
Переплата по налогам и компенсация морального вреда: что не переходит по наследству
6 историй из суда
В день смерти гражданина открывается наследство. В его состав входит имущество, права и обязанности умершего, которые были у него на момент смерти.
Наследники могут претендовать на квартиры, дома, земельные участки, машины, ювелирные украшения, авторские права на литературные произведения и еще на много всего. Но им также придется отвечать по кредитам умершего и даже купить дом, который не нужен.
Однако некоторые права и обязанности не входят в состав наследства. Например, те, что неразрывно связаны с личностью умершего:
- Обязанность платить алименты. Наследники плательщика алиментов не обязаны продолжать выплачивать их после его смерти.
- Обязанность возместить вред жизни или здоровью. Компенсацию выплачивает только тот, кто причинил вред.
- Право безвозмездно пользоваться жилым помещением. Договор безвозмездного пользования прекращается со смертью ссудополучателя.
- Право получить маткапитал есть, но только у матери, владелицы маткапитала, и в некоторых случаях — у отца. Другим лицам это право принадлежать не может.
- Задолженность по налогам, кроме транспортного, земельного и НДФЛ. Долг по этим трем налогам наследники погашают в пределах стоимости наследства.
- Право на вылов рыбы и других водных животных и растений.
- Право на наградное оружие.
Еще бывает, что наследодатель не успел или не смог получить при жизни то, что ему положено по закону. Тогда и наследники не всегда могут претендовать на это имущество или права.
Мы собрали 6 историй из суда, когда родственники пытались получить то, что не переходит по наследству. Прочитайте их, чтобы точно знать, на что вы не можете претендовать в случае смерти близкого.
Излишне уплаченный налог
Что случилось. Мужчина своевременно и полностью уплачивал налоги. Когда в 2017 году ИФНС ошибочно выставила завышенную сумму по земельному налогу, он уплатил и ее.
В начале 2018 года мужчина скончался. Его наследник обратился в налоговую и потребовал вернуть переплату по земельному налогу. ИФНС ему отказала: мол, по действующему законодательству вернуть наследникам излишне уплаченный наследодателем налог невозможно.
Тогда наследник обратился в суд. Он считал, что переплата по земельному налогу — это имущество налогоплательщика и после его смерти должна переходить по наследству.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. По закону наследуются деньги, которые уже подлежали выплате наследодателю, но которые он по какой-то причине не получил при жизни.
Мужчина же не обращался в налоговую инспекцию с требованием вернуть излишне уплаченный земельный налог, и решение об этом ИФНС не принимала. То есть переплата по земельному налогу не подлежала выплате покойному. Значит, наследник тоже не вправе ее требовать.
Что в итоге. Унаследовать можно только уже начисленную к выплате сумму излишне уплаченного налога, которую умерший не успел или не смог получить.
Больничный, которые не начислили при жизни
Что случилось. Мужчина работал главным инженером. С 1 сентября 2017 года по 11 апреля 2018 года он был на больничном и в результате тяжелой болезни скончался.
Наследники мужчины обратились к его работодателю, чтобы забрать больничные выплаты, которые не успел получить родственник. Но выяснилось, что он вообще не обращался за пособиями и даже не предъявлял больничные листы работодателю. А тот не направлял информацию об этом в ФСС. Поэтому работодатель посчитал, что денег наследникам не должен.
Они не согласились с таким решением и обратились в суд: потребовали включить больничные в состав наследства и взыскать пособие по временной нетрудоспособности в их пользу.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. Тут действует то же правило, что и в случае с переплатой по налогам. Наследодатель при жизни не обращался за выплатой пособия по временной нетрудоспособности, и это пособие ему не начислили. Поэтому нет оснований включить больничные в состав наследства.
Что в итоге. Унаследовать можно только начисленное наследодателю пособие по временной нетрудоспособности, которое он не успел получить при жизни.
Пенсия, которую перестали выплачивать
Что случилось. Мужчину в 1998 году признали инвалидом первой группы и назначили пенсию по инвалидности. В 2006 году его признали недееспособным, а мать сделали опекуном.
В июле 2017 года мужчина ушел из дома и пропал. Спустя неделю его объявили в розыск. На основании справки МВД об этом пенсию мужчине выплачивать прекратили.
Спустя год правоохранительные органы нашли тело мужчины, и в октябре 2018 года его мать получила свидетельство о смерти сына.
