Если в этом году вы уехали из РФ, чтобы пожить в другой стране, скорее всего, потеряете в России статус налогового резидента — и порядок уплаты налогов для вас изменится.
Окончательный статус налогового резидентства определяют на 31 декабря. Но это не значит, что с нового года дни, проведенные за рубежом, обнуляются.
Например, если к 31 декабря 2022 года проведете за границей 92 дня, а в новом году ещё 93 дня, и за все это время не появитесь в России — весной 2023 года станете нерезидентом. Но если потом вернетесь в РФ, и к 31 декабря 2023 у вас уже не будет 183 дней, проведенных за рубежом за последние 12 месяцев, — за всем 2023 годом закрепится статус резидента.
Ответьте на несколько вопросов, и калькулятор покажет, будете ли вы налоговым нерезидентом в 2022 году и чего от вас может потребовать государство.
Я бы еще добавила про другие плюшки: после 183 за границей можно не уведомлять налоговую о движениях по заграничным счетам, мужчинам надо (было?) выписаться из военкомата (очень актуально по нынешнему времени), вроде как дополнительные вещи можно зачислять на свои счета за рубежом (если вы были достаточно простодушны, чтобы уведомить о них ФНС в первую очередь). Если у вас доходов в России нет (легальных по крайней мере), проводить за рубежом больше 183 дней — одна выгода.
Карина, с выписаться из военкомата есть нюанс — это надо сделать лично, придя в военкомат )
Юрий, по гендоверенности может прийти представитель.В доверенности должно быть это прописано.https://pnl1-word-view.officeapps.live.com/wv/mWord.aspx?ui=ru-RU&rs=ru-RU&WOPISrc=http%3A%2F%2Fpnl1-view-wopi%2Ewopi%2Eonline%2Eoffice%2Enet%3A808%2Foh%2Fwopi%2Ffiles%2F%40%2FwFileId%3FwFileId%3Dhttps%253A%252F%252Fsoldiersmothers%252Eru%253A443%252Fwp%252Dcontent%252Fuploads%252F2019%252F03%252FDoverennost%255Fprimer%252Dsoderzhaniya%252Edoc&access_token_ttl=0&wdEmbedFS=1&hid=306e0cbb-9a21-48de-a6ad-29a04f407a0e&access_token=1&wdMobileHost=2
Карина, о счетах в фичере есть:
"Если открыт счет за границей. Сообщать в налоговую об открытии или закрытии зарубежного банковского или брокерского счета нерезидентам не нужно. Отчитываться о годовых оборотах по таким счетам — тоже. Но есть нюанс: если счет открыт давно и раньше вы сдавали отчет, а теперь перестанете, это может насторожить инспекцию. Налоговая будет вправе запросить у вас доказательства длительного отсутствия в России, например фото страниц загранпаспорта с отметками об отъезде или ВНЖ в другой стране."
Главный вопрос, узнает ли налоговая автоматически о поездках
Особенно через границы, где не ставят штампов в паспорт
Алексей, пока нет, не узнает: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#five
Антон, а если выезжаем через Беларусь в Европу? В Беларусь штамп не ставят, а далее уже с печатью.
Джоконта, если в Беларусь вы едете на общественном транспорте, день выезда можно подтвердить билетом
Если на личном автомобиле, то чеками заправок, например
Калькулятор же некорректно считает.
В п. 2 ст 207 НК РФ. - физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев идущих подряд. Эти 12 месяцев могут принадлежать разным календарным годам: начинаться в одном году и заканчиваться в следующем.
Т.е. если я уеду из страны 1 сентября 2021, а приеду 31 мая 2022, то я уже не буду налоговым резидентом, хотя в 2022 не буду в стране всего 150 дней) В калькуляторе почему-то это не предусмотрено. :-(
Лягущька, Да, мы сделали в калькуляторе пояснение под катом. Как и сказал Антон, в итоге окончательный статус все равно фиксируется на 31 декабря: допустим, в вашем примере, если вы вернетесь в Россию 31 мая и больше не будете выезжать — к концу года снова будете резидентом. И этот статус закрепится за всем годом, несмотря на то что какое-то время вы действительно были нерезидентом. Если за это время успели заплатить налог по ставке 30% — его пересчитают.
