Какой тип вычета по ИИС выбрать?

12

В ноябре 2015 года я открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес 350 тысяч рублей. В 2017 и 2018 я пополнял счет на 400 тысяч рублей.

Я сел считать свои результаты, и вот что получилось: за 2016 год я увеличил свой капитал на 17% вместе с дивидендами, за 2017 год — на 21%. В первом полугодии 2018 года доходность составила 11%.

Сейчас мне нужно срочно выбрать, какой тип вычета по ИИС я хочу получить. Но я так и не разобрался, какой из них лучше. Я официально трудоустроен, «белая» зарплата.

Вы говорили в своей статье, что тип вычета Б нужно выбирать, когда у тебя сумасшедший доход. У меня сумасшедший доход? Какой тип вычета мне выбрать и почему?

Аноним

Доходность очень хорошая! Однако вам все равно выгоднее возвращать уплаченный НДФЛ (получать вычет типа А). Я объясню, почему так получается, но сначала немного теории про ИИС и виды вычетов — для тех, кто пропустил.

Виды вычетов на ИИС

С 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет. Это как брокерский счет, но по нему есть некоторые ограничения и налоговые послабления. Именно благодаря льготному налогообложению ИИС так интересен.

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тысяч рублей. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же календарный год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Правда, это не распространяется на дивиденды — с них НДФЛ все равно удержат. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Инвестор выбирает вычет не при заключении договора, а потом, когда захочет. Можно использовать только один тип вычета.

Если хотя бы раз использовать вычет на взносы, вычет на доход по этому ИИС уже не применить. Если за время существования ИИС ни разу не использовался вычет на взносы, нужно взять в налоговой подтверждающую это справку и передать брокеру. Тогда при закрытии ИИС налог с дохода не будет удержан.

Подробнее про ИИС и получение вычета в наших материалах:

Какой вычет выгоднее

Если у вас белая зарплата и вы не вернули уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, то вычет на взносы обычно выгоднее. Обычно, но не всегда.

Тут много факторов: есть ли у вас белый доход, сколько НДФЛ вы заплатили по нему, использовали ли другие вычеты, какая доходность получилась по ИИС, какие суммы вы на него вносили.

Вы не рассказали, какая часть доходности ИИС приходится на рост стоимости активов, а какая — на купоны и дивиденды. Это важно, так как налог с дивидендов удерживается в любом случае и его не вернуть, а купонный доход по ОФЗ, субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается.

Также я не знаю, хватает ли у вас НДФЛ для получения вычета по максимуму и когда именно вы вносили деньги на ИИС в 2017 и 2018 годах, так что расчет примерный.

Для простоты я допустил, что взносы на ИИС были в начале января — то есть указанная доходность начисляется на весь взнос на протяжении всего года. И что вся доходность связана с ростом котировок ценных бумаг — есть возможность не платить по этому доходу НДФЛ, если использовать вычет на доход.

Вариант 1. Вычет на взносы

Вот на что вы можете рассчитывать, если выберете этот вариант:

  1. За пополнение ИИС в 2015 году вы получите 45 500 ₽ вычета.
  2. За 2016 год вычета не будет, так как вы не пополняли ИИС.
  3. За 2017 год вы получите 52 000 ₽.
  4. За 2018 год — 52 000 ₽.
  5. Итоговая сумма вычета — 149 500 ₽.

Вариант 2. Вычет на доход

Вот расчеты для вычета типа Б:

  1. За 2015 год данных о доходности нет — считаем как ноль.
  2. За 2016 год капитал вырос на 17% и стал 350 000 × 1,17 = 409 500 ₽.
  3. Доход — 59 500 ₽.
  4. За 2017 год капитал вырос еще на 21% и стал (409 500 + 400 000) × 1,21 = 979 495 ₽. Доход — 169 995 ₽.
  5. За первое полугодие 2018 года доход вырос еще на 11%. Значит, капитал уже (979 495 + 400 000) × 1,11 = 1 531 239 ₽. Доход — 151 744 ₽.
  6. Ваш общий доход по ИИС — это сумма доходов за все годы, то есть 381 239 ₽. При закрытии ИИС в конце 2018 года по нему должны удержать НДФЛ в размере 49 561 ₽, но благодаря вычету эта сумма останется у вас.

Итог. На конец первого полугодия 2018 года выгода от вычета типа А — 149 500 рублей, от вычета типа Б — 49 561 рубль. Но если использовать вычет типа А, при закрытии ИИС будет удержан НДФЛ с дохода от сделок — те самые 49 561 рубль. Значит, вычет типа А позволяет сэкономить на налогах 99 939 рублей. Если закроете ИИС в ноябре или декабре 2018 года, вычет на взносы окажется намного выгоднее вычета на доход.

