Планирую уехать за границу. Скорее всего, временно, но, возможно, задержусь на полгода-год. С налогами я разобрался, а как быть со счетами в иностранных банках и ВНЖ? Слышал, что нужно уведомлять об этом государство.
Так как платежные системы «Виза» и «Мастеркард» не поддерживают российские карты за границей, а «Мир» работает не везде, думаю открыть счет за границей и выпустить карту иностранного банка. Нужно ли уведомлять о счете российскую налоговую, если я просто буду переводить на него зарплату из РФ? Если да, то как это сделать?
Если я решусь на ВНЖ, например, в Турции, тоже нужно уведомлять государство? В какие сроки и как это сделать?
Вам придется уведомить Россию о счете в иностранном банке и полученном виде на жительство в другой стране. Вот как это сделать.
Как уведомить об открытых за границей счетах
Когда человек открывает счет в другой стране, он должен сообщить об этом российской налоговой. Банки РФ сами передают сведения налоговикам, поэтому про российские счета рассказывать не нужно. Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале российского банка, уведомлять налоговую не придется.
А вот иностранные банки в российскую налоговую ничего не сообщают, поэтому такая обязанность лежит на владельце счета. Уведомлять ИФНС нужно об открытии или закрытии счета либо об изменении реквизитов — не позднее 30 дней с момента события. Еще нужно уведомить инспекцию о движении денег по счету не позднее 1 июня следующего года. Подробнее об этом отчете я расскажу ниже.
Есть исключение: можно не подавать сведения, если вы проведете за границей больше 183 дней в течение календарного года.
Уведомление об открытии счета в зарубежном банке. Сведения надо представить в налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации, если нет постоянной прописки. Если нет ни постоянной, ни временной регистрации, можно отправить информацию в ИФНС по месту расположения недвижимости. Если нет и недвижимости, об иностранных счетах можно уведомить любую налоговую, кроме тех, что занимаются регистрацией бизнеса.
Информацию проще всего подать онлайн — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Жизненные ситуации» → «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ». Или, если в ближайшее время вернетесь в Россию, можно прийти в инспекцию лично. Также можно отправить представителя — в этом случае необходима нотариальная доверенность с полномочиями уведомлять налоговую о заграничных счетах.
Еще можно отправить сведения почтой — даже из-за границы. В этом случае датой представления будет дата отправки.
Отчет о движении денег по счету. Кроме информации о счетах государство хочет получать сведения о количестве денег на них. Для этого вам придется заполнять отдельный отчет — о движении денежных средств. Этот документ надо подавать ежегодно не позднее 1 июня. Например, вы открыли счет в зарубежном банке 28 марта 2022 года — сведения о движении денег по нему надо будет передать налоговикам не позднее 1 июня 2023 года.
Способы подачи отчета такие же, как и уведомления об открытии счета. В отчет не нужно вписывать информацию о каждой операции, но нужно указать, сколько денег было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось — отдельно по каждой валюте. В вашей ситуации, если вы хотите переводить на счета в иностранных банках зарплату, вам надо будет показать движение денег: сколько было на счете изначально, сколько поступило в течение года, сколько вы потратили и какая сумма осталась.
Отчитываться не придется, если сумма переводов резидента менее 600 000 Р в год или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране ЕАЭС либо в государстве или на территории, от которой ФНС получает информацию автоматически. От всех остальных стран налоговая информацию не получает.
Учтите, что сейчас резиденты вправе переводить из российского банка на свои зарубежные счета до 1 млн долларов каждый месяц или эквивалент в другой валюте. Зачислять можно любую валюту, кроме:
- Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
- Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
Ответственность за неуведомление. Если вы не уведомите налоговую о зарубежном счете и движении денег по нему, вас могут оштрафовать.
Штраф за непредставление сведений об открытых счетах — от 4000 до 5000 Р. Штраф за нарушение срока или формы представления — от 1000 до 1500 Р. Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2500 до 3000 Р.
Как уведомить о получении ВНЖ в другом государстве
Гражданин России, у которого есть гражданство иностранного государства либо вид на жительство или другой документ, подтверждающий право на постоянное проживание за рубежом, обязан письменно уведомить об этом МВД РФ.
В законе сказано, что граждане РФ, которые постоянно проживают за рубежом, уведомлять о таких событиях никого не должны. Но есть нюанс: ни в одном нормативном акте не сказано, как трактовать слова «постоянно проживать за пределами России». Поэтому лучше не рисковать и подать сведения, ведь за нарушение этого требования предусмотрена ответственность.
