С 2019 года можно вернуть 13% от стоимости любых лекарств. Даже если препаратов нет в перечне правительства, их стоимость все равно войдет в состав социального налогового вычета. Это значит, что плательщики НДФЛ могут вернуть часть своих налогов из бюджета в виде реальных денег на карту или прибавки к зарплате.
Для оформления вычета за лекарства нужен рецепт на специальном бланке для налоговой. Но врачи не хотят его выдавать, потому что йод, зеленку, мази, таблетки от головной боли или витамины можно купить без документов. Вернуть деньги за них можно, а вот получить документы на них — трудно. Получается, врачи могут фактически лишить пациента права на возврат денег из бюджета.
Вот как обстоят дела с рецептами, почему их нужно требовать и что делать, если врач не идет навстречу.
Как получить скидку 13% на любые лекарства
Если вы платите НДФЛ по ставке 13%, можно вернуть этот налог с помощью вычета при покупке любых лекарств. Вот условия, чтобы все получилось:
- Лекарства должен назначить врач. Покупка по своей инициативе не подойдет.
- При назначении выписали рецепт по форме № 107-1/у со штампом для налоговой.
- Есть чеки с названиями препаратов из аптеки.
- Рецепт нужно требовать даже на безрецептурный препарат.
- Минздрав напоминает: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения.
С 2019 года сверяться с перечнем правительства не нужно. Налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен.
Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию с подтверждающими документами по окончании года — тогда деньги придут от налоговой. Или можно получить в налоговой справку о праве на вычет в текущем году, отнести ее работодателю — и НДФЛ перестанут удерживать уже в следующем месяце.
Пусть и другие заберут деньги из бюджета:
О каких вычетах речь?
Резидентам РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%, дают налоговые вычеты. Это значит, что из суммы дохода можно вычесть расходы, которые государство считает полезными и важными. Тогда налоговая база становится меньше: НДФЛ нужно начислять не на всю сумму дохода, а на разницу с учетом вычета.
Один из таких полезных расходов — лечение:
- Медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология.
- Лекарства по назначению врача.
- Дорогостоящие операции.
- Добровольное медицинское страхование.
Если в текущем году были расходы на платные анализы, приемы и лекарства, на их стоимость можно уменьшить свой доход. Максимальная сумма налогового вычета по таким расходам — 120 000 Р в год. Этот лимит общий с другими социальными вычетами: на обучение, пенсионные взносы, оценку квалификации и страхование жизни.
Как получить вычет при покупке лекарств?
Раньше. До 2019 года в состав вычета за лечение можно было включать только те лекарства, у которых действующее вещество упоминалось в перечне правительства. Но там были не все препараты, поэтому при одинаковых заболеваниях один пациент мог вернуть налог, а другой — нет.
С 2019 года. В июне заработал закон, который отменил это ограничение. Теперь в расходы для уменьшения НДФЛ можно включить любые лекарства по назначению врача. Со списком из постановления правительства сверяться не нужно — но только при оформлении вычета за 2019 год или позже.
Чтобы подтвердить право на вычет при покупке лекарств, нужно представить такие документы:
- Рецепт со штампом для налоговой. Он подтверждает, что лекарство купили не по своей инициативе, а по назначению врача.
- Чеки из аптеки с названиями препаратов.
Без рецепта получить вычет невозможно. Рецепт подтверждает, что эти лекарства вам были нужны для лечения болезни, а не просто потому, что вы любите лекарства.
Какой рецепт нужен для вычета за лекарства?
В российской системе здравоохранения есть несколько видов рецептурных бланков: для лекарств, которые нельзя купить без рецепта, для наркотических средств, для бесплатных препаратов льготникам.
Есть специальная форма именно для налоговой. Для нее даже утвердили отдельный порядок заполнения. В нем эта форма рецепта для вычета упоминается как № 107/у, но на самом деле этот номер устарел. Сейчас применяется бланк по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Бланк с такой отметкой не подойдет для аптеки: она не может продать по нему серьезный препарат. Это документ именно для вычета.
Рецепт для налоговой нужен на любые лекарства
В аптеке можно купить безрецептурный препарат. Врач пишет название на листочке или вообще говорит устно, а пациент приходит в аптеку и без документов покупает то, что нужно.
Но для вычета так нельзя. Даже если есть чек с названием, а зеленка или мазь от аллергии находится в свободной продаже, все равно нужен рецепт. Форму 107-1/у со штампом для налоговой придется представить, даже если препарат официально безрецептурный.
