Как уведомить Россию об иностранных счетах и ВНЖ?

165
Аватар автора

Илья

спросил в Сообществе

Планирую уехать за границу. Скорее всего, временно, но, возможно, задержусь на полгода-год. С налогами я разобрался, а как быть со счетами в иностранных банках и ВНЖ? Слышал, что нужно уведомлять об этом государство.

Так как платежные системы «Виза» и «Мастеркард» не поддерживают российские карты за границей, а «Мир» работает не везде, думаю открыть счет за границей и выпустить карту иностранного банка. Нужно ли уведомлять о счете российскую налоговую, если я просто буду переводить на него зарплату из РФ? Если да, то как это сделать?

Если я решусь на ВНЖ, например, в Турции, тоже нужно уведомлять государство? В какие сроки и как это сделать?

Аватар автора

Анастасия Корнилова

юрист

Страница автора

Вам придется уведомить Россию о счете в иностранном банке и полученном виде на жительство в другой стране. Вот как это сделать.

Как уведомить об открытых за границей счетах

Когда человек, намеренный прожить за рубежом менее 6 месяцев в календарном году, открывает счет в другой стране, он должен сообщить об этом российской налоговой. Банки РФ сами передают сведения налоговикам, поэтому про российские счета рассказывать не нужно. Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале отечественного банка, уведомлять налоговую не придется.

А вот иностранные банки в российскую налоговую ничего не сообщают, поэтому такая обязанность лежит на владельце счета. Уведомлять ИФНС нужно об открытии или закрытии счета либо об изменении реквизитов — не позднее месяца со дня события. Еще нужно уведомить инспекцию о движении денег по счету до 1 июня следующего года, то есть не позднее 31 мая. Если крайний срок выпадает на выходной день, безопаснее сдать отчет не позднее последнего рабочего дня перед этим выходным. Подробнее об этом отчете я расскажу ниже.

Есть исключение: можно не подавать сведения, если на момент открытия или закрытия счета вы собирались провести за границей больше 183 дней в течение календарного года и на 31 декабря так и оказалось. Если же 183 дней не набралось, уведомление об открытии или закрытии счета нужно сдать вместе с отчетом о движении денег по нему — до 1 июня следующего года.

Уведомление об открытии счета в зарубежном банке. Сведения надо представить в налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации, если нет постоянной прописки. Если нет ни постоянной, ни временной регистрации, можно отправить информацию в ИФНС по месту расположения недвижимости. Если и ее нет, об иностранных счетах можно уведомить любую налоговую, кроме тех, что занимаются регистрацией бизнеса.

Информацию проще всего подать онлайн — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Каталог обращений» → «Информировать о счете в иностранном банке» → выбираете нужное уведомление.

Уведомление об открытии счета за границей можно подать за пару кликов в личном кабинете налогоплательщика
Уведомление об открытии счета за границей можно подать за пару кликов в личном кабинете налогоплательщика

Если в ближайшее время вернетесь в Россию, можно прийти в инспекцию лично. Также можно отправить представителя — в этом случае ему нужна нотариальная доверенность от вас с полномочиями уведомлять налоговую о заграничных счетах.

Еще можно отправить сведения почтой — даже из-за границы. В этом случае датой представления будет дата отправки.

Уведомление состоит из двух страниц: на первой отображаются данные владельца счета, на второй — в основном сведения о финансовой организации и счете или вкладе
Уведомление состоит из двух страниц: на первой отображаются данные владельца счета, на второй — в основном сведения о финансовой организации и счете или вкладе

Отчет о движении денег по счету. Кроме информации о счетах, государство хочет знать про оборот денег на них. Для этого вам придется заполнять отдельный отчет — о движении денежных средств.

Этот документ надо подавать ежегодно не позднее 1 июня. Например, вы открыли счет в зарубежном банке 28 марта 2023 года — сведения о движении денег по нему надо будет передать налоговикам не позднее 31 мая 2024 года. Но при условии, что на 31 декабря 2023 года вы провели за границей менее 183 дней. Если же 183 дня или больше — отчет можно не сдавать.