Конечно, перед закрытием ИИС стоит все еще раз пересчитать: во втором полугодии на ИИС тоже возможен доход, который пока не учтен. Но я уверен, что вычет на взносы все равно останется более выгодным.

Кстати, если вы решите получать вычет типа А, подавать декларацию нужно в 2018 году — позже получить вычет за 2015 год уже не получится. Дело в том, что получить такой вычет можно максимум за 3 последних года.

Когда тип Б выгоднее

Чтобы вычет на доход был выгоднее, экономия на НДФЛ с дохода по вашему счету должна быть больше, чем размер вычетов на взнос минус НДФЛ, который удержат при закрытии ИИС. Вот ряд случаев, когда это возможно.

Очень высокая доходность благодаря операциям с ценными бумагами. В вашем случае надо получить суммарный доход на ИИС больше 575 000 рублей, чтобы экономия на НДФЛ при закрытии ИИС составила более 74 750 рублей. Нужна доходность около 20% годовых, причем вся эта доходность должна быть от продажи ценных бумаг, а не дивидендов или купонов. При меньшей доходности тип Б может быть интереснее, если вносить на ИИС от 400 тысяч до 1 млн рублей в год.

При инвестициях на срок заметно больше 3 лет. Доход начисляется и на прошлые результаты, то есть с каждым годом вычет типа Б становится все интереснее. Если вкладывать по 400 тысяч рублей ежегодно под 10% годовых, тип Б станет выгоднее типа А через 13 лет.

Если нет возможности получить вычет на всю сумму внесенных на ИИС средств. Например, если официальный доход, облагаемый по ставке 13%, отсутствует, или он небольшой, или часть НДФЛ уже возвращена через имущественные и социальные вычеты.

Важные советы по использованию ИИС

Прежде чем выбрать тип вычета, посчитайте выгоду от каждого варианта. Не забывайте, что НДФЛ можно вернуть и другими способами, а не платить НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами можно и на брокерском счете, если владеть ценными бумагами хотя бы 3 года. Это частично похоже на вычет на доход по ИИС, но есть различия.

Вычет типа А можно получать каждый год. Это выгоднее, чем забрать его потом сразу за несколько лет: полученный вычет можно сразу реинвестировать — это позволит быстрее достичь финансовых целей. Но вообще, распорядиться деньгами можно как угодно: они поступают на банковский счет, а не на ИИС.

Можно получать вычет на взнос и при этом не платить НДФЛ с продажи ценных бумаг. Для этого при закрытии ИИС надо перевести бумаги на обычный брокерский счет и продать их там, использовав так называемую трехлетнюю льготу.


Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Добрый вечер. Я нахожусь в декрете, дохода не будет ещё года 2. Открыла иис на свою голову 🤦 я так понимаю, мне больше всего подходит тип б?

5

Лили, вы точно дочитали статью до конца? Там рассмотрена дельта между вычетом и налогами, уплачиваемыми при закрытии ИИС

2
0

Добрый день. А какой тип вычета при открытии ИИС стоит выбрать неработающему пенсионеру: А или Б

1

Татьяна, однозначно Б. Так как неработающие люди не платят НДФЛ, в следствии чего не смогут вернуть его за счёт вычета типа А.

3

Татьяна, Б это лучший вариант

1
0

Добрый день,

Я не имею официального места работы и дохода. Тем не менее у меня есть доход от торговли ценными бумагами на бирже, который превышает 400000 рублей в год. Могу ли получать Налоговый вычет в размере 52 000 рублей ежегодно, тк я являюсь полноценным налогоплательщиком
Спасибо

1
0

Добрый день, подскажите пожалуйста,
можно ли ИИС пополнить долларами или евро и при этом купить еврооблигации с купоном, чтобы получить налоговый вычет по типу А? С какой суммы при этом будет считаться налоговый вычет или такое не возможно?

0

Dima, ИИС можно пополнить рублями, затем обменять деревянные на USD/EUR и уже купить еврооблигации с купоном.

1
0

Добрый день ! Уточните пожалуйста что вообще считается доходом на ИИС. Например я завел 400к рублей, купил на них USD в течении года, и на конец года курс USD вырос, скажем на 20% к цене покупки - минус комиссия на покупку . Будет ли в конце года расчет нереализованных курсовых - и соответственно налог 13% с этих 20% роста USD/RUB. И аналогичный вопрос, если на USD были куплены акции США и они выросли в цене на конец года. Благодарю !

0
0

Добрый вечер! Можно ли использовать для вычета по типу А уплаченные налоги по вкладам? Налог начисленный за 2021 год и оплаченный в 2022 году использовать за какой год по ИИС?

0
0

Интересно, но сложно.

0

Сообщество