Женщина как наследница умершего обратилась в банк, чтобы забрать деньги с его счета. Там она выяснила, что пенсию почти год не начисляли, хотя свидетельства о смерти на тот момент еще не было.
Тогда женщина обратилась в суд с иском к управлению ПФР. Она потребовала установить дату прекращения выплаты пенсии и взыскать в ее пользу недополученные деньги.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. Неначисленная страховая пенсия в состав наследства не входит.
Выплату пенсии возобновляют по заявлению получателя пенсии. А требования наследников признать за наследодателем право получать пенсию, начислить ее и выплатить им удовлетворению не подлежат.
Суд исходил из того, что после объявления сына в розыск пенсия ему не начислялась. Мать, так как пенсия не ее, а сына, не вправе оспаривать начисление ему пенсии. Права получить пенсию, которая не причиталась к выплате самому наследодателю, у нее нет.
Что в итоге. Унаследовать можно только начисленную и причитающуюся к выплате умершему страховую пенсию.
Право проживания в доме
Что случилось. Женщина в 2005 году продала дом. Но в договоре купли-продажи был пункт, что она сохраняет право жить в этом доме безвозмездно.
После смерти женщины в 2017 году хозяин дома выселил оттуда ее сына: про него в договоре купли-продажи ничего сказано не было. Сын с этим не согласился: раз его мать проживала много лет в доме, значит, и он вправе там жить.
Наследник женщины обратился в суд и потребовал признать за ним право пожизненно жить в доме в порядке наследования и прописаться там.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. Право проживания в доме, которое сохранила за собой мать истца, неразрывно связано с ее личностью. Поэтому оно прекратилось со смертью женщины и, следовательно, не входит в состав наследства.
Что в итоге. Права и обязанности из договоров безвозмездного пользования не переходят по наследству.
Страховые выплаты при причинении вреда здоровью
Что случилось. Пожилая женщина ехала в маршрутке. Из-за резкого маневра водителя она упала: получила перелом шейки бедра. Женщине сделали операцию и через две недели выписали домой в гипсе по пояс. Через неделю она скончалась.
Вред здоровью женщины в ДТП был подтвержден документально. Дочь женщины обратилась в компанию, где была застрахована ответственность перевозчика, но в страховых выплатах ей отказали.
Тогда наследница пошла в суд и потребовала взыскать со страховой компании возмещение — 280 000 ₽, неустойку — 280 000 ₽, штраф — 140 000 ₽ и 300 000 ₽ компенсации морального вреда.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. Право на возмещение вреда жизни или здоровью не входит в состав наследства. Наследники вправе обращаться с самостоятельными исками в суд только по требованиям о взыскании фактически начисленных покойному страховых выплат, которые он не получил при жизни.
Женщина, пострадавшая в ДТП, за компенсацией не обращалась, поэтому право на возмещение вреда здоровью, как неразрывно связанное с личностью покойной, не перешло по наследству к дочери.
Что в итоге. Вред здоровью неразрывно связан с личностью потерпевшего, и право требовать его компенсации не может переходить по наследству. Претендовать можно только на начисленные, но невыплаченные страховые выплаты.
Компенсация морального вреда
Что случилось. Произошло ДТП: один автомобиль врезался в другой, стоящий на обочине. В результате аварии погибла пассажирка, которая сидела в припаркованной машине. Позже скончался и водитель автомобиля — виновник происшествия. У погибших остались дети, по двое у каждой из сторон.
Дети погибшей женщины обратились в суд к детям виновника аварии и потребовали взыскать с них как с наследников компенсацию морального вреда — за нравственные страдания из-за гибели матери.
Что решил суд. Суд в иске отказал.
Почему так. Если гражданину причинен моральный вред, суд может возложить на виновника обязанность компенсировать этот вред. Но водитель автомобиля, который врезался в припаркованную машину, умер, и уголовное дело прекратили. Кроме того, автотехнические экспертизы не позволили сделать однозначного вывода о виновности только лишь этого водителя.
Его наследники вреда не причиняли. А обязанность самого водителя выплатить компенсацию наследникам женщины не была установлена при его жизни.
Что в итоге. Право наследодателя требовать компенсации морального вреда не переходит к наследникам. Можно лишь унаследовать присужденную умершему сумму.
19.08.21, 08:59
История про вред здоровью удивила — за 3 недели наверняка на лечение много денег потратили, и наверняка все оплачивала дочь. Еще странная история с земельным налогом — почему-то долг переходит наследнику, а переплата — нет.
