Как работает закон о валютном контроле?

170

Прошу разъяснить на простых примерах закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Например:

  1. А. со своего счета в РФ перевел Б. рубли на его счет в Израиле. Грозит ли за такую операцию штраф, и если да, то в каком размере? Есть какие-то нюансы?
  2. А. со своего счета в Израиле перевел Б. шекели на его счет в Израиле. Налоговую вообще это интересует? И так далее.

Имеется в виду валютное резидентство, верно? Пока я гражданка РФ, я обязана его учитывать при любых банковских операциях?

Вопрос возник в связи с сообщениями о штрафах в статье на «Банки-ру»:

Все граждане России, даже если они не живут в РФ, считаются валютными резидентами и должны соблюдать закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютными резидентами являются и иностранные граждане, и лица без гражданства с видом на жительство в РФ.

Понятие «валютный резидент» иногда путают с термином «налоговый резидент» — о различиях мы рассказывали в статье «Как определяется статус валютного резидента».

Расскажу, какие операции с валютой сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать.

От инвестредакции

Мы получили много откликов и комментариев. Часть информации действительно устарела. Мы запросили комментарии ЦБ и обновили данные на 9 сентября 2022 года.

Какие ограничения действуют для валютных резидентов в 2023 году

В 2022 году для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот некоторые из них:

  • запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ (605 000 ₽);
  • нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
  • получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
  • со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ (605 000 ₽) или эквивалент в евро;
  • в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ (60 500 000 ₽) или эквивалент в другой валюте;
  • в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ (605 000 ₽) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

Объясню на простых примерах, как работают эти ограничения. Герой моих примеров — Вася, валютный и налоговый резидент РФ.

Еще раз отмечу, что для валютного резидентства неважно, живет Вася в России или нет. Более того, если у Васи двойное гражданство, то при применении указов президента № 79 и № 81 он будет считаться российским резидентом.

ЦБ подготовил разъяснения по работе финансовой системы в условиях санкционных ограничений. Резидентами РФ считаются в том числе люди с двойным гражданством. Источник: cbr.ru
ЦБ подготовил разъяснения по работе финансовой системы в условиях санкционных ограничений. Резидентами РФ считаются в том числе люди с двойным гражданством. Источник: cbr.ru

Открытие зарубежных счетов

Вася может открыть зарубежный банковский или брокерский счет. Если он так поступит, то в течение месяца должен уведомить об этом налоговую инспекцию. Но только при условии, что в календарном году открытия счета намерен провести за границей менее 183 дней и остаться налоговым резидентом РФ.

Если же намерения у Васи другие, то в течение месяца можно никого не уведомлять. Однако если на 31 декабря года открытия счета Вася все-таки сохранит налоговое резидентство, уведомление надо подать до 1 июня следующего года.

Если налоговая узнает о зарубежных счетах Васи не от него самого, а, например, из системы автоматического обмена информацией между странами, то оштрафует его на 4000—5000 ₽. Кроме того, некоторые российские банки не переводят деньги на иностранный счет без подтверждения того, что ИФНС о нем знает. Когда я весной переводила деньги на зарубежный брокерский счет, в банке попросили прислать подтверждение от налоговой.

Кроме того, если Вася остается налоговым резидентом, ему придется и дальше отчитываться перед налоговой инспекцией — о движении денег по счету, об изменении реквизитов и о закрытии счета. Штраф за нарушение срока или формы уведомления — от 1000 до 1500 ₽. Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 300 до 3000 ₽.

При этом Васе не придется отчитываться о движении денег, если сумма переводов в год или остаток на счете в конце года менее 600 000 ₽ или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране ЕАЭС либо в государстве или на территории, от которой ФНС получает информацию автоматически. От всех остальных стран налоговая информацию не получает, поэтому подавать отчеты о движении денег обязательно независимо от суммы переводов на зарубежный счет. Например, Грузия, Литва, США не обмениваются информацией с Россией.

То есть если Вася открыл счет, например, в Турции, то налоговая может получить данные об этом не только от него самого, но и автоматически. Это не значит, что Вася не должен отчитываться об открытии счета, — наоборот, больше риск получить штраф.

Переводы между своими счетами

Вася может переводить из российского банка на свой зарубежный банковский или брокерский счет до 1 млн долларов каждый месяц или эквивалент в другой валюте.