Отчет можно подать теми же способами, что и уведомление об открытии счета. В отчет не нужно включать информацию о каждой операции, но нужно указать, сколько денег было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось на конец года — отдельно по каждой валюте. В вашей ситуации, если вы хотите переводить на счета в иностранных банках зарплату, вам надо будет показать движение денег: сколько было на счете изначально, сколько поступило в течение года, сколько вы потратили и какая сумма осталась.

Отчитываться не придется  , если сумма переводов резидента менее 600 000 ₽ в год или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране ЕАЭС либо в одном из государств, с которыми налажен автоматический обмен финансовой информацией. От остальных стран налоговая информацию не получает.

Учтите, что до 31 марта 2024 года резиденты вправе переводить из российского банка на свои зарубежные счета не более 1 млн долларов каждый месяц или эквивалент в другой валюте. Зачислять можно любую валюту, кроме:

  1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
  2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету
Так выглядит отчет о движении денег по зарубежному счету

Ответственность за неуведомление. Если вы не уведомите налоговую о зарубежном счете и движении денег по нему, вас могут оштрафовать.

Штраф для граждан за непредставление сведений об открытии или закрытии счета — от 4000 до 5000 ₽, а за нарушение срока или формы уведомления — от 1000 до 1500 ₽  .

Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег зависит от длительности просрочки. Так, при опоздании до 10 дней можно отделаться предупреждением или штрафом от 300 до 500 ₽. А если опоздать более чем на 30 дней, штраф составит от 2500 до 3000 ₽.

Как уведомить о получении ВНЖ в другом государстве

Гражданин России, у которого есть гражданство иностранного государства либо вид на жительство или другой документ, подтверждающий право на постоянное проживание за рубежом, обязан письменно уведомить об этом МВД РФ.

Если не уведомите вообще, грозит уголовная ответственность — штраф до 200 000 ₽ или в размере дохода осужденного за период до года либо обязательные работы до 400 часов.

Если уведомите с опозданием, могут выписать штраф от 500 до 1000 ₽.

Срок для уведомления отсчитывается с даты получения ВНЖ.

Если вы получите ВНЖ другой страны, находясь на территории России, уведомление нужно будет подать в течение следующих 60 дней. Например, если вы, будучи в РФ, получите турецкий ВНЖ 9 августа 2024 года, подать уведомление нужно до 8 октября 2024 года.

Эти же 60 дней с даты получения ВНЖ будут у вас для уведомления, если вы получите вид на жительство, находясь не в России, но в течение двух месяцев приедете в РФ.

А если вы получите ВНЖ, будучи за пределами России, и в следующие 60 дней не вернетесь в РФ, уведомление надо будет подать в течение 60 дней после приезда в Россию. Дата въезда определяется по штампу в паспорте.

Находясь в России, подать уведомление можно лично, в том числе через представителя с доверенностью, или через госуслуги.

Если будете подавать уведомление сами, отнесите его в отдел по вопросам миграции ОВД по месту прописки, временной регистрации или месту фактического проживания.

К уведомлению приложите:

  1. Копию внутреннего российского паспорта.
  2. Копию ВНЖ или аналогичного документа.
  3. Копию паспорта иностранного государства либо иного документа, который подтверждает наличие другого гражданства, если оно есть.

Уведомление о ВНЖ можно подать и будучи за границей, тогда его надо лично отнести в российское посольство или консульство.

Постарайтесь оформить все документы вовремя и по правилам. Это поможет избежать штрафов и уголовной ответственности.

