Сколько денег можно вернуть за обучение ребенка в платном вузе и как все оформить?

77

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение. А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 ₽, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 ₽.

Лидия

Налоговый вычет при оплате обучения — это вид социального вычета. Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате уменьшается налоговая база и налог к уплате тоже.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.

Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.

Размер вычета за обучение детей

У социального вычета есть общий лимит — 120 000 ₽. Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.

Максимальная сумма вычета — 50 000 ₽ на каждого ребенка в год. Это общая сумма для всех, кто оплатил обучение конкретного ребенка. Не каждый родитель получает вычет по 50 000 ₽, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере, то есть вместе, на двоих.

Если обучение стоит меньше 50 000 ₽ в год. 50 000 ₽ в год — это максимальная сумма. Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов. Если они меньше, вычет будет равен расходам. Например, если учеба в вузе стоит 30 000 ₽, то и вычет будет 30 000 ₽.

Если обучение стоит дороже 50 000 ₽. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 ₽, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 ₽ — установленный государством максимум.

Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 ₽ в год за одного ребенка.

Избранные статьи для родителей
Все, что вы хотели знать о детях и деньгах, — в нашей рассылке дважды в неделю вместе с остальными материалами о деньгах

Сумма НДФЛ к возврату

Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%. То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.

За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 ₽ в год.

  • Например, мать заработала за год 480 000 ₽ и заплатила за обучение ребенка 40 000 ₽. Ее налогооблагаемый доход будет равен не 480 000 ₽, а 440 000 ₽. А НДФЛ к уплате составит не 62 400 ₽, а 57 200 ₽. Экономия на налоге благодаря вычету — 5200 ₽.
  • Если та же мать заплатила за обучение ребенка 70 000 ₽, она сэкономит на НДФЛ 6500 ₽ — 13% от максимально возможной суммы вычета.

Документы для вычета за обучение ребенка

Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:

  1. Копией договора на обучение, если он заключался.
  2. Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
  3. Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
  4. Копией свидетельства о рождении ребенка.
  5. Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
  6. Свидетельством о браке, если платил супруг.

Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.

Если документы оформлены на ребенка

Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.

Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.

Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя. Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.

Договор — на родителя, платежки — на ребенка. Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. А ФНС может разрешить возврат налога, если будет заявление от родителя, что ребенок вносил деньги по его поручению. Такой же позиции придерживается Конституционный суд.

Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя вряд ли будет шанс доказать свое право на вычет.

Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.

Оформление вычета и возврат налога

Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2020 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.

Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.

Если заплатили оба родителя

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 ₽ в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 ₽ НДФЛ.

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 ₽ каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 ₽, а отец — 40 000 ₽. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.

Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.

Если заплатить сразу за несколько лет

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 ₽ на ребенка.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

  • Например, год обучения стоит 70 000 ₽. Если родители будут платить по 70 000 ₽ ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 ₽: 50 000 ₽ × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 ₽: 50 000 ₽ × 13%.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Какие еще вопросы остались о вычете за обучение детей? Задавайте — объясним:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Спасибо за статью! А возвращают средства, если платишь за обучение жены? Например, за переквалификацию?

1

Булат, формально вычет за обучение супруга получить нельзя. Но есть лазейка, которую мы описали вот в этом разборе, она может помочь вернуть налог: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-obuchenie/

0

Pavel, тогда вам положен вычет за свое обучение. У него другой лимит — 120 000 рублей в год. Вернуть можно до 15600 рублей НДФЛ за год. При условии, что вы платите налог на доходы по ставке 13%.

1

Екатерина, я сам оплачиваю свою учёбу и получаю вычет 6500. Сейчас моя сестра начнёт учиться платно. Она нигде не работает. Могу ли я, как брат, заплатить за неё и получить ещё один вычет на своей работе? Наши родители - пенсионеры и НДФЛ не платят.

0

Александр, да, но в общей сумме оплаты не более 120000

0
0

Если сын обучается очно (возраст до 24 лет) на платной основе. Имею ли я право подать на стандартный вычет 1400 и одновременно на социальный (оплата за обучение 50 тыс). Или только один

0
0

Екатерина, я сам оплачиваю свою учёбу и получаю вычет 6500. Сейчас моя сестра начнёт учиться платно. Она нигде не работает. Могу ли я, как брат, заплатить за неё и получить ещё один вычет на своей работе? Наши родители - пенсионеры и НДФЛ не платят

0
0

Возможно ли получить вычет, если ребёнок учится заграницей?