ЦБ пояснил, что в валюте можно переводить за рубеж себе или другому человека не более 1 млн долларов в течение месяца. Источник: cbr.ru
ЦБ пояснил, что в валюте можно переводить за рубеж себе или другому человека не более 1 млн долларов в течение месяца. Источник: cbr.ru

Еще он может без ограничений переводить на свои зарубежные счета рубли, если их примут. Многие зарубежные банки отказываются принимать переводы в рублях, ссылаясь на внутреннюю политику банка, хотя таких санкций официально нет. Также Вася может переводить деньги в любой валюте между своими зарубежными счетами — здесь тоже нет ограничений по сумме перевода со стороны России.

Сейчас резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

  1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
  2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
ЦБ пояснил, что предыдущие ограничения больше не действуют. Источник: cbr.ru
ЦБ пояснил, что предыдущие ограничения больше не действуют. Источник: cbr.ru

Правительственная комиссия по контролю за иностранными инвестициями выдает разрешения на проведение валютных операций и уточняет требования законодательства.

Если Вася продаст ценные бумаги на своем зарубежном брокерском счете, то сможет вывести деньги на свой зарубежный банковский счет. Раньше их можно было только вернуть на российский счет.

Еще Вася может отправлять деньги за границу другому человеку без открытия банковского счета — например, через «Золотую корону», — но не более 10 000 $⁣ (605 000 ₽) в месяц. Об этом не надо сообщать в налоговую, и валютного контроля здесь никакого нет.

Согласно разъяснениям ЦБ валюту от продажи ценных бумаг у иностранного брокера можно зачислять на свой зарубежный счет. Источник: cbr.ru
Согласно разъяснениям ЦБ валюту от продажи ценных бумаг у иностранного брокера можно зачислять на свой зарубежный счет. Источник: cbr.ru

Переводы между счетами резидентов

По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены. Разрешенные операции прямо прописаны в законе, например, выплата зарплаты, компенсация командировочных расходов, покупки в duty free.

Каждый месяц Вася может переводить до 1 млн долларов из российского банка своему другу Пете на его зарубежный счет. И наоборот, Вася может перевести валюту со своего зарубежного счета другу Пете на его российский счет — но тут ограничений по сумме нет. Правда, Петя сейчас не сможет получить валюту в российских банках. Он получит рубли по курсу банка.

Также Вася может перевести рубли со своего зарубежного счета другу Пете на его зарубежный счет — ограничений по сумме нет.

Еще Вася может перевести валюту со своего российского счета близким родственникам, например жене, детям или родителям, на их российские или зарубежные счета без ограничений.

Но Вася, будучи налоговым и валютным резидентом, не сможет перевести валюту со своего зарубежного счета другому российскому резиденту на его зарубежные счета: это незаконная валютная операция. За нее Вася может получить штраф — 20—40% от суммы перевода, если налоговая о нем узнает. Такие операции возможны, только если и Вася, и получатель перевода проведут за рубежом более 183 дней в календарном году, то есть перестанут быть налоговыми резидентами и перейдут в статус так называемых специальных или мягких валютных резидентов.

Что важно знать

Валютное законодательство последнее время меняется очень часто. ЦБ дополнительно разъясняет непонятные или спорные моменты — можно отправить запрос через интернет-приемную на официальном сайте.

Пока непонятно, за какие незаконные валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будут штрафовать. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.

Если Вася проведет более 183 дней в календарном году за границей и станет налоговым резидентом другой страны, он может не отчитываться о зарубежных счетах. Но по-прежнему должен соблюдать валютное законодательство России, потому что останется валютным резидентом РФ.

Как считаете, за что налоговая будет штрафовать в 2023 году?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Игра "Разберись и заплати".
Участники: ты, ФНС.
Правила: ты проиграл.

48
0

А вот такой кейс? Завел Вася счет басурманский в стране дружественной, участнице ЕАЭС, дабы оплачивать с карты пластиковой штуки заморские. Но не знал Вася, о правилах налоговой и не уведомил ее в течение месяца об этом. Обороты, конечно, не превышали 600к годовых. И что же делать Васе, чтобы не платить штрафы налоговой?

1. Даже если Вася уведомит налоговую о счете до конца года, все равно получит штраф за неуведомление, т.к. на это дается только 1 месяц?
2. Если налоговая сама найдет этот счет, то Вася тоже получит только штраф за неуведомление? Штрафа за непредоставление сведений об оборотах ДС в этом случае же не будет?

Если ответ на оба вопроса положительный, получается, Васе нет смысла уведомлять налоговую. Штраф он получит в любом случае, но в случае неуведомления есть шанс, что про Васю забудут.