Анастасия КорниловаА вы когда-нибудь уведомляли Россию о зарубежных счетах или ВНЖ? Поделитесь опытом:
  • тьфунатебя ¯\_(ツ)_/¯"Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале российского банка, уведомлять налоговую не придется" - а такие еще остались? штрафы за не предоставления декларации о движении средств небольшие, я смотрю :)7
  • Александр Боргатин"валютным резидентам запретили зачислять иностранную валюту на свои счета и вклады, открытые в банках за пределами России. " Гражданин РФ всегда является валютным агентом? Правильно ли я понял, с 1 марта 22 года законом РФ фактически запрещено жить за границей и получать зп в валюте на зарубежный счет? Или это относится только к ситуациям, когда живешь в России и получаешь зп на заграничный счет?8
  • Bender RodrigezАлександр, зп получать можно. Отправлять со своего счета на свой зарубежный счет нельзя.1
  • Hawkeye"Если на зарубежный счет придет оплата от российского заказчика, это не будет нарушением." Откуда следует этот вывод? Насколько я помню, Минфин сказал, что разрешено зачислять "валюту, полученную от нерезидентов в виде зарплаты....". Российский заказчик же резидент, т.е. оплата от него не разрешена? Где я неправа? Есть ли информация о том, можно ли вносить наличные на свои иностранный счет? Например, валюту через банкомат, находясь в другой стране. Спасибо4
  • Пончик Анончиктьфунатебя, так то они небольшие, да. Но там может неожиданно набежать сверху, у коллеги кейс был: открыл мультивалютный счёт в банке на 3 валюты, уведомил ФНС, потом закрыл и забил уведомлять. В итоге штраф прилетел по формуле ("за неуведомление о закрытии" + "за неподачу ОДДС") * 3 (счёта то три в разных валютах) Ну и уведомить и оддс подать при наличии штрафа всё равно нужно)3
  • Sergey AveryanovУведомлять власти РФ о таких вещах считаю весьма неразумной идеей. В текущих реалиях это все равно что во враги народа собственноручно записаться.64
  • Petr PustotaА как фнс узнает о счете, если обмена данными с рф не будет?25
  • Marina IlinaВ свое время много читала на эту тему на забугорных форумах россиян. Там основной прикол, что налоговая требовала выписки банка как подтверждение к отчётам по счету. Выписки в банках на языке страны, в некоторых банках вообще другие документы и за квартал нельзя получить. Без выписок (+ переведённых на русский) отчеты не принимали. Занавес!4
  • ДариноидПодскажите, в какой момент налоговая делает вывод налоговый резидент я или уже нет? в конце календарного года? Ну то есть грубо говоря если я открыла счет в марте этого года и не планирую в этом году быть в России, я могу спокойно не уведомлять об этих счетах?5
  • kuskus kuskusНе уведомлял и не собираюсь17
  • AПравильно ли я понимаю что если больше полугода живешь зарубежом то можно не отчитываться о банковских счетах? Я так понимаю большинство уехавших и делает. Для этого надо иметь зарегистрированный ВНЖ? Или как показать налоговой что ты больше полугода не в России?2
  • Pavla TolokoninaPetr, никак. Список стран, с которыми у РФ есть обмен данными, ограниченный. В тех странах, где он есть, при открытии счета обычно просят российский ИНН.20
  • Елизавета МаруфоваПоясните, пожалуйста, зачем уведомлять государство об открытии счетов за границей и наличии ВНЖ? Кроме того, чтоб избежать штрафа, если вдруг все выяснится4
  • Petr PustotaPavla,22
  • BRYAN RETARDOVICHPetr,узнают по маске, вы же туда бабло заводите и снимаете0
  • BRYAN RETARDOVICHA, у вас будет штампик в загран паспорте, называется виза. Когда покидаете родину, у вас штампик и вы в компу базе, а когда прилетаете, снова ставят штампик.2
  • Ekaterına GrechkaУ бывшей коллеги муж- гражданин Ливана, Белоруси и РФ, у их ребенка то же самое, никому не сообщали и никто их не штрафовал. Сейчас ВНЖ в европейской стране.4
  • ABRYAN, ВНЖ это отдельная карточка как правило. Я сомневаюсь что налоговая в курсе моего местонахождения.2
