1 июля должна закончиться очередная отсрочка для установки онлайн-касс. Но предпринимателям обещают еще одну: Госдума уже приняла закон и, скорее всего, в таком виде он вступит в силу. Скоро его рассмотрит Совет Федерации, а потом подпишет президент. До 1 июля успеют, но мы решили не ждать и уже сейчас разобрать для вас все виды отсрочек.

Это поможет сэкономить, если касса не нужна, и запланировать расходы, если отсрочка не в вашу пользу. До конца предыдущей отсрочки остался месяц.

Кому дали отсрочку по онлайн-кассам

До 1 июля 2021 года касса не нужна всем ИП при таких условиях:

  1. Нет наемных работников с трудовыми договорами. Если сотрудник сам ИП и зарегистрирован как самозанятый или с ним заключен договор подряда, отсрочка действует.
  2. Продаются товары или оказываются услуги собственного производства. Если ИП занимается торговлей чужими товарами, отсрочки нет. Если печет, шьет или создает что-то сам — касса не нужна.

ИП на патенте и ЕНВД, у которых была отсрочка до 1 июля 2019 года и которые не попадают под эти условия, должны купить онлайн-кассу. Еще есть шанс сделать это за счет бюджета.

В законопроекте есть и другие изменения: про авансы, бахилы и одну кассу на всех курьеров. Подробности в статье.

Пока закон не вступил в силу, но его уже приняли в третьем чтении. Вероятнее всего, скоро он заработает.

О какой отсрочке речь?

С 2017 года в России положено использовать онлайн-кассы. Это как обычные кассовые аппараты, которые прибивают чеки, только кроме бумажного чека они могут формировать еще и электронный: он автоматически уходит в ФНС и по желанию — покупателю.

В 2017 году решили, что пока кассы установят не все предприниматели: была отсрочка до 1 июля. В 2018 году придумали еще одну отсрочку — кто-то снова мог продолжать законно работать без онлайн-кассы. Но с июля 2019 года эта отсрочка должна закончиться. Большинству ИП пришлось бы покупать специальную технику для отправки чеков в ФНС. Это расходы и хлопоты.

И вот отсрочку решили продлить, но льготную категорию снова уменьшили. Некоторые предприниматели и дальше могут работать без онлайн-кассы, но не все. Многим, кто пока мог не выбивать чеки, все-таки придется ее подключать. Еще есть время сделать это за счет бюджета благодаря вычету.

ИП без работников получат отсрочку до 2021 года. Но не все

Если предприниматель работает сам и у него нет сотрудников с трудовыми договорами, можно не покупать онлайн-кассу и не выдавать чеки даже при оплате картами и наличными. Но так можно не всем ИП без трудовых договоров.

Кому не нужна касса до 1 июля 2021 года

УсловияСистема налогообложенияПримеры бизнеса
ИП без работников продает товары собственного производствалюбаяПошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие
ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услугилюбаяНаписание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала

Кому не нужна касса до 1 июля 2021 года

ИП без работников продает товары собственного производства
Система налогообложения — любая
Примеры бизнеса — пошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие
ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услуги
Система налогообложения — любая
Примеры бизнеса — написание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала

Если у такого предпринимателя появится работник с трудовым договором, придется купить кассу, на регистрацию есть 30 календарных дней. Но это касается именно трудовых договоров, а гражданско-правовых — нет. Например, если автор собственной рассылки нанимает программиста или верстальщика, которые сами ИП или зарегистрированы как самозанятые, кассу покупать не придется: это договор оказания услуг, а не трудовой. Но если ИП, который делает арахисовую пасту, возьмет на работу технолога и продавца с трудовой книжкой, придется регистрировать ККТ и пробивать чеки.

Вместо чеков клиентам можно выдавать бланки строгой отчетности — электронные или на бумаге.

Некоторые издания пишут, что отсрочка коснется только ИП без работников на патенте или ЕНВД. Но это не так. Система налогообложения не имеет значения: если нет работников и перепродажи, касса не нужна даже на упрощенке.

Самозанятым на НПД касса тоже не нужна

Всем, кто применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», покупать кассу не нужно. У них есть отдельное бессрочное освобождение. Эти ИП и так не могут иметь работников с трудовыми договорами и могут продавать только товары и услуги своего производства, но у них отсрочка не до 2021 года, а навсегда. Так было и до этих поправок.