9

Павел, мы с Вами ни в коем случае это не советуем, потому что мы очень сознательные валютные резиденты :-)

4

Юлия, подскажите пожалуйста,Как поступить Васе в этом случае:он налоговый и валютный резидент РФ,открыл счёт в Армении,уведомил налоговую об открытии счёта,и денег на счёт упало за год свыше 600000,допустим,1000000₽,он отчитался за этот факт.Получается,что 400000 облагаются подоходным налогом?И ещё,Вася сам снял деньги со своего зарубежного счёта,никуда не перегонял.Заранее спасибо

0

Елена, налогом облагается только разница между приходом и расходом, все это в отчете и указывать

0
0

-----
Васе _не_придется_отчитываться_о_движении_денег_, если сумма переводов менее 600 000 Р в год или эквивалентной суммы в валюте и _счет_открыт_в_стране ЕАЭС либо в государстве или на территории, от которой ФНС получает информацию автоматически. От всех остальных стран налоговая информацию не получает.

То есть если Вася открыл счет, например, в Армении или Турции, то налоговая может получить данные об этом не только от него самого, но и автоматически. _Это_не_значит,_что_ Вася_не_должен_отчитываться_, — наоборот, больше риск получить штраф.
------

Подчеркнуты противоречия -- сверху написано, что не надо <600к в ЕАЭС, а внизу что всегда надо отчитываться.

6

Виталий, придется отчитываться об ОТКРЫТИИ счета. Не придется отчитываться о ДВИЖЕНИЯХ по счету при соблюдении перечисленных условий. Вроде нет противоречий.

6

Юлия, не уточнено, о чем отчитываться надо в любом случае вот тут:

_Это_не_значит,_что_ Вася_не_должен_отчитываться_, — наоборот, больше риск получить штраф.

Поэтому, действительно, абзац вводит в заблуждение.

4

Юлия, то есть о движении средств по счёту в Турции не надо отчитываться независимо от суммы? Но особенно стоит отчитаться об открытии счета там?

0
0

Остался незакрытым вопрос наличной валюты: могу ли я законно внести наличную валюту на свой зарубежный банковский счёт?

4

Олег, еще раз - этот вопрос НЕ касается валютного контроля РФ. Пожалуйста, вносите, если их примут. Если Вы НЕ налоговый резидент, даже отчитываться не придется.

5

Олег, на форуме Винского прочитал в теме про открытие счета и получения банковской карты в Киргизии гражданами РФ: 'Можете спокойно класть на счет. Специально обращался в чат поддержки Банка России - там подтвердили'.
Надеюсь что это действительно так.

1

Mikhail, я могу написать в ЦБ, посмотрим, что они ответят - только ждать придётся.

4
0
Сообщник

16.10.22, 17:07

Добрый день!
Значит, если два валютных резидента РФ, являясь при этом налоговыми нерезидентами РФ, могут за пределами РФ переводить деньги друг другу с одного зарубежного счёта на другой зарубежный счёт?

3

Saber, они оба не будут отчитываться, поэтому налоговая не узнает об этих переводах.

3

Юлия, Если между странами действует договор об автоматическом обмене информацией по банковским транзакциям, то Налоговая, по идее, может узнать об этих переводах даже без наших отчётов. Есть ли конкретная статья в законе, которая прямо говорит, что переводы третьим лицам между зарубежными счетами разрешены если вы не налоговый резидент?

0

Юлия, подскажите пожалуйста.
Вася - налоговый и валютный резидент РФ и имеет счет в банке Беларуси.
Петя - налоговый и валютный резидент Беларуси.

Вася получает от Пети на свой белорусский счет белорусские рубли, обменивает белорусские рубли на Евро и далее просто тратит их в зарубежных магазинах.

Есть ли здесь нарушение валютного законодательства РФ?

Спасибо за ответ

0

Дмитрий, вы разобрались? а то информация противоречива везде

0

Иван, точного ответа так и не получил...

0

Юлия, Спасибо большое за быстрый ответ! :)

0
0

вопрос 1: представить ситуацию - у меня карта в турецком банке, оформленная на меня. налоговая уведомлена об открытии. Я в России, карту пополняю следующим путем: покупаю на бинансе юсдт со своей рус карты, потом юсдт продаю за лиры, контрагент которы покупает юсдт бросает со своего счета на мой турецкий лиры. то есть по факту перевод от иностранного гражданина. в год я соблюдаю лимит в 600к рублей. нарушаю ли я что либо? не посчитает ли налоговая поступления на мой турецкий счет как доход? по сути могу пояснить, что это фактически это же деньги мои переведенные в турцию через бинанс.

вопрос 2: могу ли я открыть в двух турецких банках счет, и тогда у меня лимит в год по каждому 600тыс без декларирования, или 600тыс на оба счета?

