Какие вычеты можно получить по второй ипотеке?
Аноним
спросила в Сообществе Т—Ж
В 2014 году мы с мужем купили в ипотеку квартиру за 1,7 млн рублей. Право собственности оформили на супруга. Вычет за покупку квартиры и ипотечные проценты получил он. В 2020 году мы продали квартиру, выплатили ипотеку и купили новое жилье — тоже в ипотеку.
Разъясните, пожалуйста, какие вычеты есть у мужа по новой ипотеке?
Ваш муж сохранил право на часть имущественного налогового вычета за покупку жилья. Но вычет на проценты по второй ипотеке, к сожалению, он получить не сможет, даже если выбрал не всю положенную сумму. Однако право на оба имущественных вычета есть не только у вашего супруга, но и у вас.
Расскажу, сколько еще может получить ваш муж и на что можете претендовать вы.
Какие имущественные вычеты могут получить супруги
Налоговый вычет — это возможность уменьшить доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, и за счет этого вернуть из бюджета часть уплаченного налога. Это право есть у каждого гражданина, если он совершает определенные действия, например покупает квартиру. Если у вас есть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, вы тоже можете получить вычет, хотя квартира и кредит оформлены на мужа.
Ваша квартира — это совместная собственность супругов, поскольку на покупку квартиры и уплату процентов по ипотеке вы тратите общие деньги семьи. При условии что у вас с мужем нет брачного договора, в котором зафиксированы другие условия .
Не имеет значения, на кого из супругов оформлено имущество, а также кто за него платил и когда его покупали. Главное, что покупали его в зарегистрированном браке.
Если вы не использовали право на имущественный налоговый вычет раньше, можете обратиться за ним сейчас. Причем у вас есть право на вычет по расходам как на покупку квартиры, так и на погашение ипотечных процентов.
Суммы, на которые можно получить вычет, ограничены законом. Лимиты по суммам и объектам зависят от даты, когда был заключен договор купли-продажи. Оба вычета каждый россиянин может получить один раз.
Сколько можно вернуть в зависимости от года покупки жилья
| Вычет за покупку квартиры | Вычет по ипотечным процентам | |
|---|---|---|
| Максимальная сумма | Не более 2 000 000 ₽ | До 2014 года нет ограничения, после 2014 года — не более 3 000 000 ₽ |
| На сколько объектов можно получить | До 2014 года — на один, после 2014 года — на неограниченное количество | На один |
| Можно ли перенести остаток на другие объекты | До 2014 года нельзя, после 2014 года можно | Нельзя |
Сколько можно вернуть в зависимости от года покупки жилья
| Вычет за покупку квартиры | |
| Максимальная сумма | Не более 2 000 000 ₽ |
| На сколько объектов можно получить | До 2014 года — на один, после 2014 года — на неограниченное количество |
| Можно ли перенести остаток на другие объекты | До 2014 года нельзя, после 2014 года можно |
| Вычет по ипотечным процентам | |
| Максимальная сумма | До 2014 года нет ограничения, после 2014 года — не более 3 000 000 ₽ |
| На сколько объектов можно получить | На один |
| Можно ли перенести остаток на другие объекты | Нельзя |
Что может получить ваш муж
Вы с супругом купили квартиру в ипотеку в 2014 году. У вашего мужа было право получить вычет за покупку жилья в размере 2 000 000 ₽ и вычет по ипотечным процентам в размере до 3 000 000 ₽.
Вычет за покупку квартиры. Поскольку квартира стоила меньше установленного лимита — 1 700 000 ₽, — остаток в размере 300 000 ₽ муж может перенести на покупку новой квартиры. За счет этого он вернет из бюджета еще 39 000 ₽: 300 000 ₽ × 13%.
Вычет по процентам. Даже если сумма уплаченных банку процентов по первой ипотеке была меньше 3 000 000 ₽, перенести остаток на новую ипотеку нельзя. Муж может только получить 13% от всех процентов, которые вы заплатили по первой ипотеке.
Что можете получить вы
Если вы до этого не получали вычеты, у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, и вы с мужем не составляли брачный договор, которым изменили режим совместной собственности на имущество, вы можете получить оба вычета.
Вычет за покупку квартиры. Вы можете получить полный вычет в размере 2 000 000 ₽ или часть — зависит от стоимости квартиры.
Например, если новая квартира стоила 2 000 000 ₽, вы можете вернуть 260 000 ₽ излишне уплаченного НДФЛ, а остаток вычета мужа приберечь для другого жилья. Или написать в налоговую заявление, что хотите распределить эти 2 000 000 ₽: на 300 000 ₽ заявит вычет муж, а на 1 700 000 ₽ — вы. В этом случае свой остаток вычета вы сможете перенести на другую квартиру.
Если квартира стоит 2 500 000 ₽ рублей или больше, вы вместе с мужем сможете вернуть 299 000 ₽: ваш супруг получит вычет в размере 300 000 ₽ и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 39 000 ₽; вы получите вычет в размере 2 000 000 ₽ и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 260 000 ₽.
Муж заявится на остаток своего вычета, а вы полностью выберете свой.
Лучше договориться о распределении имущественного вычета при покупке квартиры заранее — до того, как начнете возвращать налог. Минфин утверждает, что переиграть договоренность после уже не получится. Однако Верховный суд с ним не согласен.
В 2017 году Верховный суд рассматривал дело, в котором муж и жена приобрели квартиру в ипотеку и распределили вычет на проценты пополам. Позже они составили брачный договор, по которому квартира перешла в собственность жены вместе с обязательствами по кредитному договору. Потом супруги и вовсе развелись.
Жена подала документы, чтобы получить вычет в полном объеме как единственный собственник квартиры и заемщик по кредитному договору. Однако налоговая ей отказала, поскольку посчитала, что в законодательстве нет норм о перераспределении имущественного налогового вычета. Раз согласовали один раз, то так должно быть и дальше. Суды первой и второй инстанций с этим мнением согласились. Но Верховный суд сказал, что такое перераспределение не противоречит закону.
Чтобы не оспаривать решение налоговой в суде, проще сразу договориться о распределении вычета.
Вычет по процентам. Даже если вы не основной заемщик по кредитному договору, вы все равно имеете право на этот вычет. Вы можете получить его полностью, поскольку ваш супруг уже воспользовался своим правом на него. Максимально вы можете получить 390 000 ₽, если сумма процентов, выплаченных банку, составит 3 000 000 ₽ или больше.
Сколько всего вы можете получить
Сумма налога, которую вы с мужем сможете вернуть, зависит от стоимости второй квартиры и размера уплаченных процентов. Максимальная сумма в вашем случае — 689 000 ₽:
- 39 000 ₽ — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вычета мужа с его остатка в 300 000 ₽;
- 260 000 ₽ — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вашего вычета на 2 000 000 ₽;
- 390 000 ₽ — переплата по НДФЛ, которую можно вернуть за счет вашего вычета на проценты на 3 000 000 ₽.
