если работодатель не платит НДФЛ, то работник не сможет получить налоговый вычет. Например, при покупке недвижимости или оплате фитнес-зала.

Еще если работодатель не платит взносы на пенсионное страхование и не указывает работника в отчетах, то СФР будет уверен, что человек вообще не работал.

Тогда придется приносить в СФР документы, которые подтверждают факт работы: трудовую книжку, трудовой договор, справки с работы. Если убедить СФР не получится, то останется подавать на него иск в суд.

Чтобы избежать неприятностей в будущем, проверьте начисление страховых взносов на сайте госуслуг или в личном кабинете налогоплательщика. Удержанный работодателем НДФЛ можно проверить по итогам года тоже в личном кабинете налогоплательщика.

На портале госуслуг можно проверить перечисленные работодателем страховые взносы. Источник: gosuslugi.ru
На портале госуслуг можно проверить перечисленные работодателем страховые взносы. Источник: gosuslugi.ru
Чтобы проверить удержанный НДФЛ, воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика. Источник: nalog.ru
Чтобы проверить удержанный НДФЛ, воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика. Источник: nalog.ru
Как считаете, должен ли работодатель платить столько взносов или эту обязанность нужно передать работникам?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Раньше была уверена, что работники должны платить. Чтобы люди наконец поняли, что они платят за бесплатную медицину и выплаты на детей. Сейчас сомневаюсь, что люди будут сами вовремя и полностью платить все эти налоги, если эту обязанность возложить на них. И грущу, что им будет больно это делать. Но вообще в идеальном мире лучше бы люди были ответственными, сознательными, с горячим сердцем и холодным рассудком — и платили бы свои налоги сами со слезами морального удовлетворения на глазах.

Может, первым шагом должно быть — указывать зарплату до вычета не только НДФЛ, но и взносов. Чтобы в договорах и расчетках было: зарплата 60 000, налог удержали, взносы удержали, получите на руки свои 35 000 (условно). А то сейчас вот эту общую сумму так сразу и не просчитаешь.

18
Герой Т—Ж

28.11.19, 09:17

Наталия, в моём идеальном мире. люди и компании свободны от бесплатной работы по заполнению бумажек.

Почему-то постоянно можно услышать разговоры, кто именно их должен заполнять, но никто не говорит о том, что вообще-то лучше бы их просто не заполнять.

Нужна страховка на случай болезни -- пошел и купил страховку на случай болезни.
Нужна пенсия -- сам копишь на пенсию, при этом сам управляешь рисками.
Нужно чтобы снимались классные фильмы -- платишь производителям фильмов, а не министерству культуры.
И так далее

Некоторые могут сказать на это, что всё это сложно и люди не осилят.

Но, во-первых, если не пробовать, то точно ничего не получится. Люди столькому всему могут научиться и учатся, что просто оскорбительно думать о том, что они не могут позаботиться, например, о своей медицине.

А во-вторых, это даст свой, собственный выбор, а не как сейчас -- перевели вы пенсию в НПФ или нет -- всё пошло на олимпиаду и Крым, а не нам на пенсию.

17

Tema, или иная идея гос-финансирования. Условно каждому гражданину на гос услугах начисляют 1000 рублей на фильмы и он может ими "проголосовать за фильм\студию\издательство" и тем самым люди сами выбирают куда\кому отправить гос финансы и в каком количестве. Тогда ужасные студии будут сидеть без денег, а популярные - зарабатывать

1
Герой Т—Ж

24.12.22, 12:48

Василий, зачем эти сложности. Я голосую за фильмы на нетфликсе и в кинотеатре своими личными деньгами.

0
Герой

11.10.21, 07:44

Отредактировано

Василий, есть проблема в такой системе: многим будет все равно. А те, кто будет пытаться выбирать осознанно, все равно подвержены влиянию рекламы и своего рода агитации.

Тогда выигрывать будут те, кто изначально имел более высокие позиции, у кого было больше денег на рекламу, к кому пришли лучшие маркетологи страны. Наконец, такая жёсткая конкуренция может породить нечестные способы рекламы

Лучше кинокомпании будут представлять полный отчёт о своей деятельности профессионалам, которые будут судить со своим опытом и честно разобравшись в проекте

0

Наталия, видел в какой-то стране (Австрия вроде), работодатель платит за тебя, но по закону выдают бумажечку, где написано и красивый график, сколько было уплачено за тебя в суммах и в % и люди хоть и не платят сами, но видят, во сколько им обходится это всё! И даже больше, там вроде идёт и по процентам разбитие на какие отрасли идёт финансирование в каких долях

0
0

Если бы работники платили налоги и взносы самостоятельно, то это бы изменило уровень финансовой грамотности и политической ответственности. Одно дело, когда население думает, что "налоги и взносы платит работодатель из каких-то своих денег" (агащаз), а другое, когда ты раз в год отстегиваешь дохренадцать кровных денег, а вокруг тебя бардак и разруха, и сразу вопрос - куда идут деньги налогоплательщиков.
На Западе платят и норм, в России люди не тупее и справятся.