Для ИП в торговле или с работниками отсрочка закончится 1 июля 2019 года

Если ИП перепродает чужие товары или заключает трудовые договоры, отсрочки не будет. С 1 июля 2019 года такому предпринимателю придется установить кассу. Исключение — для ИП на патенте, которые упоминаются в пункте 2.1 статьи 2 закона о кассах. Они смогут работать без кассы даже с работниками и даже после 1 июля.

Например, если ИП на ЕНВД или УСН оказывал услуги населению и заключал при этом трудовые договоры — у него была отсрочка до 1 июля 2019 года. Теперь из-за работников ее не будет. Или ИП на патенте занимался розничной торговлей без работников — до 1 июля он мог работать без кассы, а теперь не сможет.

При безналичных расчетах с ИП и юрлицами касса не нужна

Это не изменение, а давно действующая норма. Но она до сих пор вызывает вопросы, потому что при расчетах наличными с ИП и фирмами касса нужна.

Если ваши клиенты платят со счета ИП через банк, это безналичный расчет. Пробивать и отправлять чек такому клиенту не нужно. Если вы продаете товары оптом и только юрлицам, а они платят через банк, касса тоже не нужна.

Но если те же клиенты иногда платят наличными или присылают сотрудника с банковской картой — это уже не безналичный расчет, придется выбить чек. Проконтролируйте, чтобы с 1 июля в его реквизитах можно было указать ИНН.

При зачете и возврате авансов придется выдавать чеки с 1 июля 2019 года. Но срок увеличили

Для зачета и возврата авансов пока действует отсрочка — можно не применять кассу и не выдавать бланки строгой отчетности. 1 июля отсрочка закончится.

При зачете авансов за некоторые виды услуг можно было пробивать один чек. Это условие сохранили. Но раньше его нужно было сформировать и отправить на следующий рабочий день после окончания месяца, а теперь на это есть десять календарных дней.

Вот список услуг, для которых действует новый срок для отправки чека при зачете и возврате авансов:

  1. Культурно-массовые мероприятия.
  2. Перевозка багажа и грузов.
  3. Услуги связи.
  4. Коммунальные платежи.
  5. Охрана.
  6. Образование.

Кассу можно применять не там, где оплачивают. А чек можно не выдавать

По общему правилу чек нужно выбивать в том месте, где покупатель платит деньги. Например, когда магазин бытовой техники доставляет холодильник, курьер приезжает с кассой и пробивает чек, когда принимает деньги.

Пробивать чек не в месте расчетов можно было при оплате через интернет, на транспорте или в вендинговом бизнесе. С 1 июля и при других видах деятельности онлайн-кассу разрешат применять не в месте расчетов, а, например, в офисе компании.

Вот когда можно пробивать чеки не в том месте, где платит клиент:

  1. Разносная торговля.
  2. Дистанционная продажа товаров, кроме перевозки грузов, пассажиров и багажа, а также вендинга.
  3. Расчеты за услуги, которые оказаны не там, где их оплачивают.
  4. Расчеты с выдачей официально утвержденных бланков.
  5. Услуги ЖКХ при оплате не наличными и не картой с предъявлением. Хотя в таких случаях чек и так формируется не в месте расчетов.
  6. Выдача билетов и талонов в общественном транспорте.

В таких случаях можно передать бумажный чек или отправить его по электронной почте. Но добавят и другие варианты, как выдать покупателю все документы в момент расчета и не нарушить закон:

  1. Передать покупателю ссылку, откуда можно скачать чек.
  2. Прислать бланк строгой отчетности или билет с данными чека.
  3. Предложить считать QR-код с планшета или смартфона.

Это значит, что курьеры смогут передавать товар и получать деньги без кассы. Чек можно формировать в офисе, а покупателю отправлять ссылку или предлагать считать QR-код. Закон при этом не нарушается, а каждому курьеру не нужно выдавать кассу. Можно установить один аппарат в офисе и все чеки формировать через него — будет возможность сэкономить.

Данные о чеке или сам чек при оплате услуг ЖКХ нужно передать покупателю по запросу в течение пяти рабочих дней. Запрос клиент может отправить в течение трех месяцев. А если запроса не будет, считается, что продавец свои обязанности выполнил.

При аренде жилья с машино-местами и продаже бахил касса не нужна

В статье 2 закона № 54-ФЗ есть список видов деятельности, когда касса вообще не нужна. С 1 июля 2019 года этот список меняется и без поправок, но новый закон вносит в него еще несколько изменений.