Это значит, что врач должен оформить бланк при назначении любых лекарств: таблеток от головной боли, витаминов, мази для суставов и йода. Причем на одном бланке можно указать максимум три названия, а не весь список. Даже при обычной простуде врачу придется оформить несколько таких бланков. Никаких листочков, блокнотов, брендированных бланков из платной клиники — только рецепт по установленной форме и заполненный как положено для вычета.
Без этого бланка предъявить расходы к вычету невозможно: так было до отмены перечня и осталось сейчас.
Вот несколько требований к заполненному бланку:
- Составлен по форме № 107-1/у.
- Заполнен разборчиво и без исправлений.
- Есть штамп «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика.
- В каждом бланке — один или три препарата. Медработники должны знать, как заполнять форму.
- Есть подпись и печать врача, который назначил лекарства.
- Стоит печать медицинской организации.
Один экземпляр такого рецепта нужно будет представить в налоговую при оформлении вычета. Тогда даже зеленка станет дешевле на 13%. А за год можно вернуть до 15 600 Р.
Врач не выдает рецепт на безрецептурные препараты. Что делать?
Врач не имеет права отказать в оформлении рецепта, если пациент просит этот документ. При этом не имеет значения, как именно продается лекарство. Даже при отпуске без рецепта врач обязан оформить рецепт именно для налоговой.
Так было и раньше, но так как теперь вычет дают по расходам на любые лекарства, обращений за рецептом стало больше. А врачи в поликлиниках, платных медцентрах и при приеме на дому отказывали в оформлении: якобы они не обязаны выдавать рецепты на безрецептурные препараты или у них нет бланков по нужной форме.
Минздраву пришлось выпустить на этот счет отдельные разъяснения. Вот что нужно знать об этом всем налогоплательщикам:
- Рецепт по форме № 107-1/у со штампом для налоговой инспекции врачи обязаны оформлять на любые лекарства. Даже на зеленку и мазь от синяков.
- Рецепт по другой форме или без штампа не подойдет.
- По назначению на листочке, чеку с названием лекарства или выписке из медицинской карты вычет не дадут.
- Рецепты обязаны выписывать в государственных поликлиниках, больницах и платных медцентрах.
- При приеме на дому — тоже.
- Чтобы дали рецепт, его нужно потребовать.
- Любые аргументы при отказе от оформления рецепта незаконны.
- Если врач не выписывает рецепт, нужно жаловаться: главному врачу, в местный департамент здравоохранения или в страховую компанию, которая выдала полис.
Документы, на которые можно ссылаться, чтобы получить рецепт:
- Приложение № 3 о рецептах для налоговой из приказа Минздрава от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256.
- Правила для рецептов и назначения лекарств из приказа Минздрава от 14.01.19 № 4н.
- Форма рецепта для оформления вычета за лекарства № 107-1/у.
- Подпункт 3 пункта 1 ст. 219 НК РФ о вычетах при покупке лекарств.
- Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ об отмене ограничений по списку препаратов для налогового вычета.
- Письмо Минздрава от 02.08.19 № 25-4/3085695-8611 о незаконных отказах в оформлении рецепта для налоговой.
Что дальше делать с этим рецептом?
Рецепт и чеки дают право на возврат 13% от общей стоимости всех лекарств. При условии, что вы платите НДФЛ: его удерживают на работе, вы сами начисляете с доходов от сдачи квартиры, подарков не от родственников, продажи имущества или с доходов от бизнеса ИП на общей системе.
Есть два способа вернуть налог при покупке лекарств:
- по декларации. Ее нужно подать, когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. Возврат налога за 2019 год можно оформить в любое время с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года;
- через работодателя. Понадобится справка о праве на вычет. Ее оформят в течение 30 дней по заявлению и документам на лекарства. Справку нужно отнести работодателю, с которым заключен трудовой договор. Он перестанет удерживать НДФЛ — 13% от стоимости лекарств отдадут с одной из ближайших выплат на работе.
И также как и с прочими мед расходами, можно получать вычет на лекарства на членов семьи (жену, детей)?
retverd, интересный вопрос. А на бабушку или маму?
Семён, на родителей, детей до 18 лет и супругов!
Нужных бланков нет в поликлиниках, увы, врачи вынуждены сами их печатать. А если о спецштампе говорить, то это отдельная песня. Нет его ни у кого...Сдается мне, что Приказ-приказом, но никто из меддепартаментов в регионах не дал никаких разъяснений поликлиникам по этим рецептам. Штампики нужно изготавливать в мастерских на весь медперсонал поликлиник. Когда, за какие деньги? Конечно, допускается его интерпретация на компьютере. Но, вы же дайте этот компьютерный файл рецепта с уже полностью готовыми реквизитами на места...Ау...департаменты!