0
0

Здравствуйте. А если я плачу за учёбу в медколледже не за год, а за семестры по 45000 рублей за сына?

0

Mr., главное, чтобы сын учился на очном. И общая максимальная сумма вычета за календарный год (с 1 января по 31 декабря) не может быть больше 50000. То есть, заплатить вы сможете и больше, но получите на руки максимум 6500.

0
0

как возвращают или нет индивидуальным редпринимателям

0

Галина, зависит от того, какая система налогообложения. На общей - сможете вернуть, на УСН или патент - нет

0
0

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, сейчас сентябрь 2020 года на данный момент моя мать не работает, но весь 2019 она работала и оплачивала мое обучение. могу ли я сейчас запросить вычет за прошлый год при данных условиях??

0
0

куда и когда подавать документы

0
0

Оплатили 160000 рублей за обучение ребёнка в вузе(юриспруденция) по одной квитанции.В 2020 году получили налоговый вычет только с 50000 рублей.В этом году (2021 )за оставшуюся сумму в 110000 рублей мы получим налоговый вычет на обучение???

0
0

Дочь учится очно заочно . Сначала сказали , что выплаты положены , но когда собрали все документы , сказали , что нет . Так ли это ?

0
0

Екатерина, проясните, пожалуйста.

Возможно ли по одному и тому же договору, но с разбивкой оплаты, получить вычет как родителям (на 50 тысяч), так и ребёнку-студенту (на 120 тысяч)?

Иными словами, оформляем договор на студента, но платим двумя платёжками. Родитель - 50 тысяч, ребёнок - всё остальное. Через пару лет ребёнок-студент устраивается на работу и оформляет вычет (в пределах трех последних лет).
Такое возможно?

0
0

Спасибо за материал!
Но не совсем разобрался применительно к своей ситуации: я самозанятый, жена работает по трудовому договору, дочь-школьница учится платно в музыкальной школе. Договор заключен со мной. Как в моей ситуации получить вычет?

0
0

Добрый день. Договор на обучение хотим переоформить на ребенка. Сможет ли он получить вычет за несколько лет обучения после того как закончит ВУЗ и устроится на работу?

0
0

Добрый день, подскажите пожалуйста, мы многодетная семья я оформлен ИП и оплачиваю обучение двум сыновьям могу ли я получить налоговый вычет?

0
0

Может ли бабушка получать налоговый вычет если она платит за обучение внучки в вузе,отец умер,девочке 19 лет

0
0

Здравствуйте!я правильно поняла -если оплачивают обучение родители,то возраст ребенка ограничен-24 года.Если ребенок сам оплачивает свое обучение,то без ограничения в возрасте?

0
0

Здравствуйте, могут ли мои родители получить налоговый? вычет спустя 7 лет, после того как я закончил институт за платной основе,просто на тот момент моего обучения они не работали официально.

0
0

А что же делать, если я заплатила за сына, перечислив деньги со своей банковской карты в своём приложении на своём телефоне, но указав в ФИО его данные? Нам из Университета такую рекомендацию присылали...

0
0

Добрый вечер
Дочка окончила вуз 5лет коммерческом платили 140т в год
О вычете узнали ,только сейчас она диплом получила
Могу ли сейчас рассчитывать на вычет

0
0

У меня такой вопрос: Договор на обучение (заочное) был заключен с родителем, через полгода ребенок пошел работать и стал сам платить за обучение. Скажите, устроит ли налоговую инспекцию договор с родителем, если за обучение платил ребенок. И на социальный налоговый вычет будет подавать ребенок, т.к. у него есть доход. Заранее благодарю.

0
0

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я потратила за обучение в 2021 году 100000.00.
Могу я сделать возврат с 50000.00 в 2022 году, и с 50000.00 в 2023 году?

0
0

Если вернули вычет за обучение в автошколе, сможем ли вернуть за обучение в институте?

0
0

Если вернули вычет за обучение в автошколе, сможем ли вернуть за обучение в институте?

