Стоит ли закрыть валютные вклады досрочно, чтобы в 2021 году не платить НДФЛ c процентов?

28

У меня возникли вопросы по новому налогу с процентов по вкладам.

Дело в том, что помимо рублевого депозита в одном банке у меня есть два валютных депозита в другом. Оба открыты в ноябре 2019 года. Срок депозитов истекает в середине января 2021 года. Ставка по одному — 1,2%, по другому — 0,3%.

Вопросы такие:

  1. Оба депозита подпадают под новый налог?
  2. Если да, то есть ли смысл закрыть их досрочно, пусть даже с потерей процентов? Я слышал, что налог берется с разницы от валютной переоценки. А за это время и доллар, и евро серьезно выросли.

Буду признателен, если вы разберете эти вопросы.

Роман

Роман, не смогу сказать, выгодно ли вам закрывать вклады досрочно, потому что не знаю, какая у вас на них сумма и каков принцип начисления процентов. А эти данные важны. Но я могу подсказать, как сделать выбор. Сначала немного разберемся в матчасти.

Аватар автора

Марина Суховская

юрист

Страница автора

Налогом облагают не все проценты

Налогом в размере 13% облагается только та часть дохода по вкладам, которая превышает лимит. Лимит считается так:

  • 1 000 000 ₽ × Ключевая ставка на 1 января отчетного года

В вашем случае отчетным будет 2021 год. Никто не знает, какой будет ключевая ставка, но для примера предположим, что она 6%.

  • Лимит = 1 000 000 ₽ × 6% = 60 000 ₽

То есть если за весь 2021 год вы получите процентов со всех вкладов меньше, чем 60 000 ₽, то платить налог не придется. Дополнительно подчеркну: налогом облагаются именно проценты, а не сама сумма на вкладе. Если у вас на вкладе 1 500 000 ₽ и за 2021 год вы получили с них 90 000 ₽ процентов, уплатить нужно будет только 13% от 30 000 ₽ — это превышение лимита. Ставка единая для всех — и для резидентов, и для нерезидентов.

Еще налогом не облагают доходы по рублевым вкладам и счетам с доходностью ниже 1%, а также счетам эскроу, но это не наш случай.

Налог считают не по разнице от валютной переоценки, а по курсу на дату получения

Предположим, 15 января 2021 года вы получили проценты по вкладу — 100 $. Чтобы рассчитать налог, процентный доход переведут в рубли по курсу ЦБ на дату его получения, то есть на 15 января. И уже по рублевому эквиваленту будут смотреть, вписываетесь вы в лимит или придется платить налог с превышения.

При этом неважно, как давно и за сколько вы купили эти доллары.

Налогом облагают только те проценты, которые получены именно в 2021 году

Проценты на разных вкладах начисляют по-разному: где-то они каждый месяц прибавляются к сумме вклада, где-то выплачиваются раз в год, а где-то — разом за несколько лет при закрытии вклада.

И это очень важный нюанс: тип выплаты процентов прямо влияет на то, сколько процентов вы получите именно в 2021 году и придется ли вам платить налог. Посчитать это можно с помощью любого калькулятора вкладов.

  • Предположим, у вас на вкладе 100 000 $, вклад под 1,3% годовых.
  • Если проценты начисляются каждый месяц, то в январе 2021 года вы получите их только за последний месяц — с декабря 2020 года. Они составят порядка 111 $. Это намного меньше лимита даже с учетом роста курса валюты, и налога не будет. При таком типе начисления процентов, чтобы сразу же в январе превысить лимит и платить НДФЛ, нужно иметь на вкладах порядка 750 000—800 000 $.
  • Если проценты начисляются разом в конце срока действия вклада, то в январе 2021 года вы получите их за весь период действия вашего вклада. Такая выплата составит порядка 1500 $ — вероятнее всего, она будет выше лимита, поэтому вам придется заплатить налог с превышения. К тому же весь последующий доход по вкладам в 2021 году будет облагаться налогом.

Важно посчитать, какие суммы лежат на ваших вкладах и как на них начисляют проценты. Возможно, никакой налог платить не придется.

Расчет с начислением процентов раз в месяц. В январе 2021 года вы получите всего 111,82 $
Расчет с начислением процентов раз в месяц. В январе 2021 года вы получите всего 111,82 $
Расчет с начислением процентов в конце срока вклада. В январе 2021 года вы разом получите проценты за весь срок — 1517,26 $. Скорее всего, это будет выше лимита
Расчет с начислением процентов в конце срока вклада. В январе 2021 года вы разом получите проценты за весь срок — 1517,26 $. Скорее всего, это будет выше лимита

Когда и как нужно будет платить НДФЛ с процентов по вкладам

С 2021 года банки больше не будут сами рассчитывать налог с процентов и удерживать его. Они просто передадут информацию о начисленных суммах в налоговую службу. А там рассчитают НДФЛ и пришлют вкладчику уведомление с суммой налога, которую надо заплатить.

Срок уплаты НДФЛ с процентов по вклады — не позднее 1 декабря следующего года. То есть налог с процентов, которые будут получены в 2021 году, надо будет уплатить не позднее 1 декабря 2022 года.

Что в итоге

Задумываться о том, как не платить новый налог, есть смысл тем, у кого в банках хранится более 1 млн рублей. При этом дробить вклады и класть их в разные банки бессмысленно. Каждый банк передаст сведения о начисленных им процентах. В ФНС проценты со всех вкладов суммируют и обложат налогом совокупный доход человека.