Если не уведомите вообще, грозит уголовная ответственность — штраф до 200 000 Р или в размере зарплаты или другого дохода осужденного за период до года либо обязательные работы на срок до 400 часов.
Если уведомите с опозданием, могут выписать штраф от 500 до 1000 Р.
Срок для уведомления отсчитывается с даты получения ВНЖ. Для тех, кто живет в России, и тех, кто живет за рубежом, он отличается.
Если вы получите ВНЖ в другом государстве, пока присутствуете на территории России, уведомление нужно будет подать в течение следующих 60 дней. Например, если вы, будучи в РФ, получите турецкий ВНЖ 10 апреля 2022 года, подать уведомление нужно будет до 9 июня 2022 года.
Эти же 60 дней с даты получения ВНЖ будут у вас для уведомления, если вы получите ВНЖ в другом государстве, находясь не в России, но в течение следующих 60 дней приедете в РФ.
А если вы получите ВНЖ, будучи за пределами России, и все следующие 60 дней не будете въезжать в РФ, уведомление надо будет подать в течение 30 дней со дня въезда в Россию. Дата въезда определяется по штампу в паспорте.
Подать уведомление можно лично, через представителя с доверенностью или Почтой России. На почте надо будет предъявить паспорт гражданина России или загранпаспорт.
Уведомление о ВНЖ можно подать только в России. Вы не сможете сделать это из-за границы — не помогут ни консульства и посольства, ни международная почта.
Вам надо будет заполнить уведомление и подать его в территориальный орган МВД России по месту прописки, временной регистрации или месту фактического нахождения.
К уведомлению необходимо приложить:
- Копию внутреннего российского паспорта.
- Копию ВНЖ или аналогичного документа.
- Копию паспорта иностранного государства либо иного документа, который подтверждает наличие другого гражданства, если оно есть.
Постарайтесь оформить все документы в соответствии с установленными требованиями и сроками. Это поможет вам избежать штрафов и уголовной ответственности.
Уведомлять власти РФ о таких вещах считаю весьма неразумной идеей. В текущих реалиях это все равно что во враги народа собственноручно записаться.
Sergey, но если Вам будет необходимо вывести из России деньги, то без зарегистрированного счета не обойтись.
Ну впрочем, это уже в истории, сейчас это сделать нельзя. Кремлёвскому обнулёнышу валюта россиян нужней.
Аркадий, наверное от суммы зависит. Скажем так, один мой друг недавно выводил из России около 5 миллионов вечнодеревянных без проблем и о своих счетах он никого не уведомлял. Правда есть пара нюансов - мой друг нерезидент РФ и перевод был не между своими счетами, а между родственниками.
Аркадий, можно выводить до 1 млн долларов США в месяц.
Аркадий, это утверждение основано на личном опыте?
Даже при swift переводе валютный контроль не спрашивает уведомления (по крайней мере у меня такой опыт с 2-мя банками), а уж при рублевом переводе, например, в какой-нибудь Казахстан и валютного контроля нет. Кто будет блокировать такие переводы?
Sergey, они узнают о счетах. У меня лично так было
Катерина, в какой юрисдикции был счёт, о котором они узнали?
Алексей2008, у меня был, например, в Германии в commerzbank. Они передают (передавали, сейчас, возможно, и нет) сведения в российскую налоговую о поступлениях денег на счета. Я узнала постфактум через 2 года, когда российская налоговая стала с меня спрашивать подтверждение, что я в это время не была резидентом России и не должна платить налог на этот доход в России.
Хотя я думаю, это касается только тех, кто получает доходы и платит налоги в другой стране. Просто об открытии счета, наверное, не будут информировать.
AMi, с Германией - автоматический обмен, немцы сами сообщают в ФНС о движениях средств по счетам граждан РФ. А ФНС - в бундесфинанцампт или как его там немецкое налоговое ведомство - по гражданам Германии %)
Катерина, видимо с некоторыми странами есть обмен данными, но думаю далеко не со всеми.
Sergey, прямо в статье ссылка на официальный документ ФНС с перечнем стран и территорий :)
Германия входит.
Евгений, ну я то не в Германии. И моей страны в списках нет, что не может не радовать.
Sergey, ну если нет счетов и карт рашкинских банков то да, можно слать.. а если все же есть и туда что то капает, то нужно быть дипломатичнее)
Sergey, "считать" и "нарушать" - разные понятия и последствия.