14

Pavla, тем более можно сделать по аналогии с налогом на недвижимость. Работодатель может отправлять данные о ваших доходах, а налоговая затем выставляет вам счет с налогом и расчетом. Вы проверяете и оплачиваете\оспариваете. Тогда и людям не надо напрягаться с подачей бумаг, но в то же время на них ложится ответственность по оплате и они видят\ощущают это своим кошельком

0
0

Смотря с чьей позиции смотреть. Государству выгодно, чтобы за налоги отвечали юрлица, а физлица не знали, сколько налогов платят. Для страны выгодно, чтобы работники сами платили налоги и задавали вопросы - на что они уходят. Для работников выгодно скорее чтобы за них это делал кто-то другой и им было спокойно и уютно и не надо ни о чем думать. А для работодателей выгодно, чтобы это делали работники и часть нашего безумного бухучета стала проще.

5
0

Субъективное мнение: Есть две стороны одной медали. Государство и работники.
1 - Государству выгоднее держать под контролем количество работодателей (в плане перечисления налогов) и штрафовать их, т.к. с ю.л. проще взыскать необходимую сумму.
2 - Государству НЕ выгоднее требовать уплаты налогов с работников, их много и расходы на суды и пр. могут превысить не уплаченные взносы.
РЕЗЮМЕ: Я сторонник уплаты налогов и взносов Работниками.
Причины:
- Создаётся полное понимание о количестве заработанных денег.
- Создаётся понимание о размере выплат в пользу Государства.
- Снижается ответственность и нагрузка на отделы отчётности в Ю.Л.

4
0

Представляю если оплату взносов и налогов передадут работникам. Особенно если раз в год - забирает Вася оффлайн почту, а там счет на 200к рублей. А Пете вообще письмо не дошло, он и забыл, а потом ему придется продавать квартиру чтобы рассчитаться с налоговой. Одно дело такие статьи - обидно, но не видно. А совсем другое дело, когда ты будешь сам платить. Тут уже не только начинающие офзшники завоют, да любая бабка у подъезда насчитает что выхлоп с её взносов на порядки отстает от размера этих взносов, и, ну их, эти налоги. Не удивительно что большая часть доходов в стране серо-черная. Мало того что надо так много отдавать, так еще и нужен отдельный человек, чтобы всё это администрировать.

3
Герой Т—Ж

28.11.19, 10:03

Павел, а по-твоему нормально, что этим должны заниматься компании. Вот например ты ИП, нанял одного работника и тебе сразу же нужен второй,. что бы всю эту бюрократию обслуживать. С одной стороны у нас рабский труд запрещён, но есть нюанс -- не когда это касается налогов :D

2

Tema, я и говорю как ИП. Не успел открыть бизнес, а уже завален горами бумаг. А какая альтернатива? Малый бизнес никто не проверяет, вот никто в нём и не исполняет требования законодательства.

0
Герой Т—Ж

28.11.19, 15:35

Павел, альтернатива -- отказаться от большинства "целевых" взносов. Не нужно перечислять деньги в фонд ОМС и на травматизм, потому что можно самому купить полис. Не нужно перечислять деньги в ПФР -- потому что они пойдет не на пенсии. И так далее.

4

Павел, поэтому демократия тесно связана с бизнесом и частной инициативой. Так люди будут требовать, а там гляди и права им подавай и прочие ненужные элите штуки)

0
0

Надо всегда плясать "от Печки". Узнать что все хотят и придти к "Золотой середине"!
Работодатель хочет:
1. Здорового и грамотного работника? Он беспокоился за здоровье и образование? Беспокоилось государство и родители! Работодатель нес какие-то затраты? Нет!
2. Во время использования труда работника, кто оплачивает время болезни? Государство!
Значит когда ломается оборудование для производства продукции платит работодатель, а когда "ломается" человек, то опять Государство берет на себя ответственность за его здоровье.
3. Время рабочего дня, недели, месяца и трудового стажа. Кто беспокоится о работнике и законодательно ограничивает беспредел работодателя? Государство! Желание работодателя (политика выжимания пота) по-больше получить отдачу от работника за одну и ту-же з/п. Они увеличивают нормы производства за счет -часовых и дневных переработок, а можно еще и отпуск прихватить, если аврал или так начальнику хочется.
4. Охрана труда. Тут можно сказать, что Государство обязывает работодателей тратится на эту статью расходов под страхом Закона. Работодатель оплачивает время отпуска работника. А Государство иногда и деньжат подбрасывает в виде Грантов.
5. И в завершении - пенсия! Человек вкалывал всю жизнь на одном производстве, создавал ценности и богатство работодателя, а когда наступает время не трудоспособности, где работодатель? Он платит пенсию своим работникам -нет! И опять Государство берет на себя эти обязанности!
И так из всего малого, вышесказанного:
-Только Государство взращивает, обеспечивает бесп. медициной, образованием и заслуженной старостью работников для работодателей. Вклад в рабочую силу -100%!
-А какой вклад работодателей? Труд вложенный и оплаченный работодателем входит в себестоимость выпускаемой продукции работодателем (включаются да же отпускные работника)?
Никакой!
А значит Государство является основным поставщиком рабочей силы всем работодателям и главным бенефициаром любого бизнеса! А значит Государство в праве назначать цену (налоги) из расчета затрат на все вышесказанное. Поэтому бизнес должен платить Государству как минимум 50% от всех доходов(прибыль, сверхприбыль), вот тогда это будет честно и справедливо!
P.S. Бизнес еще бесплатно пользуется государственными органами защиты ( полиция, армия).