Наталья, тут работает простой эффект большинства. Если никто не будет просить этот рецепт, ничего и не сдвинется. А если каждый второй сходит и потребует, а из них половину ещё и аргументированно пожалуется (ну хотя бы электронно) в вышестоящую инстанции, вот тогда все и засуетятся. Естественно сразу это не будет. Но постепенно и врачи, и все привыкнуть. Так что репостите другим людям, требуйте, жалуйтесь. И все появится.
Алексей, на этот протест уходит уйма времени. А до конца года нужно ежемесячно покупать лекарства.Чисто логически, ведь можно проблему решить и на местах самостоятельно, ведь Приказ минздрава разрешил использовать бланки прошлых лет до конца года. Дело осталось за малым-штампик)) Вот я бы на месте завполиклиникой, попросила бы..попросила(ключевое слово).....купить докторам на приеме самим хотя бы самонаборные штампы. Ведь они практически порядка 600-800 руб в инетмагах стоят. Да и потом, в последствии при премировании доктора, увеличьте вознаграждение на эти 700 руб. Но...надо же думать и искать выходы. Есть в Инете и сам бланк...Да можно же скачать бразец, попросить сисадмина поликлиники сделать этот штампик надписью и распечатать и раздать докторам. Ведь есть варианты....Я это все предложила у нас)) Ждем...
Елена, Я согласен. Врач не заинтересован. Заинтересован в этом только пациент.
Наталья, Да на это уходит много времени. Но именно так устроено гражданское общество.
Вообще любая защита и отстаивание своих прав в принципе затратно по времени. Тут просто принцип- кто заинтересован, тот и "бегает". Само тут ничего "не приходит".
В данном случае в этом финансово заинтересован только пациент,всем остальным участникам ( врачам,грав.врачам и прочим это только лишная головная боль, никак не оплачиваемая)
Поэтому совет прежний, отстаивать свои права, объединяться, делится опытом друг с другом и когда требования станут массовыми, это "продавится" и станут выписывать.
Наталья, я сама работаю как раз врачом поликлиники. И ко мне как раз вчера пришла пациентка с вопросом про этот рецепт (хорошо, что я читаю ТЖ и была подкована в вопросе 😀). По факту: нам на работе НИЧЕГО ПРО ЭТОТ ПРИКАЗ не говорили, НО бланки типографские в наличие есть! В общем, бланк я получила у старшей м/с, рецепт напишу, а вот где пациент будет искать спецштамп - не моя боль
Наталья, вот здорово. Почему это врач должен сам покупать штампик, распечатывать бланки?
Елена, я понимаю Ваше негодование...это просто мои суждения, как быстро выйти из ситуации. Неразрешимых вопросов не бывает. Когда тонет человек, то спасающий не расшнуровывает ботинки, а сразу бросается спасать утопающего. Поэтому я в сравнении с этим...У нас же как происходит, вначале издадут циркуляр, потом методички к нему, пособия всякие пояснительные записки, потом заявку в казначейство на получение денег на все-про-все. Так , глядишь, и год пройдет, пока закупят централизованно штампики или напечатают рецепты в типографии. Надо же побыстрее как то решать эту проблему. Вот я сегодня была в налоговой. Там ни слухом ни духом о Приказе, а тем более о новом образце рецепта. Я им дала этот пакет документов. Поблагодарили. Все будут принимать. Единственное, возник вопрос у меня. Если в рецепте внизу есть запись на какой срок выдается лекарство, то, если это на год, тогда при сдаче декларации отдаешь один рецепт и допустим 12 чеков из аптеки...? В налоговой сказали чтобы тогда ставили отметку в рецепте с датой отпуска лекарств.
Алексей, полностью с Вами согласна. Если гора не идет к Магомету.... Я готова сама оказать спонсорскую помощь нашей поликлинике и купить пару таких штампиков. Все же можно, если грамотно сделать. Передать их по акту приемки да и все. Да, думаю в каждом городке есть предприятия (ООО, ИП и тд), которые смогли бы оказать спонсорскую помощь поликлинике. Уж лучше найти выходы из ситуации "меньшей потерей крови", чем писать жалобы, кляузы в минздрав.
Елена, напрасно Вы игнорируете факт проставления штампа. В Приказе четко расписан функционал выдачи рецепта для налоговых органов. Вашего пациента завернут в налоговой обратно для дооформления. В статье, которую мы здесь обсуждаем также прям на это указано, цитирую..."1. Рецепт по форме № 107-1/у со штампом для налоговой инспекции врачи обязаны оформлять на любые лекарства. .