3

Игорь, добрый день. Пояснения ЦБ про счета в недружественных странах касаются переводов между своими ЗАРУБЕЖНЫМИ счетами. С РОССИЙСКОГО счета можно перевести до 1 млн долларов или эквивалент в другой валюте на свой зарубежный счет без учета того, в какой стране он открыт.

2
0

Правильно ли я понимаю, что если я заплачу за аренду жилья SWIFT переводом со своего счёта в турецком банке арендодателю в немецкий банк, то нарушу законодательство. А карательная санкция 20-40% от транзакции?

2

Rodion, вопрос в том, кому Вы будете переводить деньги.
Если Вы и арендодатель - валютные и налоговые резиденты РФ, такая операция - нарушение.
Если вы и арендодатель НЕ налоговые резиденты РФ, то вы не будете отчитываться об этих операциях.

0

Юлия, на текущий момент момент я налоговый резидент (то есть я ещё не пробыл более 183 дней за границей), но именно с этим и связана необходимость аренды - это процесс релокации в связи с работой. Арендодатель же - совершенно точно не налоговый резидент.

0

Rodion, тогда вопросов быть не должно. Были разъяснения от ЦБ по поводу оплаты аренды - это тоже должно быть в Вашу пользу.

0

Юлия, а можете сослаться на первоисточник? И уточните, пожалуйста, оплата резидентом нерезиденту в валюте в стране, не внесённой в список недружественных, за аренду, со своего валютного счёта в этой же стране, валюта на счёт не была конвертирована из полученных рублей, а была положена на счёт наличной валютой?

0

Юлия, а если налоговый резидент отправляет со своего зарубежного счета средства на зарубежный счет супруги, которая нерезидент? Это будет считаться нарушением? Возможно, есть исключения для близких родственников? Спасибо

0
0

Уточните пожалуйста, возможно ли отправленные (свифтом из РФ себе) на турецкий счёт доллары конвертировать через банковское приложение в Лиры?, т.е. то есть делать обмен валюты с долларов на лиры между своими заграничными счетами в одном банке

2

dudditz, да, конвертировать можно.
В изначальном разрешении было "переводить рубли", а потом конвертировать их в валюту на своих зарубежных счетах - это было до того, как разрешили переводить валюту.

2

А, в течение месяца Вы можете перевести с российского счета на зарубежный счет до 1 млн $ или эквивалент в валюте. Это можно сделать как раз через свифт-перевод. По поводу пополнения зарубежного счета наличными - это вопрос контроля и ограничений со стороны ПРИНИМАЮЩЕГО банка. Из РФ сейчас можно вывезти не более $10 000 или эквивалент на человека.

1

Юлия, спасибо! Имеет смысл уточнить этот пункт в статье, чтобы люди не путались.

1

Чилли, мне кажется, что такая операция не будет нарушением, потому что страна дружественная. Но я - не инспектор.

1

Иванов, нет. Между СВОИМИ зарубежными счетами, открытыми до 1.03.2022, можно переводить деньги в любой валюте, со стороны РФ здесь нет ограничений. Вы можете перевести валюту на Турецкий счет, а потом на счет IBKR, но здесь скорее всего возникнут вопросы у IBKR - например, почему человек с российским гражданством переводит деньги через Турцию, откуда у него эти деньги и так далее. Вы можете напрямую из России перевести деньги в IBKR - с апреля на такие операции нет ограничений (до апреля было нельзя, потому что это США).
Конечно, смена налогового резидентства уберет часть проблем, только это же не так просто сейчас.
Штраф - 20-40% от суммы незаконной операции.

Я вижу послабления и разъяснения со стороны ЦБ, поэтому реально надеюсь, что налоговая не будет штрафовать за все подряд.

1

Иванов, сейчас по закону нельзя переводить деньги между своими зарубежными счетами, открытыми в недружественных странах после 01.03.2022. Но тут есть оговорки - можно перечислять на содержание имущества, на медицинские расходы, на образование, на содержание супругов и близких родственников. Каким образом, налоговые инспекторы будут во всем этом разбираться, я не представляю. Будут ли по этим штрафам вынесены судебные приказы и как быстро это будет - тоже никто сейчас точно не знает.

Вот живой пример - очень много было жарких споров о том, можно ли продавать ценные бумаги на зарубежных брокерских счетах. Теоретически по закону было НЕЛЬЗЯ. Потом ЦБ выпустил специальные разъяснения - теперь официально можно.

Мне правда хочется верить, что с особо спорными моментами все примерно так и будет происходить.