  • КаролинаДариноид, вообще в 207 статье НК формулировка для признания налог резом «быть в РФ не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев», но по разъяснениям Минфина и сложившейся практике, например, в целях НДФЛ, берутся не рандомные 12 месяцев, а календарный год. В теории существует риск, что вам начислят штраф за неподанное Уведомление, потому что на момент открытия счета вы были резидентом и обязанность по подаче у вас все-таки была, но я бы не сказала, что это high risk (хотя надо бы чекнуть суд практику, потому что подход к подсчету дней для определения резидентства в целях исполнения валютного законодательства может отличаться от, например, подсчёта дней в целях того же НДФЛ).3
  • КаролинаAleksandr, формулировка про 183 дня в законе о валютном регулировании и контроле неоднозначная, условно, если вы сначала прожили более полугода вне РФ, а потом открыли счёт (то есть на дату открытия счета вы нерез, если считать по предшествующим 12 месяцам) + по итогу календарного года, в котором открыт счёт, вы тоже оказались налоговым нерезидентом (то есть прожили в календарном году за границей больше 183 дней), то здесь риска бы не было. Но если на момент открытия счета вы все ещё налоговый резидент РФ (по итогам предшествующих следующих подряд 12 месяцев пребывали в РФ не менее 183 дней - дословная формулировка из 207 статьи НК), то формально обязанность по предоставлению Уведомления в этот момент у вас есть. оговорка в законе о валютке, имхо, снижает степень риска привлечения к ответственности, но ввиду неоднозначности (=риска трактовать все так, как я описала выше) не убирает его совсем4
  • Аркадий РабиновичSergey, но если Вам будет необходимо вывести из России деньги, то без зарегистрированного счета не обойтись. Ну впрочем, это уже в истории, сейчас это сделать нельзя. Кремлёвскому обнулёнышу валюта россиян нужней.13
  • Petr PustotaBRYAN, вот на этом наивном предположении и построен механизм контроля :)3
  • Sergey AveryanovАркадий, наверное от суммы зависит. Скажем так, один мой друг недавно выводил из России около 5 миллионов вечнодеревянных без проблем и о своих счетах он никого не уведомлял. Правда есть пара нюансов - мой друг нерезидент РФ и перевод был не между своими счетами, а между родственниками.5
  • Катерина ЗайковаSergey, они узнают о счетах. У меня лично так было3
  • Sergey AveryanovКатерина, видимо с некоторыми странами есть обмен данными, но думаю далеко не со всеми.0
  • kilyazovSergey, "считать" и "нарушать" - разные понятия и последствия. Смысл нарушать?0
  • Sergey Averyanovkilyazov, смысл в том, чтобы не привлекать к себе ненужного внимания. В условиях изоляционистской политики, которую проводят власти в РФ, люди с иностранными ВНЖ и счетами это потенциальные цели для репрессий т.к. мир они повидали и засрать им голову пропагандой о том, что они живут в самой великой стране, а другие страны им завидуют, вряд ли получится.24
  • kilyazovSergey, а.... Ну, я, когда осознанно хочу обойти обязанности гражданина с риском получить наказание за это, не склонен ссылаться на "зверские происки российского царизма". "Пропаганда" в миллионах её проявлений -- это повсеместная практика воспитания гражданина государством в интересах государства = сохранения общества и тех же граждан. Так что это неизбежное влияние любых государств, а не "российское изобретение".5
  • kilyazovIvan, кроме России, наверное нет нигде двух понятий "резидентства". Почему мы такие отсталые? :)3
  • Sergey Averyanovkilyazov, да-да, все страны совершенно одинаковые и миграция между ними совершенно не имеет смысла. Вы задали вопрос о смысле нарушать российский закон - я дал объяснение, что в данной ситуации считаю гораздо рискованнее следовать закону, а не нарушать его. Другие люди могут считать иначе и это их жизнь и их право ей распоряжаться так, как они считают нужным. История все расставит по своим местам.14
  • Никита ЯрулинЕсли открыть счет в Казахстане (ЕАЭС), тоже нужно уведомлять? А то в Интернете попадается информация, что не обязательно.5
  • ОльгаА внести деньги через кассу/банкомат будучи за границей на свой зарубежный счет я могу, с учетом У-79?4
  • Алексей2008Катерина, в какой юрисдикции был счёт, о котором они узнали?1
