В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?
Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 Р.
Лидия
Налоговый вычет при оплате обучения — это вид социального вычета. Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате уменьшается налоговая база и налог к уплате тоже.
Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.
Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.
Размер вычета за обучение детей
У социального вычета есть общий лимит — 120 000 Р. Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.
Максимальная сумма вычета — 50 000 Р на каждого ребенка в год. Это общая сумма для всех, кто оплатил обучение конкретного ребенка. Не каждый родитель получает вычет по 50 000 Р, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере, то есть вместе, на двоих.
Если обучение стоит меньше 50 000 Р в год. 50 000 Р в год — это максимальная сумма. Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов. Если они меньше, вычет будет равен расходам. Например, если учеба в вузе стоит 30 000 Р, то и вычет будет 30 000 Р.
Если обучение стоит дороже 50 000 Р. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.
Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.
Сумма НДФЛ к возврату
Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%. То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.
За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 Р в год.
Например, мать заработала за год 480 000 Р и заплатила за обучение ребенка 40 000 Р. Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 Р, а 440 000 Р. А НДФЛ к уплате составит не 62 400 Р, а 57 200 Р. Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 Р.
Если та же мать заплатила за обучение ребенка 70 000 Р, она сэкономит на НДФЛ 6500 Р — 13% от максимально возможной суммы вычета.
Документы для вычета за обучение ребенка
Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:
- Копией договора на обучение, если он заключался.
- Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
- Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
- Копией свидетельства о рождении ребенка.
- Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
- Свидетельством о браке, если платил супруг.
Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.
Если документы оформлены на ребенка
Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.
Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.
Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя. Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.
Договор — на родителя, платежки — на ребенка. Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. А ФНС может разрешить возврат налога, если будет заявление от родителя, что ребенок вносил деньги по его поручению. Такой же позиции придерживается Конституционный суд.
Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя вряд ли будет шанс доказать свое право на вычет.
Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.
Оформление вычета и возврат налога
Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.
По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2020 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.
Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика.
Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.
Если заплатили оба родителя
За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.
Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.
Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р, а отец — 40 000 Р. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.
Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.
Если заплатить сразу за несколько лет
Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.
Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.
Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.
Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.
Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.
Спасибо за статью! А возвращают средства, если платишь за обучение жены? Например, за переквалификацию?
Булат, формально вычет за обучение супруга получить нельзя. Но есть лазейка, которую мы описали вот в этом разборе, она может помочь вернуть налог: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-obuchenie/
А если мне 27 лет, получил высшее образование в 2015 (бакалавриат), думаю идти в 2020 в магистратуру, платно, то вычеты и возвраты положены? Если да, то какие.
Pavel, тогда вам положен вычет за свое обучение. У него другой лимит — 120 000 рублей в год. Вернуть можно до 15600 рублей НДФЛ за год. При условии, что вы платите налог на доходы по ставке 13%.
А если учебу оплатили по кредитной у договору со Сбербанком?
Олег, налоговую инспекцию интересует документ, который подтверждает фактические расходы. Если при оплате обучения в кредит вам выдали квитанцию, чек или что-то еще с подтверждением оплаты на ваше имя, можно использовать этот документ для подтверждения расходов. Кредитный договор налоговой не нужен. Когда получают вычет при покупке квартиры в ипотеку, платит за нее тоже банк, но вычет сразу дают покупателю в размере ее полной стоимости. А вот проценты по кредиту на обучение и комиссию банка заявить к вычету точно не получится. Также нельзя заявить вычет, если обучение оплачено маткапиталом.
Что то здесь не сходиться: За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 35 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 4550 Р НДФЛ. Общий лимит на ребёнка к возмещению - 50000 Р , получается каждый вернуть по 4550 не сможет, на двоих максимум будет 6500
Ольга, спасибо за уточнение — из-за изменений чисел в примерах закралась неточность, поправили.
Та статья, которая полна противоречий, прочитав которую запутываешься ещё больше.
Тимофей, возможно, дело в том, что в разборе много информации. Что именно осталось непонятным? Опишите, пожалуйста, свою ситуацию — постараемся помочь вам персонально.
Екатерина, больше всего смутили следующее: "За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 Р в год." (прям выделено в тексте) и следом "За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 35 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 4550 Р НДФЛ.". Буду благодарен если ещё раз твёрдо и чётко скажите, что по 4550 Р НДФЛа родителям за обучение одного ребёнка вернуть не получится.