Лягущька, это очень усложняет алгоритм
Потому решили сосредоточиться на окончательном статусе, который фиксируется на 31.12.2022
Антон, фиксируется в калькуляторе или законодательно?
Еще раз на примере: 1.09.2021 - 31.04.2022 - за переделами РФ
1.03.2022 - наступает условие <-кол-во дней за пределами РФ-> более 183 - статус теряется.
Начиная с этой даты надо платить 30% НДС.
Продолжаем: человек возвращается 31.04.2022 и больше не выезжает. 01.11.2022 он уже в РФ более 183 и снова становится резидентом. С этой даты он платит налог 13%? До этой даты он платит 30% за промежуток 1.01.2022- 01.11.2022 или за промежуток 01.03.2022-01.11.2022?
Далее вопрос - что будет 31.12.2022? Финальный статус утверждается и все месяцы пересчитываются, получается:
01.01.2022 - 01.03.2022 - 13%
01.03.2022 - 01.11.2022 - 30%
01.11.2022 - 01.01.2023. - 13%
Так законодательство говорит?
Сергей, не так законодательство говорит
Калькулятор не задавался целью отслеживать изменение статуса внутри года. Это сложно. Главное - что будет на 31 декабря
В вашем примере человек - резидент, значит все доходы 2022 года облагаются по ставке 13%. А если какой-то налоговый агент, обычно это работодатель, исчислял и удерживал по 30% до превращения в резидента, то обязан пересчитать по 13% и вернуть излишне удержанный налог
Если нужны все нюансы, то вот базовая статья: https://journal.tinkoff.ru/farewell/
Karina, в НК вообще нет конкретики. А по разъяснениям Минфина, да, оба дня включаются в период пребывания в России
Ребят, спасибо за актуалочку! Может быть подскажете, как обстоят дела с самозанятыми/гпх? Вместо 6 процентов налога удержат 12 при нерезидентстве?
Катя, нет. Понятия резидент/нерезидент применяются только для НДФЛ.
Сходите, так сказать, в базовую статью: https://journal-tinkoff-ru.turbopages.org/turbo/journal.tinkoff.ru/s/farewell/
Vesely, финальный статус для конкретного календарного года определяют на 31 декабря. Но в следующем году он вполне может измениться: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#three
Ксения, да: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#nine
Vesely, ответ на первый вопрос есть в базовой статье. Самозанятому, живущему за границей, бессмысленно платить в России НПД с первого дня пребывания за рубежом.
Статус резидент/нерезидент актуален для любого человека, связанного с Россией, если он намерен получать доходы, облагаемые НДФЛ. Стать им может и безработный
tkalugina, нет, не пойдёт. Статус определяют по 12 месяцам, следующим подряд. Они могут перетекать из года в год: https://journal.tinkoff.ru/farewell/#three
В 2022 году вы проведете за границей 362 дня и станете налоговым нерезидентом.
Класс, спасибо! Ещё на хватало, чтобы этот год был длиннее обычного.
Валерий, а что не так?
В году 365 дней
Антон, спасибо за ответ!
Антон, да, 183, я плохо написал)
понял, спасибо!
Pavel, эта информация многократно опровергнута Минфином
Суть такая: по жилью, а, точнее, по центру жизненных интересов, устанавливаем статус, когда человек по времени пребывания везде нерезидент
Антон, добрый день! Следует ли из этого, что если я веду кочевой образ жизни: 1 месяц в одной стране, 2 в другой, 3 в третьей и т.д. т.е. не становлюсь налоговым резидентом нигде и в РФ провожу менее 183 дней, при этом имею всякую собственность в РФ, работодателя в РФ, семью в РФ, собаку в РФ - т.е. центр жизненных интересов в РФ, то я сохраняю налоговое резидентство в РФ и продолжаю платить 13%?
Юрий, нет. Для РФ у Минфина один ответ: считаем только по количеству дней и всё.
Антон, не очень пойму, почему нет? два ваших комментария для меня как будто противоречат друг другу. Плюс если человек везде не резидент, у вас в другой статье (https://journal.tinkoff.ru/neresident-vychet-faq) в разделе с названием "Можно ли платить меньше налогов, если определить резидентство по центру жизненных интересов?" написано что "Человек может курсировать между тремя странами и больше, и в итоге окажется, что в каждой из них в календарном году он провел меньше 183 дней и везде он нерезидент. Вот тогда и нужно понять, где у него центр жизненных интересов, чтобы присвоить статус резидента на этой основе.".