2. Рецепт по другой форме или без штампа не подойдет.." В нашей налоговой уже всем инспекторам раздали памятки, которые вручаются людям, обратившимся с вопросом какие документы необходимы для получения этого соцвычета. В перечне четко прописан рецепт с надписью ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИНН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА.....И это обязанность врача выдать грамотно оформленные документы пациенту. Такие реквизиты как ИНН пациента всегда проставляют на справках для налоговых органов коммерческие медцентры, которые готовят пакет документов для пациентов по оказанным услугам. Вот по аналогии этот реквизит и "перекочевал" на рецепт 107-1у. Если мы, как простые обыватели, будем самостоятельно ставить штампы, печати и другие атрибуты на официальных документах, то это, увы, чревато...
Алексей, я уже помогла нашим медикам, и они меня поблагодарили. И я рада, что посетители поликлиники не столкнутся с отказами, и не будет волокиты ни у кого.
Елена, кстати, я получаю информационную рассылку по электронке, вот есть еще такие разъяснения по поводу кто выдает и как должны быть оформлены рецепты. https://glavkniga.ru/news/8837
Наталья, спасибо, посмотрю
Наталья, точно!! Печатей нет!!! Вот и весь закон
А мне интересно другое! Как налоговый инспектор будет сверять, то ли лекарство приобретено? В рецепте врач обязан писать дейст вещество, а в чеке указано торговое наименование (их может быть десяток) Рецепт получила со второго раза, устроит ли узнаю в след году))
Наталья, Наталья, подождите, главное условие чтобы это любое лекарство вам выписал врач)) как инспектор поймет, что указаннаяв чеке визанна и есть тот самый диеногест, который выписал врач? К врачу я пришла с распечаткой из интернета и через полчаса общения с заведующей арач выписал тот рецепт, который ранее давали на лекарства из списка. Штампик и печати есть.
Елена, это ж те же рецепты, которые давно выписывали на препараты из списка! Они просто сначала сказали, что на визанну не пишут.
Лилия, у вас продвинутая пол-ка, уже и штамп есть ))
А если лекарства покупаешь на АПТЕКА.РУ чеков нет, как оформлять вычет?
Насколько я помню, дистанционная продажа лекарств запрещена. Какие препараты вы бы ни заказывали на сайте, вам в любом случае приходится идти до аптечного пункта ногами и отдавать деньги там. Вот с них и трясите чек.
Чтобы вернуть вычет в 500 рублей, нужно будет потерять 2000, отпросившись с работы и просидев в поликлинике весь день (и не факт, что результативно).
Olga, бу-бу-бу...людям, которые лечатся постоянно и при этом теряют гораздо меньше, чем 2000 за поход к врачу, это нововведение очень поможет. Или вам кажется, что при вашем заработке в 50 тысяч , что государство должно помочь вам в первую очередь?
А мне вот тоже интересно по лекарствам для бабушки, у меня каждый месяц на них ~10к уходит.
А что делать если по льготе не дают говорят,что нет на складе.Покупаю за наличный,а я на пенсии?
Ответить в Одноклассники
Добрый день! А меня интересует как быть простому пенсионеру - не льготнику.
Мне нравится: "рецепт должен быть заполнен разборчиво"! Вы понимаете, что рецепт будет на латыни и с указанием МНН. Как его будет разбирать проверяющий?! Рецепт на Ipidacrini, в чеке Нейромидин. Чувствуете разницу?))
В 2018 году делал две операции на зрение. Одна из них-коррекция, проведена по страховке ДМС. Вторую делал за свой счёт. После этих операций было выдано заключение с рекомендациями по применению препаратов (капли) со сроками. Рецепты не выдавали. В этом году первый раз решил заполнить декларацию сам, так как сумма вычета не значительна. В декларацию вставил и остатки с покупки дома, и операцию за свой счёт, и лекарства после операций. Приложил чеки, назначение (не рецепт), справку об оказании мед.услуг, 2-ндфл и все это в электронном виде заслал в налоговую. Думал, что завернут, но нет. Вернули все полной суммой даже без корректировок. Правда ждал больше 4 месяцев
В рецепте отказали
Вера, если Вы работающий человек, то не имеют права отказывать. Идите к завполиклиникой. Врач не вправе отказать в рецепте даже на "зеленку" для целей получения налогового вычета по НДФЛ. Вот официальный ответ Минздрава. Минздрав России пояснил, что в случае обращения гражданина в медорганизацию за получением рецепта на лекарственный препарат, назначенный ему по медицинским показаниям (независимо от условий отпуска этого препарата из аптек), с целью предъявления рецепта в налоговый орган, отказ в выдаче такого рецепта медицинским работником необоснован (письмо Минздрава России от 2 августа 2019 г. № 25-4/3085695-8611).