0
0

здраствуйте я один воспитываю доч ей сейчас 18лет плачу 67500руб сколько и когда можно получить эти 13процентов с уважением Александр

0
0

Добрый день! За первое полугодие очной учебы в вузе оплачивала мать, а за второе полугодие сам ребенок, который имеет доход и уплачивает подоходный налог. Сможем ли мы оба получить налоговый вычет.

0
0

У меня следующий вопрос. Обучение в ВУЗе стоит 300 т.р. в год. Оплачивать надо равными частями 2 раза в учебный год по 150 т.р.. Ребенок, обучающийся в ВУЗе, работает не полный рабочий день и имеет официальный доход. Мать работает и имеет официальный доход. Договор с ВУЗом оформлен на ребенка. За учебный год один платеж осуществил ребенок на 150 т.р., второй платеж оплатила мать также на 150 т.р.. Могут ли в один год получить налоговый вычет и ребенок с суммы 120 т.р. и мать с суммы 50 т.р.?

0
0

Здравствуйте! Если обучение ребёнка стоит 120000,то могу ли я получить налоговый вычет со всей суммы? При условии что больше ни какими социальными вычетами не пользуюсь

0
0

Здравствуйте. Ребенок учится на дневном о работал официально в 2021 г. Вернут ли мне налог?

0
0
Отредактировано

Возможен ли вычет процента,если плата проходила по карте обучающегося? И если официально не работаю,то вообще возможен ли вычет с учебы?

0
0

Здравствуйте, договор на моя имя заключён ? Что делать если сестра оплачивал за обучению?

0
0

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, ребёнок поступил в университет на платной основе.
Был взят ученический кредит.
А мама работающая ,официально.
Могу ли я получить компенсацию подоходного налога?

0
0

Заключила в сентябре на обучение до марта следущкго года 2 договора, один оплатила в сентябре, 36 тысяч, другой частями, в сентябре 20 тысяч и в январе следующкго года тоже 20, могу ли я расчитывать на возврат налога в текушем году от суммы 56 тысяч и на следующий год от 20 т по тому же договору?

0

Елена, кассовые чеки надо прикладывать в привязке к календарному году. А не к учебному. Если у вас кассовый чек датирован 2023, вы его прикладываете к декларации за 2023. И т.д.

0
0

Здравствуйте. Плачу за дочь за обучение . Оплатила за год 190000 рублей. Налоговый вычет можно будет получать каждый год или только один раз.??

0

Ольга, можете подавать каждый год за очное обучение ребенка. Но, хоть вы и платили больше в календарном году, вернут налог лишь с 50000. Таков законодательный предел в 2023г. С 2024 его увеличили.

0
0

Скажите пожалуйста, а если родитель работал всего 8 месяцев в году, за обучение ребенка возвращается полностью 6500р от максимальной суммы 50000руб или только 4333 за 8 месяцев?

0
0

Имеет ли право бабушка получить налоговый вычет за обучение внучки в вузе. если у нее имеется налогооблагаемый доход ?

0
0

Договор на обучение ребёнка оформлен на мать,а квитанцию оплатил отец,родители в разводе.Сможет ли мать вернуть налоговый вычет?

0
0

В главе "Заплатили оба родителя" - неверный пример. "Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 ₽ каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 ₽, а отец — 40 000 ₽." - ТАК НЕ СДЕЛАТЬ! Ведь вычет по расходам на очное обучение ребенка ограничен 50тыс. Поэтому, в примере может быть: мать 30тыс, и отец 20тыс.

0
0

Добрый день! Дочь перешла на магистратуру! Учится заочно ей 23 года, Договор и платёжки на нее оформлены. Оплата прошла в 2022 году. Работать она официально начала в марте 2023 года. Может ли она подать декларацию на налоговый вычет? спасибо.

0
0

За очно-заочное обучение ребенка нельзя вычет вернуть?

0
0

Добрый день) в если заплатили за учебу с помощью кредита образовательного от Сбербанка , в таком случае можно ли получить вычет , ведь все равно кредит возвращаем из заработка ?

0
0

Здравствуйте, сын учится в ВУЗе, заключила договор на платное обучение мать, можно ли отцу подать декларацию на возврат налога , так как отец работает официально ?

0
0

могу ли я подать заявление не по месту прописки?

0

Сообщество