1

Ruslan, почему же, именно НДФЛ. Но возмещению не подлежит, да.

0
0

Вот поэтому в стране столько серых зарплат.

0
0

1. Передать работникам. Предоставить бонус за самостоятельный платеж.
2. Очень быстро появятся сервисы, автоматически формирующие и платящие налоги. Разрешить работодателю оформлять все это по письменному заявлению бабушек, которые не могут сами (для этого нужен бонус, чтобы стимулировать всех не прикидываться бабушками, бонус должен с лихвой покрывать стоимость сервиса).
3. Каждый сам заполнит в 1 клик, перейдет в платежный шлюз своего банка и заплатит.
4. Режим пал.

0
0

Все эти налоги или большая их часть включается в себестоимость товаров-услуг, которые возвращаются работодателям в цене реализации товаров-услуг. И хватит вешать лапшу на уши народу! Разберитесь в ценообразовании товаров-услуг. За все платит народ!

0

Наталья, а работодатели отдающие по 30-60% налогов уже не народ?

1
0

Конечно же нужно передать работникам. В случае чего либо и учитывая наше лицемерное медицинское, травматическое и санаторно-курортное обслуживание, ангажированность районных поликлиник на платные направления, работник не получит от этого государства ничего. Эти фонды фуфло!!! Сколько деток со страшными патологиями ! Кто решает их проблемы? Фонды !?... Есть менты с двумя пулями в голове с невозможностью пробить себе пенсию и т.д. Можно продолжать... Нет. Фонды это паразиты! Работник должен иметь право выбора, чтобы отчисления с его зарплаты шли на его личный счёт, и он должен воспользоваться этим счётом в оговоренных форс - мажорных обстоятельствах и не клянчить свое же по праву .

0

Алексей, вы первый будете кричать, когда вызов врача на дом к вам с температурой станет платным.

0
0

Почему 13+30 = 49??? "Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам."

0
0

У вас тут ошибка в расчётах. Выходит 43%, а не 49%, даже с учётом того что взносы считаются с суммы до вычета НДФЛ.

"Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам."

0
0

Чот ничего не понял.
в итоге Иван за год заработал 3 721 000 Р, но на руки получил только 3 237 270 Р. При этом работодатель заплатил за него страховых взносов в сумме 716 918 Р — и это без учета НДФЛ.

Получается на Ивана потратили 3721000+716 918 = 4 437 918

На руки он из 4 437 918 получил 3 237 270, т.е. налогов и взносов сняли ~37%

4 437 918 - 37% = 3 239 680,14 <- на руки после ндфл и взносов

37% это много, но это не 49%
Или вы из лиги складывателей процентов?

0
0

По хорошему надо демонополизировать всё. Например разрешить выбрать опцию самостоятельно, что я не плачу в ОМС или же могу использовать эти средства для оплаты в любой частной клинике. Стоимость услуг в гос клиниках сопоставима с частными, а то и дороже (на примере вет клиники убедился лично: госы дороже частников). Также можно и с пенсиями: по умолчанию гос фонд, но по желанию забираешь свои деньги и копишь сам. Тогда и драйвер для роста бизнеса будет, ведь появится спрос на частные аналоги, и в конкурентных условиях гос сектору придётся становится эффективнее или умереть

0
Герой

11.10.23, 09:57

Отредактировано

Василий, удалял зуб в частной - 7000, удалял в государственной - 600 (за импортную анестезию, при этом при выборе нашей удаление бы мне стоило поездки на автобусе). Условия по зубам (оба - сложные удаления), результаты и подходы - одинаковые.

0
0

Это какой-то ужас какие дерут налоги. А потом удивляются, почему столько людей работают неофициально или почему нищенские пенсии. Да потому, что работодатели по факту платят официально минималку, а остальное в конверте. По налогам, нанимать одного работника все равно, что нанимать двоих, один из которых ничего не делает.
И до какой поры люди в нашей стране будут верить, что у нас что-то бесплатно? Медицина платная (оплачивается нами же из налогов), пособия оплачиваются нами из налогов. Мы оплачиваем ВСЕ!

0
0

Почему 13% НДФЛ+ 30% взносы = 49%?

0

Сообщество