Что не так понимаю?
Dmitry, задайте этот вопрос в Минфин, пожалуйста. Почему он считает, что для РФ норма о центре жизненных интересов не работает
Антон, тогда про что та информация в другом вашем посте?
Dmitry, о других странах, не РФ
Ekaterina, да, как время, проведённое за пределами РФ
В расчёт не входит только зарубежное обучение или лечение до 6 месяцев при условии, что это и было целью выезда из России
Спасибо за очень полезную и статью, и калькулятор. Самое понятное объяснение налогового статуса в интернете, однозначно. А то много непоняток.
А подскажите пожалуйста, допустим я уехал в сентябре и открыл счет в Казахстане. Но узнал о необходимости сообщать о нем в фнс только сейчас.. планирую вернуться до наступления нерезиденства. Как мне уведомить фнс, что будет если не сделать этого и будет ли чего за то, что не уведомил сразу при открытии (есть какие-то сроки уведомлений?)
Дмитрий, если на момент открытия счёта вы намеревались провести за рубежом в календарном году более 183 дней, а по факту оказалось меньше, уведомление об открытии надо подать до 1 июня следующего года - вместе с отчётом о движении средств по счёту
Антон, большое вам спасибо!
Что то не то с калькулятором
"Окончательный статус налогового резидентства определяют на 31 декабря. Но это не значит, что с нового года дни, проведенные за рубежом, обнуляются.
Например, если к 31 декабря 2022 года проведете за границей 92 дня, а в новом году ещё 93 дня, и за все это время не появитесь в России — весной 2023 года станете нерезидентом."
Ок дни не обнуляются. Ставлю с 10 сентября 22г по 10 марта 23г. Пишет что вас не было 112 дней и статус сохраняется. Но с 10 сент по 10 марта это полгода. Это по сколько дней в месяце считает калькулятор что 112 за полгода пишет? не понимаю
"Например, если к 31 декабря 2022 года проведете за границей 92 дня, а в новом году ещё 93 дня, и за все это время не появитесь в России — весной 2023 года станете нерезидентом."
"Что если уехать в одном году, а вернуться в другом?
Финальный статус налогового резиденства определяют на 31 декабря: если с 1 января по 31 декабря проведете за границей меньше 183 дней, то сохраните резидентство РФ. Если больше — потеряете."
И где правда?
Если судить по второму ответу, то 2022 не учитывается.
Здравствуйте!
Огромное спасибо за статью, очень полезная. Подскажите а статус рассчитывается 31 декабря это по закону так или просто чаще всего по практике? очень важный нюанс для прогнозирования своего статус. заранее благодарен
Про резидентство в РФ:
Если ты скажем был в Грузии 5 месяцев в 22 и 5 месяцев в 23 подряд, то ты все равно резидент. Резидент или нет определяется в конце каждого календарного года. Ну или если ты 183 дня в текущем календарном году, то понятно что тоже уже не резидент. Ну и если ты планируешь становится не резидентом в 23, то да. Ты уже должен повышенный налог за те месяцы что был на трудовом договоре независимо от твоих дальнейших действий.
Не так?
Жилищное пособие, годовая оплата авиабилетов, пособие на автомобиль - эти выплаты иностранной компании сотруднику резиденту облагаются НДФЛ?
Комментарий удален пользователем
Fedor, недвижимость тоже уже продали или у вас ее не было?
Комментарий удален пользователем
Fedor, тоже через крипту выводили?
Fedor, а как выводите из крипты?
Вопрос к модераторам: комментарий Фёдора оскорбляет мой уклад жизни и мою страну, возбуждает мою ненависть по отношению к Fёdor-у, т. е. его комментарий является нарушением "Правил поведения Т—Ж" (способ №2), почему его не забанили?
А, модерации то и нет)))
Fedor, штош, поздравляю с восьмым пакетом санкций :(
Комментарий удален пользователем
Fedor, а как сделать личный кошелек ? Или на каких сайтах посоветуешь брать?