Как платить налоги и получать деньги, находясь за границей: 6 вопросов читателей-ИП

В рубрике «Что делать?» читатели Т⁠—⁠Ж задают вопросы, в том числе про бизнес, а юристы и другие эксперты на них отвечают.

В этой подборке — ответы на вопросы от предпринимателей, которые переехали в Армению, Грузию, Турцию и другие страны, но продолжают развивать свой бизнес и в России, и за рубежом. Эксперты делятся нюансами, как правильно платить налоги, принимать деньги и вести бизнес удаленно.

Ситуация. Читатель живет в Израиле и хочет работать с клиентами и партнерами из России как российский ИП, а с западными — как израильский эсэк  . И, соответственно, использовать разные эквайринги и банковские счета, принимать оплату от клиентов по всему миру.

Как правильно поступить. Вести деятельность одновременно как ИП в России и как эсэк в Израиле можно. Но кроме обычных обязанностей предпринимателя придется выполнять правила валютного контроля, например отчитываться перед налоговой РФ о зарубежных счетах.

А вот избежать двойного налогообложения не получится: придется платить налог по УСН со всего дохода, в том числе от деятельности эсэк.

Ситуация. Из-за санкций многие российские банки не могут принимать валюту или отправлять деньги за границу. Российские ИП хотят открыть счета в иностранных банках и через них рассчитываться с зарубежными партнерами.

Как правильно поступить. Проводить расчеты можно, причем независимо от того, где живет ИП. Но есть нюансы: в течение месяца со дня открытия счета нужно подать уведомление в налоговую по месту учета, а затем ежеквартально отчитываться о движении денег.

Есть исключения из этих правил. Например, если ИП не менее года живет за границей, подавать уведомление об открытии счета не нужно, но обязанность отчитываться о движении денег остается.

Ситуация. Читатель хочет работать с иностранными поставщиками и открыть счет в банке Беларуси — класть туда рубли, переводить в доллары и оплачивать товары для предпринимательской деятельности.

Как правильно поступить. ИП из России может открыть счет в рублях, долларах или другой валюте в белорусском и любом другом иностранном банке. Часть белорусских банков находятся под санкциями, и это может помешать проводить некоторые сделки. Посмотреть, в каком статусе банк, можно в санкционном списке.

Для открытия счета понадобятся паспорт РФ, оригинал и копия свидетельства о государственной регистрации ИП, заполненная анкета. Банк не имеет права требовать перевода документов на белорусский язык.

Как и с другими иностранными счетами, об открытии счета в белорусском банке в течение месяца нужно сообщить налоговой в России. А затем отчитываться о движении денег — каждый квартал отправлять в свою ИФНС отчет о каждом из счетов.

Ситуация. Российский ИП регистрируется как предприниматель в Армении. Спрашивает, нужно ли ему платить налоги от армянского бизнеса в России, если он уплатил их в Армении.

Как правильно поступить. Между Арменией и Россией есть соглашение об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество. Но оно не позволит зачесть налог с оборота  в счет уплаты налогов в РФ. Поэтому в части налогов многое зависит от того, где живет и ведет деятельность ИП.

Например, ИП на ПСН и УСН живет в Армении и там же получает доход — тогда с дохода армянского ИП нужно платить налог на упрощенке. То есть налог придется платить дважды: в Армении — налог с оборота, в России — налог на УСН.

Допустим, в РФ у ИП есть ПСН, а УСН нет, в этом случае учет дохода от бизнеса в Армении будет зависеть от налогового резидентства. Если человек провел в России по итогам года больше 183 дней, ему нужно платить в России НДФЛ с дохода ИП в Армении. А если меньше — не нужно.

Ситуация. ИП на патентной системе налогообложения переехал на Кипр. По итогам года он перестал быть налоговым резидентом РФ. Спрашивает, как ему теперь платить налоги.

Как правильно поступить. Между Россией и Республикой Кипр заключено соглашение об избежании двойного налогообложения — но только в части НДФЛ и налога на имущество. Даже если ИП перестал быть налоговым резидентом России, он все равно продолжает платить налоги, как и раньше.

Поэтому на Кипре не получится зачесть налоги, которые заплатили в России как ИП на ПСН. И наоборот: стоимость патента в РФ нельзя уменьшить на налоги, уплаченные на Кипре. Если бизнес ведется с зарубежными заказчиками и в планах постоянно жить на Кипре, есть смысл задуматься о снятии с учета.

Ситуация. Гражданин России живет в Армении, зарегистрировал местное ИП и открыл счет в банке. Основной заказчик — компания из России, которая оплачивает услуги армянского ИП в долларах. Спрашивает, нет ли здесь нарушения.

Как правильно поступить. Нужно менять схему расчетов, в озвученной есть нарушения. По закону валютные операции между валютными резидентами РФ запрещены. За это налоговая может оштрафовать и вас, и компанию на 20—40% от суммы незаконного перевода  .

Получать от резидентов РФ на российские и зарубежные счета можно только рубли. Но их не запрещено обменивать на иностранную валюту и тратить как хочется. Есть и другие варианты: например, отказаться от гражданства и стать валютным нерезидентом.