19.08.21, 09:04
Grigory, потому что так прописано в НК. Скорее всего, имелось ввиду, если наследник получает землю, то налог должен уплачиваться по ней непрерывно.
А про переплаты и страховки - сами пострадавшие не заявляли о выплатах, значит и выплачивать нечего.
19.08.21, 09:34
Светлана, по той же логике они должны бы получить землю с переплатой и, соответственно, заплатить меньше налогов в следующем году.
19.08.21, 09:45
Grigory, про это в законе ничего нет.
18.08.21, 19:56
Интересно, какие жизненные обстоятельства могут приводить к покупке дома с правом пожизненного проживания в нём посторонних бабки/дедки/репки? Дисконт 90%?
19.08.21, 12:13
Леонид, ну например вы покупаете дом и используете его как дачу - и постоянно живущая там в ваше отсутствие бвбушка - только плюс, поскольку и дом присмотрен, и бомжи не заберутся, и имущество в порядке. Или да - хорошая цена при условии что дом вы получите только после смерти продавца. Помнится во Франции какой-то адвокат купил на таких условиях дом у 90-летней старушки, она после этого прожила еще 32 года (Жанна Луиза Кальман) а он сам умер за 15 лет до этого.. Правда поговаривают что все эти годы под ее именем жила ее дочь, но это не доказанно.
19.08.21, 09:05
Леонид, рента, скорее всего. Или наследники не хотели, чтобы дом входил в наследственную массу.
19.08.21, 09:43
Светлана, понятно, спасибо. Я думал, договор ренты - это другое.
19.08.21, 08:56
Леонид, пожизненная рента часто оформляется как договор купли-продажи.
20.08.21, 15:18
Мне кажется, что про материнский капитал не договорили. Он же может наследоваться детьми, если умирает их мать.
Случай пятилетней давности: умерла мама. У неё- трое детей, несовершеннолетние, к тому же от разных отцов. Подробностей не знаю, но оставшиеся от мат.капитала деньги (не без помощи органов опеки) перешли по наследству детям.
20.08.21, 15:25
Т, в данной статье дана информация о том, что не наследуется.
Если у женщины было право получить материнский капитал, но она им не воспользовалась, то по наследству это право не переходит. А если женщина сумму материнского капитала перевела в накопительную часть пенсии, то они, конечно, наследуются.
15.09.21, 09:32
По-моему в статье ошибка: не прекращаются обязанности по уплате земельного, транспортного налогов и налога на имущество физ лиц, а не НДФЛ, как указано в статье. По НДФЛ обязательства прекращаются со смертью.
15.09.21, 09:36
Валери, речь идет о долге по налогам. Пп.3 п.3 ст. 44 НК РФ
27.01.22, 09:38
Получается, если компенсация морального вреда присуждена при жизни наследодателя, то после его смерти наследники выплачивают этот моральный вред соразмерно наследуемому имуществу?
12.03.22, 01:51
Если я плачу моральный вред вдове погибшего при дтп, и эта вдова умирает, надо ли платить её родне?
12.03.22, 05:04
Никита, нет. Это личное обязательство и оно заканчивается в связи со смертью получателя. Но если у вас была задолженность по выплатам вдове, то, несмотря на ее смерть, долг входит в наследственное имущество и вы должны его погасить.
12.03.22, 05:10
Светлана, заканчивается, но должен погасить, это как
12.03.22, 05:13
Никита, долг надо погасить. Это сумма, которую вы должны были выплачивать в течение жизни вдовы. Если вы нарушали решение суда и не платили, то это не значит, что после ее смерти вы ничего не должны ее родственникам. ВЫ должны будете родственникам сумму, которую вы должны были платить с даты решения суда по дату смерти вдовы.
Если вы регулярно платили по день ее смерти, то больше ничего никому не должны.