Ничего не получилось. Такой печати НЕТ в поликлинике! Можете жаловаться!! На минуточку, это больной человек.... Биться головой о стенку???
Вера, вот выкопировка из письма Минздрава цитирую...по мнению Департамента, в случае обращения гражданина в медицинскую организацию за получением рецепта на лекарственный препарат, назначенный ему по медицинским показаниям (независимо от условий отпуска лекарственного препарата из аптечных организаций), с целью предъявления рецепта в налоговый орган при оформлении налоговой декларации, отказ в выдаче такого рецепта медицинским работником считаем необоснованным.
В дальнейшем, с целью обеспечения прав граждан в части предоставления социального налогового вычета в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, а также по вопросам, связанным с организацией оказания медицинской помощи и лекарственного обеспечения, рекомендуем Вам обращаться к руководителю медицинской организации, в случае возникновения трудностей - Департамент здравоохранения своего города.
Наталья, да,да,да.... В департамент, потом в министерство... Человек болен, мне не до этого...
Вера, вначале бы конечно к завполиклиникой надо обратиться. И вообще, налоговый вычет на лекарства положен только работающим. Странная какая то у Вас позиция врачей в поликлиике однако. Претензию можно и через госулуги отправить.
Добрый день. Очень полезная статья у Вас! Я два месяца хожу по поликлинике
(г.Екатеринбург Поликлиника №23) и ни кто мне не может сказать,
где же штамп с печатью для налоговой. Вчера я получила рецепт от терапевта, но где поставить штамп он точно ответить не смог. Я потратила час ходя по кабинетам и вызванивая знающих людей. Сегодня я с боем и скандалом получила штамп на рецепт. Но почитав вашу статью, не совсем уверена, что у меня правильно оформлен рецепт. Завтра придётся идти в налоговую - проконсультироваться. Кстати - в аптеках то же не в курсе как это всё должным образом оформляется. ((( Спасибо за нужную информацию. Марина.
Мне дают р. бланки, но после выдачи препарата в аптеки рецепт забирают, Что тогда предавать в налоговую еще один рецепт брать, или как?
Elena, Приказом Минздравсоцразвития России от 12 февраля 2007 г. №110 (в ред. приказа от 20.01.2011 №13н) утверждена новая форма бланка - №107-1/у "Рецептурный бланк".
Таким образом, в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета, лекарственные средства выписываются лечащим врачом на рецептурных бланках по форме № 107-1/у, заверенных подписью и личной печатью врача, в двух экземплярах в соответствии с Порядком. Один экземпляр предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, а второй экземпляр со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.
Это из официального сайта Федеральной налоговой службы. Рецепт выписывается в 2-х экземплярах!
Как можно получить N 107-1/у, если в Городской больнице №2 город Санкт-Петербург говорят, что они не знают и ничем помочь не могут? Куда можно жаловаться?
А получить рецепт задним числом возможно? Например, лекарства куплены в 2019, выписал невролог не на рецептурном бланке, а на простом листочке, в амбулаторной карте, думаю, запись осталась, чек из аптеки сохранился
Мария, Постановление о вычете за купленные лекарства действует с 1 января 2019 (так и сказали официально, что задним числом его утвердили). но кроме чека, нужно еще товарный чек. И на обратной стороне рецепта аптека ставит отметку о продаже и свою печать. Если все это у Вас есть-можно идти в налоговую. Какой листочек, Вы что? Только официальный рецептурный бланк должен быть. И кстати, на днях было разъяснение от Минфина, что можно рецепт этой формы сдавать в налоговую и без штампа. Удачи!
Нет. Дают, только простой рецепт с печатью доктора и поликлиники. Мотивируя тем, что у них нет спец. бланков.
Очень сложно собрать рецепты и чеки, даже надо сказать это невозможно. Рецепт сложно получить, а тем более в 2020 году к врачу вообще сложно было попасть, а задним числом по чекам врачи рецепты не выписывают. А еще чеки все выгорают, а в налоговую надо дать подлинник. А не проще было бы сразу не брать у нас эти 13% при покупке лекарства. А то придумали такую головоломку для людей. Я пыталась собрать чеки и рецепты, но только потратила здоровье и время.