Смысл нарушать?
kilyazov, смысл в том, чтобы не привлекать к себе ненужного внимания. В условиях изоляционистской политики, которую проводят власти в РФ, люди с иностранными ВНЖ и счетами это потенциальные цели для репрессий т.к. мир они повидали и засрать им голову пропагандой о том, что они живут в самой великой стране, а другие страны им завидуют, вряд ли получится.
Sergey, а.... Ну, я, когда осознанно хочу обойти обязанности гражданина с риском получить наказание за это, не склонен ссылаться на "зверские происки российского царизма".
"Пропаганда" в миллионах её проявлений -- это повсеместная практика воспитания гражданина государством в интересах государства = сохранения общества и тех же граждан. Так что это неизбежное влияние любых государств, а не "российское изобретение".
kilyazov, да-да, все страны совершенно одинаковые и миграция между ними совершенно не имеет смысла. Вы задали вопрос о смысле нарушать российский закон - я дал объяснение, что в данной ситуации считаю гораздо рискованнее следовать закону, а не нарушать его. Другие люди могут считать иначе и это их жизнь и их право ей распоряжаться так, как они считают нужным. История все расставит по своим местам.
А как фнс узнает о счете, если обмена данными с рф не будет?
Petr, никак. Список стран, с которыми у РФ есть обмен данными, ограниченный. В тех странах, где он есть, при открытии счета обычно просят российский ИНН.
Pavla,
Pavla, ограниченный, но довольно внушительный (
Petr,узнают по маске, вы же туда бабло заводите и снимаете
BRYAN, вот на этом наивном предположении и построен механизм контроля :)
Не уведомлял и не собираюсь
"валютным резидентам запретили зачислять иностранную валюту на свои счета и вклады, открытые в банках за пределами России. "
Гражданин РФ всегда является валютным агентом?
Правильно ли я понял, с 1 марта 22 года законом РФ фактически запрещено жить за границей и получать зп в валюте на зарубежный счет? Или это относится только к ситуациям, когда живешь в России и получаешь зп на заграничный счет?
Александр, В указе президента oт 01.03.2022 сказано , что это нельзя толко на счета открытые в банках стран проявляющих недружелюбные действия по отношении к России. Например , если счет в Казахстане или Эмиратах , то можно. Я переводила
доллары США на свой счет в Казахстане через Тинькофф банк . Если было бы нельзя , они бы не делали перевод .
Маргарита, Ну а дальше можно из Эмиратов куда угодно. И смысл был городить эти ограничения?
Александр, зп получать можно. Отправлять со своего счета на свой зарубежный счет нельзя.
Bender, можно,не путайте людей
Артем, вы дату комментария видите? в марте было нельзя, можно было переводить только родственникам.
"Так, если вы откроете счет в зарубежном филиале российского банка, уведомлять налоговую не придется" - а такие еще остались?
штрафы за не предоставления декларации о движении средств небольшие, я смотрю :)
тьфунатебя, так то они небольшие, да. Но там может неожиданно набежать сверху, у коллеги кейс был: открыл мультивалютный счёт в банке на 3 валюты, уведомил ФНС, потом закрыл и забил уведомлять. В итоге штраф прилетел по формуле ("за неуведомление о закрытии" + "за неподачу ОДДС") * 3 (счёта то три в разных валютах)
Ну и уведомить и оддс подать при наличии штрафа всё равно нужно)
Если открыть счет в Казахстане (ЕАЭС), тоже нужно уведомлять? А то в Интернете попадается информация, что не обязательно.
"Если на зарубежный счет придет оплата от российского заказчика, это не будет нарушением."
Откуда следует этот вывод? Насколько я помню, Минфин сказал, что разрешено зачислять "валюту, полученную от нерезидентов в виде зарплаты....". Российский заказчик же резидент, т.е. оплата от него не разрешена? Где я неправа?
Есть ли информация о том, можно ли вносить наличные на свои иностранный счет? Например, валюту через банкомат, находясь в другой стране.
Спасибо
В свое время много читала на эту тему на забугорных форумах россиян. Там основной прикол, что налоговая требовала выписки банка как подтверждение к отчётам по счету. Выписки в банках на языке страны, в некоторых банках вообще другие документы и за квартал нельзя получить. Без выписок (+ переведённых на русский) отчеты не принимали. Занавес!
