Как получать оплату от иностранных контрагентов на зарубежный счет?

Вы можете получать оплату по договорам оказания услуг в долларах на счет в Турции. Но только от иностранных клиентов. С российскими так рассчитываться нельзя.

Кроме того, есть ряд обязанностей, которые вам нужно выполнять. Из вопроса неясно, в каком статусе вы работаете. Поэтому в статье я расскажу об обязанностях человека без регистрации ИП.

Если решите зарегистрироваться как ИП и в этом статусе получать оплату в иностранном банке либо вы уже ИП, почитайте статью «Может ли ИП открыть счет в белорусском банке и проводить расчеты через него?».

На банковский счет, открытый в Турции, можно получать доход в долларах и другой иностранной валюте лишь от иностранцев. Граждане РФ и российские компании могут платить только рублями: валютные операции между валютными резидентами запрещены  .

Из этого правила есть много исключений. Например:

• на иностранный счет может поступить валюта в качестве платы за работы, услуги и товары от физических лиц — валютных резидентов РФ, если получатель денег — ИП по законодательству страны пребывания и проводит за границей больше 183 дней в году. При этом счет отправителя платежа должен быть в российском, а не в зарубежном банке  ;
• от российской компании можно получать на иностранный счет зарплату в валюте, если получатель денег работает по трудовому договору в другой стране  .

Перечислять деньги с зарубежного счета на российский с конвертацией в рубли необязательно  . Деньгами на иностранном счете можно распоряжаться по своему усмотрению с учетом ограничений валютного законодательства. О них написано в статье «Как работает закон о валютном контроле».

Банковским переводом. Для этого нужен счет в российском банке, который не отключили от SWIFT из-за санкций. Список таких учреждений можно поискать в интернете, но рекомендую уточнить в выбранном банке, актуальна ли информация насчет возможности SWIFT-переводов через него.

Деньги, поступившие на российский валютный счет после 9 марта 2022 года, можно снять только в рублях по рыночному курсу на дату операции. Ограничение действует до 9 сентября 2024 года и, скорее всего, будет продлено.

Через системы денежных переводов. В России и за рубежом работают платежные системы «Золотая корона» и «Юнистрим». Но у первой сейчас возникли проблемы с переводами, а вторая недоступна в Турции. Валютные переводы без открытия счета и через электронные кошельки выдают в рублях.

Наличными. Ограничений на ввоз наличной валюты в Россию нет. Сумму больше 10 000 $ или эквивалент в другой валюте нужно декларировать  .

При ввозе более 100 000 $ легальность денег нужно подтвердить документально: представить договоры, платежные поручения, чеки. За недекларирование наличных свыше 10 000 и до 20 000 $ предусмотрен административный штраф от половины до двукратной незадекларированной суммы. Если денег больше, наказание будет уголовным, один из вариантов — штраф от трех- до десятикратной суммы  .

По законодательству Турции без декларирования можно вывезти наличными не более 25 000 TRY или 10 000 €.

После открытия счета в течение месяца нужно подать в ИФНС уведомление об открытии. Аналогично нужно будет подавать уведомления об изменении реквизитов и закрытии счета  .

Ежегодно до 1 июня года, следующего за истекшим, нужно подавать в ИФНС отчет о движении денег и иных финансовых активов по счетам в иностранных банках и иных организациях финансового рынка. Отчет можно не сдавать, если соблюдены два условия:

1. Банк находится в стране — члене ЕАЭС или в стране, которая обменивается с Россией финансовой информацией в автоматическом режиме.
2. Сумма списаний и зачислений на счет в течение года не превышает 600 000 ₽ или остаток на счете в конце года не более 600 000 ₽, если поступлений на счет не было. Для расчета лимита валюту пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года  .

Турция входит в список стран, которые автоматически обмениваются с Россией финансовой информацией  . Если лимиты по турецкому счету не превышены, отчет можно не подавать.

От обязанностей подавать уведомления и отчеты освобождены только люди, которые проводят за рубежом более 183 дней в календарном году  .

За непредставление уведомлений о счете предусмотрен штраф до 5000 ₽, за непредставление отчетов — до 3000 ₽  .

Скрыть информацию о турецком счете и сумму оборотов по нему, скорее всего, не получится. Российские налоговики все равно автоматически получат сведения от Турции.

Так как вы налоговый резидент, ваш доход, полученный на иностранный счет, облагается НДФЛ: 13% при заработках до 5 млн рублей в год и 15% с превышения этой суммы  . С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ — от 13 до 22%.

До 30 апреля года, следующего за отчетным, надо подать в ИФНС налоговую декларацию с заполненным разделом по доходам от зарубежных источников. Заработки в валюте конвертируют в рубли по курсу ЦБ РФ на дату зачисления на иностранный счет.

За неподачу декларации налоговая может оштрафовать — в размере 5% от не уплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 ₽ и не более 30% от недоимки  .

Доход в валюте на зарубежный счет можно получать от иностранцев. А от российских заказчиков и партнеров — нельзя.

Переводить полученный доход на российский счет необязательно. Можно ввезти деньги в Россию наличными или перечислить безналично банковским SWIFT-переводом либо через платежную систему.

По иностранным счетам нужно подавать в налоговую по месту прописки уведомления об открытии, изменении реквизитов и закрытии, а также отчеты о движении денег. Иначе можно получить штраф.

С доходов, полученных на иностранный счет, нужно платить НДФЛ в России.

Скрыть иностранные доходы и счета, скорее всего, не получится: со многими странами, включая Турцию, работает автоматический обмен финансовой информацией.