Касса вообще не понадобится в таких случаях:

  1. Продажа печатных газет и журналов.
  2. Продажа ценных бумаг.
  3. Общепит в школах во время учебы.
  4. Торговля на рынках, ярмарках, выставках и с открытых прилавков, кроме товаров из перечня.
  5. Разносная торговля с рук, тележек и корзин.
  6. Продажа в киосках мороженого, питьевой воды и молока в розлив.
  7. Продажа кваса, молока, рыбы и керосина из автоцистерн.
  8. Сезонная продажа овощей вразвал.
  9. Прием стеклотары и макулатуры.
  10. Ремонт обуви.
  11. Изготовление ключей.
  12. Присмотр за детьми и пожилыми.
  13. Продажа изделий народных промыслов теми, кто их изготовил.
  14. Вспашка огородов и распиловка дров.
  15. Услуги носильщиков на вокзалах.
  16. Сдача предпринимателями в аренду жилых помещений и машино-мест в жилых комплексах.
  17. Розничная продажа бахил, даже через автоматы.

Полный список с особенностями применения кассы в разных ситуациях — в статье 2 закона о кассах. Здесь разбираем только изменения.

ТСЖ и образовательным организациям касса нужна только при оплате наличными или картой

Появился отдельный перечень, когда онлайн-кассу можно не применять, но только если расчеты не наличными и не картой с предъявлением. То есть при оплате картой через интернет касса не нужна, а если клиент вставляет ее в терминал в офисе — придется выдать чек.

Вот эти новые пункты в статье 2:

  1. ТСЖ, садоводческие и огороднические товарищества принимают коммунальные платежи или плату от своих членов за услуги в рамках устава.
  2. Образовательные и физкультурные организации, дома культуры и народного творчества оказывают услуги населению.
  3. ИП продают с рук или лотка входные билеты или абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Кроме случаев, когда продажа через интернет.

При расчетах с ИП и компаниями с 1 июля в чеках будут новые реквизиты

Это не новые поправки, они были давно, просто не успели вступить в силу. Если ИП или фирма получают наличные от ИП или фирмы — или их сотрудники лично платят картой, — в чеке нужно указать название покупателя и его ИНН. Есть и другие изменения по содержанию чеков. Проверьте, чтобы у вас были все обновления и настройки.

Не могу разобраться со своим бизнесом — нужна ли касса?

В сложных случаях проконсультируйтесь с экспертом, например у производителей онлайн-касс. Или напишите запрос в налоговую. Еще есть время, чтобы во всем разобраться.

Екатерина Мирошкина
А вы успели купить кассу? Или надеялись на отсрочку?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Иван Щербаков

А сколько народу УЖЕ купило заранее это китайское барахло втридорога?? все как всегда.. никогда ничего в России не делай сразу: оставь на последний день. Может проблема сама рассосется. А еще ведь искренне удивляются - чего никто не торопится новые "законы" исполнять

10
0
Nina Pavlova

Я не успела купить онлайн кассу ( откладывала на последний день). Буквально сегодня узнала об отсрочке, что ИП оказывающее услуги , без работников вправе не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года. Я безмерно счастлива!!

2
Антон Дыбов

Nina, поздравляю!

1
0
Максим

Касса удобная вещь. Но на неё нужно деньги потратить, вот в чём суть.

1
Антон Дыбов

Алексей, если работников действительно нет, будет отсрочка до 01.07.2021.
И не важно какую именно услугу ИП оказывает лично.

1
Антон Дыбов

Алекс, статус членства важен при приёме платы за услуги помимо услуг ЖКХ.
Если же речь о ЖКХ и плате за жилое помещение, то эти деньги ТСЖ вправе принимать без чеков от любых жильцов.

1
Антон Дыбов

Александр, я вроде бы написал, что форма платежа не имеет значения.
Потому нет, вы не обязаны в этом случае устанавливать ККТ.

1
Антон Дыбов

Alexander, Закон № 54-ФЗ не связывает обязанность по применению ККТ с тем, маркируется товар или нет.
Если вы - ИП, сами, допустим, шьёте одежду и продаёте её, то ККТ не нужна до 01.07.2021.
Хотя одежда и подлежит маркировке.

1
Антон Дыбов

Денис, ИП на патенте могут оказывать фотоуслуги без касс уже сейчас и бессрочно. Даже если у них есть работники - п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
На ином режиме налогообложения, да, отсрочка по фотоуслугам до 01.07.2021.
Однако продажи в розницу требуют ККТ. И, да, сначала надо купить и зарегистрировать аппарат, а уж потом начинать торговать.
30 дней на регистрацию кассы даны ИП, который продавал товары собственного производства (сам выполнял работы или оказывал услуг), а потом нанял хотя бы одного человека по трудовому договору. Тогда от даты договора и отсчитывают те самые 30 дней.