По поводу налогового резидентства - я думаю, что все больше стран будут отказываться от автоматического обмена информацией, значит и данные об открытых счетах в налоговую не попадут. Опять же если человек навсегда уехал из России, и у него ничего здесь не осталось - как с него получить штрафы?

1
Сообщник

03.02, 06:40

Юлия, спасибо вам за статью и комментарии. Сейчас что-то изменилось еще раз, как я поняла.
Помогите понять - если моя дочь (резидент РФ не живущий в РФ более года) переводит со своего казахстанского счета сумму около $50000 мне (я резидент РФ и живу в РФ постоянно) на грузинский счет, это является законным?

Вот из закона о валютном регулировании:
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами "ж" и "з" пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 - 5 настоящей статьи, частями 6 и 6.1 статьи 12, абзацами десятым - двенадцатым части 2 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

И вот как раз в части 3 статьи 14 сказано:
3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля, открытые оператором платформы цифрового рубля, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

То есть вроде написано исключение, но прямо как будто оно не говорит, что перевод с иностранного счета на другой иностанный счет между близкими родственниками возможен! Потому что есть упоминание только про уполномоченный банк (=банк РФ)

0

Ольга, очень верное замечание - спасибо!

1

Юлия, подскажите, а если я перевожу валюту со своего зарубежного счета другому физическому лицу нерезиденту РФ? Явлется это нарушением?

1

Анна, банк эту операцию проводит как продажу евро, рублевый перевод и покупку евро.

1

Mikhail, если Вы знаете, где напрямую запрещено - напишите, пожалуйста, будет очень полезно.

Давайте с точки зрения обывателя - допустим, Вася НЕ налоговый резидент, живет в Израиле. Приходит в банк, пополняет свой зарубежный счет - каким образом это нарушает валютное законодательство РФ? И каким образом налоговая узнает, что Вася пополнил свой счет?

1

Daniel, вот разъяснения ЦБ на эту тему:
Есть в п.4 указа № 529 от 8.08.22 ограничения снимаются:

а) при реализации Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 г. № 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации" не применяется ограничение по сумме переводов денежных средств в иностранной валюте физическим лицом - резидентом, установленное пунктом 12 части 1 статьи 9 указанного Федерального закона

Сейчас сначала надо смотреть сайт ЦБ, а потом уже спускаться на другие ресурсы, потому что только ЦБ может разъяснять последние указы президента.

1
0

Ситуация: у Васи счет в Турецком банке в лирах и евро. Вася уведомил налоговую об открытых счетах в течение месяца после открытия.
Вася решил пополнить счет в лирах через Золотую корону через IBAN. Отправил рубли с карты Российского банка-получил лиры на счет. Затем сконвертировал лиры в евро. Являются ли такие операции законными?

1

Алексей, да - суть именно в том, что не надо отчитываться. Ну и далее все связанное с НДФЛ - но это не касается текущего вопроса. Если нерезидент не отчитывается, то может совершать любые операции - это вообще никого не волнует, человек пропадает с радаров налоговой. Поэтому с Вашей формулировкой я не могу согласиться. Думаю, что не запрещено=разрешено.

1
0

Такой вопрос. Может ли ИП со своего счета переводить физ лицу близкому родственнику рубли в иностранный банк на рублёвый счёт? Оба резиденты РФ.

0
0

Каким образом я как ИП и резидент РФ могу осуществить перевод в валюте(юань) в рамках законодательства РФ, другому ИП и резиденту РФ для закупки у него оборудования по договору купли продажи.

0
0

Может ли мой родственник, гражданин Болгарии, отправлять деньги на мой кипрский счет со своего валютного счета в Болгарии?

0
0

И как отправитель-резидент должен узнать, что получатель тоже резидент? По имени догадаться, что Ивану нельзя? А если получателя зовут Макс Штипельсон? Просить у него справку из налоговой перед переводом?

0
0

Добрый день! Если у меня есть в банке Казахстана мультивалютный счет в тенге, долларах и рублях, могу ли я перевести деньги со своего счета в тенге на свой долларовый счет? Это будет законно? А если с тенге на рублевый, а потом с рублевого на долларовый?

0

Юлия, я каждый год подолгу пребываю в Турции. Ни одна из наших карт в Турции не работает. Поэтому приходится искать нуждающихся в рублях российских граждан, постоянно живущих там и имеющих счета в России. Таким образом, мы совершаем обмен, я им рубли, а они мне турецкие лиры. Считается ли это нарушением валютного законодательства?

0
0

"Еще Вася может перевести валюту со своего российского счета близким родственникам, например жене, детям или родителям, на их российские или зарубежные счета без ограничений."

а вот по этому моменту есть ссылка на закон?

0

Сообщество