  • ana1ystКогда не надо подавать декларацию по зарубежным счетам в России Гражданин РФ не обязан передавать уведомление в налоговую о своих счетах за границей, если: 1. Он является налоговым резидентом другого государства и пребывает за пределами РФ более 183 дней в году. 2. Лицо признано ФНС РФ нерезидентом по налоговым платежам в связи с введенными в отношении него иностранными государствами мерами ограничительного характера. 3. Счет открыт в банке, расположенном в странах-членах ЕАЭС или на территории юрисдикции, с которой действует соглашение по обмену финансовой информацией (при сумме транзакций в год в пределах 600 000 рублей). Справка: кроме уведомлений об открытии/закрытии счета за границей, граждане РФ обязаны предоставлять сведения о движении финансов по иностранным счетам. Я правильно понимаю что если у меня 5 тысяч долларов на конец прошлого года лежали на иностранном банковском счему с которым есть обмен налоговой информацией, то об открытии счета я не обязан уведомлять?3
  • Светланаkilyazov, ошибаетесь, у нас в США то же сплошные резиденты. Чтобы поступить в колледж по тарифам калифорнийки, например, необходимо было доказать с помощью телефонных счетов, адресов и т.д., что ты целый год прожила до того в Калифорнии. О счетах зарубежных так же положено докладывать при заполнении налоговой деклорации США, независимо от резидентства, кстати.2
  • Angelina NovikovaПодскажите, пожалуйста, если россиянин открыл счёт в Казахстане, нужно ли уведомлять фнс ?3
  • Александр ВасильевAlexander, мне кажется, вы сами только что их попутали )))4
  • Пончик АнончикES, "Сегодня общалась по телефону с налоговой в РФ и спросила их про то что нужно ли мне их уведомлять об открытии счета, если я живу в другой стране более 183 дней и больше не являюсь налоговым резидентом." этот принцип применяется очень редко и нужен для случаев, когда у вас нет другого налогового резиденства по сроку нахождения. В налоговых работают разные люди, не все из них досконально знают НК)2
  • Артем ЛисакBender, можно,не путайте людей0
  • Bender RodrigezАртем, вы дату комментария видите? в марте было нельзя, можно было переводить только родственникам.0
  • Артем ЛисакBender, я комментирую для людей, который читают этот материал в настоящее время. Но и нам март ваше утверждение было не верное, нельзя было отправлять валюту, а рубли, к примеру, можно0
  • Маргарита АнищикАлександр, В указе президента oт 01.03.2022 сказано , что это нельзя толко на счета открытые в банках стран проявляющих недружелюбные действия по отношении к России. Например , если счет в Казахстане или Эмиратах , то можно. Я переводила доллары США на свой счет в Казахстане через Тинькофф банк . Если было бы нельзя , они бы не делали перевод .1
  • Anton GluschenkoАркадий, это утверждение основано на личном опыте? Даже при swift переводе валютный контроль не спрашивает уведомления (по крайней мере у меня такой опыт с 2-мя банками), а уж при рублевом переводе, например, в какой-нибудь Казахстан и валютного контроля нет. Кто будет блокировать такие переводы?0
  • Дмитрий КузнецовSergey, ну если нет счетов и карт рашкинских банков то да, можно слать.. а если все же есть и туда что то капает, то нужно быть дипломатичнее)0
  • Артём АМаргарита, Ну а дальше можно из Эмиратов куда угодно. И смысл был городить эти ограничения?2
  • AMiАлексей2008, у меня был, например, в Германии в commerzbank. Они передают (передавали, сейчас, возможно, и нет) сведения в российскую налоговую о поступлениях денег на счета. Я узнала постфактум через 2 года, когда российская налоговая стала с меня спрашивать подтверждение, что я в это время не была резидентом России и не должна платить налог на этот доход в России. Хотя я думаю, это касается только тех, кто получает доходы и платит налоги в другой стране. Просто об открытии счета, наверное, не будут информировать.2
  • Евгений КарпельAMi, с Германией - автоматический обмен, немцы сами сообщают в ФНС о движениях средств по счетам граждан РФ. А ФНС - в бундесфинанцампт или как его там немецкое налоговое ведомство - по гражданам Германии %)1
  • Евгений КарпельSergey, прямо в статье ссылка на официальный документ ФНС с перечнем стран и территорий :) Германия входит.0
  • Sergey AveryanovЕвгений, ну я то не в Германии. И моей страны в списках нет, что не может не радовать.2
  • Alexander RusPavla, ограниченный, но довольно внушительный (0