Как вариант, можно открыть несколько вкладов на суммы менее 1 млн рублей на себя и родственников, к примеру на детей. Поскольку НДФЛ рассчитывается исходя из доходов каждого физлица, в этом случае налог не возникнет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
  • Николай АлександровДоходы по накопительным счетам тоже облагаются этим налогом или нет?1
  • Татьяна ХватининаА если деньги лежат на брокерском счете, они входят в этот миллион?2
  • Иван БирюковПосмотрите, не перепутаны ли местами таблицы с начисляемыми процентами?0
  • Евгений ВолохинИван, спасибо 👌1
  • Забытые ИгрыНиколай, зависит от ставки на накопительном счёте. Все доходы с накопительных счетов со ставкой выше 1,5 процентов будут включаться в общий доход для исчисления налогооблагаемой базы.0
  • Nadya VlasovaТатьяна, вам кто-то начисляет проценты на деньги на брокерском счету? Не на бумаги, а именно на деньги1
  • Сергей ЗоновИнтересный вопрос: Допустим есть вклад 2млн с ежемес начислением процентов, пусть хоть с начислением на отдельный счет, хоть капитализацией, на три года. Но условие - досрочное снятие обнуляет процент. Так вот получили за 21й год проценты, они будут переданы в налоговую? А если переданы, а потом вклад ликвидировали, проценты отняли обратно, что будет с налогом? Или проценты подлежат передаче только после окончания срока вклада?5
  • Aleksandr AlekseevТатьяна, кстати, хороший вопрос. Там же налог не только с процентов по вкладам, но и с купонов по облигациям. Интересно, у них общий лимит?1
  • Aleksandr AlekseevЗабытые, почему 1,5%? Один процент же.1
  • Анна-Кристина ШульцNadya, вопрос, полагаю, звучит так: "У меня на БС в Тиньке лежит 1,900,000 в рублевом эквиваленте. Будут ли брать налог с процентов вклада в Сбере на 2000 рублей?"0
  • rkfgAleksandr, купонный доход не может подпадать под этот налог, потому что здесь про налог на депозиты.1
  • Aleksandr Alekseevrkfg, в законе речь о процентах по вкладам и купонах по облигациям. Но да, я сейчас уточнил и лимит относится только к процентам, а по облигациям налог будет тупо со всех купонов независимо от суммы.0
  • Aleksandr AlekseevNadya, ну кстати у некоторых брокеров начисляют.1
  • Aleksandr AlekseevТатьяна, не входят. Это только по банковским процентам. Есть ещё налог с купонов, но там независимо от суммы.0
  • Забытые ИгрыAleksandr, о, точно. Спасибо за поправку.0
  • maximusэто же было предложено как одна из мер по борьбе с коронавирусом? Как хранение денег под подушкой поможет, не очень понял?1
  • Денис ВагаповAleksandr, ну это ж просто механизм расчёта показать, не принципиально.3
  • Olga InnermanСкажите, пожалуйста, считается ли накопительный счет у Тинькофф за вклад в таком случае? Там ведь начисляются проценты, будут ли они при превышении определенной суммы облагаться налогом?0
  • Aleksandr AlekseevOlga, считается0
  • Михаил ДенисенкоУважаемый Т-Ж и все заинтересованные. У меня несколько больших и давно открытых длинных вкладов заканчиваются после 2021 года. Я ничего не имею против того, чтобы платить с процентного дохода налог, но лишь в той (как мне кажется справедливой) его части, которая соответствует периоду от введения налога (01.01.21) и до окончания срока действия вклада, а не за все годы задним числом. В моем случае только разница между “справедливым” расчетом налога и расчетом со всей суммы процентов задним числом составляет более 50 000 рублей. Если учесть, что это мой единственный доход, мне очень обидно терять такую сумму. Мне бы очень хотелось услышать компетентное мнение о законности такого взимания налогов задним числом. Как вы считаете есть ли какие-то шансы или прецеденты на подачу судебного иска к ФНС? Может быть найдутся читатели со схожей проблемой для коллективных действий?3
  • .Максим, Деньги под подушкой находятся в самоизоляции и не заражаются коронавирусом.1
  • Татьяна КостюкМихаил, у меня такая же проблема, на данный момент в законе этот вопрос не отрегулирован, в комментариях экспертов сказано, что платить надо будет со всей суммы процентов, так как они начислены в конце вклада, т.е.. в 2021 г. Я также считаю это несправедливо, но что делать0
  • Natalya Kanа процент на остаток по карте тоже будет облагаться налогом?0
  • Владимир МалковХорошо бы сначала величину процентов по вкладу при расчёте дохода уменьшить на величину инфляции, то есть в соответствии с реальностью. Например, если доход по вкладу составил 6%, а инфляция в этот год была 5%, то реальный доход был всего то 1%. Тогда обычных пенсионеров это побор не затронет. А то потом устанешь возвращать эти 5-10 тыс руб через отчёт в налоговую на лекарства и лечение.2
  • Роман Самохинкоронавирус был для красного словца, на деле просто решили денег поднять на ровном месте)1
  • Роман Самохинда, любой процентный доход по счетам0
  • Роман Самохинв общем да, можно было пример поближе к реальности0