01.04.22, 17:08
На муже был иск по причинению вреда здоровью со смертельным исходом. Был иск выплачивать деньги. Судебный пристав наложил арест на жилье. Муж умер. Жилье не снимают с ареста что бы я приняла наследство, разумеется с долгом. Говорят сначала нужно выплатить долг.но получается, наследство не получено, а только долг
23.04.22, 19:28
наследодатель перед смертью подала иск о взыскании неполученных рентных платежей по договору ренты с пожизненным содержанием и иждивением, я наследница по завещанию, подала в суд о правопреемственности, прошла четыре суда, и везде отказ, ссылаются , что это связано с личностью, но я не прошу продолжать выплачивать мне ренту, согласно п. 3 ст. 1183 я имею право на получение этих средств
01.09.22, 06:22
Здравствуйте. Мой муж в ноябре 2012 года отправил в СК виновника ДТП акт медэкспертизы, заявление о выплате компенсации за вред его здоровью и больничные листы. Страховая компания в компенсации отказала, ссылаясь на то, что в Акте не указан процент потери трудоспособности (разве б/л - это не 100% потери трудоспособности?). В декабре 2012 года мой муж умер, я вступила в наследство и обратилась в СК о выплате компенсации за вред здоровью по больничным листам мужа мне, как его наследнице (я, как пенсионер и инвалид - находилась на его иждивении). СК мне отказала. Отказ СК правомерен? Если не правомерен, то могу ли я получить эту компенсацию? Спасибо.
27.09.22, 14:18
Любовь, больничный лист - это временное явление. Потеря трудоспособности - это инвалидность.
27.09.22, 14:11
01.08.2019 г. произошло ДТП: один автомобиль врезался в другой, стоящий для поворота. В результате аварии пассажирка, которая сидела в машине получила тяжкие телесные повреждения. Суд Лужского района Лен.обл. вынес решение о компенсации виновником ДТП пострадавшей моральный вред, причиненный преступлением и частично компенсацию стоимости лечения. Исполнительный лист выдан судом при жизни виновника ДТП 16.02.2022. Исполнительное производство возбуждено 18.03.2022 г. за 2 дня до смерти виновника ДТП в госпитале от ковида. Виновник ДТП скончался 20.03.2022 г. На основании Исполнительного производства на принадлежащую ему долю в квартире наложен запрет на регистрационные действия. Наследница по завещанию получила ответ от судебного пристава, возбудившего Исполнительное производство, что она отвечает полностью по долгам наследодателя, в том числе, на сумму компенсации морального вреда и в случае несогласия порекомендовал обратиться в суд, вынесший решение. Вопрос - отвечает ли наследник по долгам наследодателя в части обязанности компенсировать моральный вред?
27.09.22, 14:17
Сергей, есть решение суда. Если бы пассажирка обратилась в суд с требованием компенсации морального вреда с наследников, то да, в этой ситуации наследники не могут платить. Но в данной ситуации уже есть утвержденное судом обязательство, которое перешло к наследникам.
21.04, 18:58
Наследники независимо от регистрации получает не только право наследования имущества , но так же и обязанности. Под имущественными обязанностями понимаются долги наследодателя как физическим, так и юридическим лицам, государству, обязанность уплаты которых у наследодателя возникла из договоров, судебных решений, актов органов государственной власти. При наследовании прав и обязанностей, вытекающих из договоров, заключенных при жизни наследодателем, наследник становится стороной соглашения.
Коммерческий наем жилого помещения в котором одной сторон договора выступает физическое лицо. После смерти нанимателя квартиры он продолжает действовать на тех же условиях, а правопреемником по нему становится проживавший вместе с впоследствии умершим гражданин. При наследовании (принятии) имущества, он сохраняет право проживания в помещении до окончания срока соглашения. Это правило действует и в случае смерти одиноко проживающего нанимателя.
Договор на оплату за найм жилья , а так же договора на оплату ЖКУ с управляющей компанией ?
09.05, 02:17
Светлана, Любой дольщик по ДДУ при продаже имеет право на имущественный вычет в размере расходов на оплату квартиры как по переуступке права, так и после получения собственности. Если дольщик умирает после ввода дома в эксплуатацию, но до подписания Акта приема-передачи квартиры от застройщика, то наследник (в моем случае – ребенок дольщика) наследует права и обязанности. Вопрос: наследует ли наследник ВСЮ совокупность прав наследодателя, в том числе и право на получение в дальнейшем указанного вычета при продаже оформленной в собственность квартиры?
09.05, 05:18
Serchatka, есть разные мнения по данному вопросу, но сейчас судебная практика складывается в том направлении, что наследник не может наследовать право на имущественный вычет, так как этот вычет предоставляется в счет уплаченных конкретным налогоплательщиком сумм НДФЛ.
10.08, 10:54
Выявился долг мужа
Надо оплачивать