Подскажите, в какой момент налоговая делает вывод налоговый резидент я или уже нет? в конце календарного года?
Ну то есть грубо говоря если я открыла счет в марте этого года и не планирую в этом году быть в России, я могу спокойно не уведомлять об этих счетах?
Дариноид, вообще в 207 статье НК формулировка для признания налог резом «быть в РФ не менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев», но по разъяснениям Минфина и сложившейся практике, например, в целях НДФЛ, берутся не рандомные 12 месяцев, а календарный год. В теории существует риск, что вам начислят штраф за неподанное Уведомление, потому что на момент открытия счета вы были резидентом и обязанность по подаче у вас все-таки была, но я бы не сказала, что это high risk (хотя надо бы чекнуть суд практику, потому что подход к подсчету дней для определения резидентства в целях исполнения валютного законодательства может отличаться от, например, подсчёта дней в целях того же НДФЛ).
Поясните, пожалуйста, зачем уведомлять государство об открытии счетов за границей и наличии ВНЖ? Кроме того, чтоб избежать штрафа, если вдруг все выяснится
Aleksandr, формулировка про 183 дня в законе о валютном регулировании и контроле неоднозначная, условно, если вы сначала прожили более полугода вне РФ, а потом открыли счёт (то есть на дату открытия счета вы нерез, если считать по предшествующим 12 месяцам) + по итогу календарного года, в котором открыт счёт, вы тоже оказались налоговым нерезидентом (то есть прожили в календарном году за границей больше 183 дней), то здесь риска бы не было. Но если на момент открытия счета вы все ещё налоговый резидент РФ (по итогам предшествующих следующих подряд 12 месяцев пребывали в РФ не менее 183 дней - дословная формулировка из 207 статьи НК), то формально обязанность по предоставлению Уведомления в этот момент у вас есть. оговорка в законе о валютке, имхо, снижает степень риска привлечения к ответственности, но ввиду неоднозначности (=риска трактовать все так, как я описала выше) не убирает его совсем
А внести деньги через кассу/банкомат будучи за границей на свой зарубежный счет я могу, с учетом У-79?
У бывшей коллеги муж- гражданин Ливана, Белоруси и РФ, у их ребенка то же самое, никому не сообщали и никто их не штрафовал. Сейчас ВНЖ в европейской стране.
Ivan, кроме России, наверное нет нигде двух понятий "резидентства". Почему мы такие отсталые? :)
Подскажите, пожалуйста, если россиянин открыл счёт в Казахстане, нужно ли уведомлять фнс ?
Sinister, в статье другое написано
Правильно ли я понимаю что если больше полугода живешь зарубежом то можно не отчитываться о банковских счетах? Я так понимаю большинство уехавших и делает. Для этого надо иметь зарегистрированный ВНЖ? Или как показать налоговой что ты больше полугода не в России?
A, у вас будет штампик в загран паспорте, называется виза. Когда покидаете родину, у вас штампик и вы в компу базе, а когда прилетаете, снова ставят штампик.
Когда не надо подавать декларацию по зарубежным счетам в России
Гражданин РФ не обязан передавать уведомление в налоговую о своих счетах за границей, если:
1. Он является налоговым резидентом другого государства и пребывает за пределами РФ более 183 дней в году.
2. Лицо признано ФНС РФ нерезидентом по налоговым платежам в связи с введенными в отношении него иностранными государствами мерами ограничительного характера.
3. Счет открыт в банке, расположенном в странах-членах ЕАЭС или на территории юрисдикции, с которой действует соглашение по обмену финансовой информацией (при сумме транзакций в год в пределах 600 000 рублей).
Справка: кроме уведомлений об открытии/закрытии счета за границей, граждане РФ обязаны предоставлять сведения о движении финансов по иностранным счетам.
Я правильно понимаю что если у меня 5 тысяч долларов на конец прошлого года лежали на иностранном банковском счему с которым есть обмен налоговой информацией, то об открытии счета я не обязан уведомлять?
Alexander, мне кажется, вы сами только что их попутали )))
ES, "Сегодня общалась по телефону с налоговой в РФ и спросила их про то что нужно ли мне их уведомлять об открытии счета, если я живу в другой стране более 183 дней и больше не являюсь налоговым резидентом."
этот принцип применяется очень редко и нужен для случаев, когда у вас нет другого налогового резиденства по сроку нахождения.
В налоговых работают разные люди, не все из них досконально знают НК)
Константин, такое не прокатит