Здравствуйте!Дочь в этом году(2020) поступает в университет на платной основе,очно.Сумма за 1 год обучения-122 000.Вносить будем всю сумму.В 2021 году планируем сделать налоговый вычет.Какую сумму получим?Спасибо.
Светлана, 6500 руб с 50000, т.к. это лимит для вычета
Светлана, вопрос от человека, который ниасилил статью?
Здравствуйте, в нашей семье мама работает неофициально, в ВУЗе сказали оформить договор на бабушку, которая до этого года работала. А в налоговой сказали, что бабушка не прямой родственник, и ей не делают возврат. Это так?
Polina, это так. Вот разбор про бабушек: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-obuchenie/
Если договор составлен на родителя, а оплачиваю я самостоятельно, могу ли я за себя получить соц.вычет в полном объёме по базе 120 000?
И вопрос ещё, если сестра учится платно на курсах доп. образования помимо школы, могу ли я за оплату её обучения тоже получить вычет? Сестра и по обоим родителям, несовершеннолетняя, но договор об обучении заключен на родителя тоже, не на меня. Если могу получить вычет за неё, то по какой базе?
Helga, за обучение брата и сестры получить вычет можно, но у вас договор не на вас оформлен. Можно попросить переоформить.
Helga, В обоих случаях договор должен быть оформлен на вас. Тогда будет вычет и за свое обучение, и за сестру. Но общий лимит - 120 000 рублей в год.
Я ничего не поняла!
Я работаю, учусь дистанционно. Какие документы нужны и куда обращаться???
Арина, список документов для налоговой в тексте статьи приведён, вкратце - договор на обучение, лицензия образовательного учреждения если она не указана явно в договоре, платёжный документ подтверждающий оплату. В следующем году после оплаты курса подаётся декларация 3НДФЛ за прошедший год в налоговую онлайн из личного кабинета налоговой или вживую.
Ruric, то есть я могу просто все отсканить и отправить им на сайт?
Арина, не прямо на сайт, а прямо в свой личный кабинет.
Вычет можно получить только за очное образование? Я учусь на вечернем. У меня есть право получить вычет?
Александр, да, за вечернее тоже можете получить вычет.
Александр, за свое обучение вычет можно получить и при вечерней форме. Очная важна только для вычета за учебу ребенка или братьев-сестер.
Екатерина, я сам оплачиваю свою учёбу и получаю вычет 6500. Сейчас моя сестра начнёт учиться платно. Она нигде не работает. Могу ли я, как брат, заплатить за неё и получить ещё один вычет на своей работе? Наши родители - пенсионеры и НДФЛ не платят.
Александр, да, но в общей сумме оплаты не более 120000
Если сын обучается очно (возраст до 24 лет) на платной основе. Имею ли я право подать на стандартный вычет 1400 и одновременно на социальный (оплата за обучение 50 тыс). Или только один
Екатерина, я сам оплачиваю свою учёбу и получаю вычет 6500. Сейчас моя сестра начнёт учиться платно. Она нигде не работает. Могу ли я, как брат, заплатить за неё и получить ещё один вычет на своей работе? Наши родители - пенсионеры и НДФЛ не платят
Возможно ли получить вычет, если ребёнок учится заграницей?
Здравствуйте. А если я плачу за учёбу в медколледже не за год, а за семестры по 45000 рублей за сына?
Mr., главное, чтобы сын учился на очном. И общая максимальная сумма вычета за календарный год (с 1 января по 31 декабря) не может быть больше 50000. То есть, заплатить вы сможете и больше, но получите на руки максимум 6500.
как возвращают или нет индивидуальным редпринимателям
Галина, зависит от того, какая система налогообложения. На общей - сможете вернуть, на УСН или патент - нет
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, сейчас сентябрь 2020 года на данный момент моя мать не работает, но весь 2019 она работала и оплачивала мое обучение. могу ли я сейчас запросить вычет за прошлый год при данных условиях??
куда и когда подавать документы
Оплатили 160000 рублей за обучение ребёнка в вузе(юриспруденция) по одной квитанции.В 2020 году получили налоговый вычет только с 50000 рублей.В этом году (2021 )за оставшуюся сумму в 110000 рублей мы получим налоговый вычет на обучение???