1
Антон Дыбов

SocParsing, полагаю, нет, не нужна. Личные услуги ИП в чистом виде.

1
Антон Дыбов

Alexander, пожалуйста, удачи в делах.

1
Антон Дыбов

Max, с 07.06.2019 образовательные организации могут не выбивать чеки на безналичные платежи от населения. Это не отсрочка, а полное освобождение.
На наличные платежи и очные по карте ККТ нужна по-прежнему.

1
Антон Дыбов

Lana, да, если вы - ИП без работников, продаёте товары собственного производства, оказываете услуги или выполняете работы.
Система налогообложения и форма платежа не важны.

1
Антон Дыбов

Artem, каковы другие вводные?
Вы - ИП? С работниками, без? Система налогообложения?

1
Антон Дыбов

Artem, раз прокат = услуга, то как ИП без персонала вы можете работать без ККТ до 01.07.2021

1
Антон Дыбов

Artem, как я уже сказал, форма платежа не имеет значения.
Дословно в Законе № 129-ФЗ это звучит так.

"Статья 2
1. Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
2. Указанные в части 1 настоящей статьи индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику."

Очевидно, что кассу можно не применять при любых расчётах: наличных, картой через POS-терминал, через интернет-эквайринг, и классических безналичных.

1
Антон Дыбов

Смотря о каком безнале речь.
Если платит обычный "физик", касса на безнал нужна ещё с 03.07.2018. Исключение - переводы через операциониста банка без открытия расчётного счёта. Но и эта льгота закончится 01.07.2019.
Если безнал приходит от организации или ИП, онлайн-касса не нужна. Ни до 1 июля, ни после.

1
Антон Дыбов

Karina, на такой безнал ККТ не нужна.
Но с 01.07.2019 избегайте взаимозачётов, отступных и прочих способов погашения обязательств, когда деньги приходят не напрямую от покупателя. Ибо это будет считаться отдельными видами расчётов, на которые нужны чеки.

1
0
Света Букина

Здравствуйте!Скажите,пожалуйста,я оказываю услугу по продаже авиа и жд билетов.ИП на УСН,сотрудников нет,являюсь субагентом. Распространяется ли на меня отсрочка?

0
Olga Melikhova

Антон, че то я запуталась совсем. Проясните момент плиз. Выше вы писали, что тур. агентству касса не нужна, т.к. оно оказывает услуги (входные данные те же, ИП без сотрудников). А здесь пишите, что нужна. В чем разница то? Тур. агентство работает ровно по такому же принципу. Получает деньги от клиента, переводит их тур. оператору, получает вознаграждение в виде комиссии.

0
Антон Дыбов

Света, не за что, хороших выходных.

0
Света Букина

Антон,спасибо))

0
Антон Дыбов

Света, в смысле ИП без работников сдаёт в аренду автомобили?
Да, подпадает.

0
Света Букина

Антон, спасибо за ответ!Если бы еще в налоговой могли подсказать...А оказание услуги аренда автомобиля попадает под отсрочку?

0
Антон Дыбов

Света, боюсь, вам нужна онлайн-касса.
Ведь услугу по перевозке оказывает авиакомпания, а не вы. Вы только принимаете платёж за неё, то есть как бы выступаете перепродавцом. Лично вы оказываете услугу не столько физлицу, сколько стоящему над ним агенту. Что подтверждается вознаграждением от агента.
И поскольку с 01.07.2019 БСО без чеков не живут, онлайн-касса нужна.
Однако это моё личное мнение. Попробуйте уточнить в налоговой.

0
Света Букина

Антон, деньги пассажир передает мне,я перевожу их агенту.Электронный билет является отчетным документом и на сумму билета я не выбиваю чеков.Потом я перевожу деньги агенту за проданные билеты.Вознаграждение за проданные билеты я получаю на счет.

0
Антон Дыбов

Света, как устроен бизнес?
Деньги за билеты поступают вам или напрямую агенту выше?
Как вы получаете вознаграждение?

0
Антон Дыбов

Роман, пожалуйста, хорошей пятницы.

0
0
Жанна Криворотова

Я купила вчера и поставила на учет, а сегодня узнала, что могла и не покупать, попадаю под отсрочку. Могу ли я снять с учета кассу, расторгнуть договор с ОФД и продолжить выдавать бланки? Я ип без работников, оказываю услуги

0
Антон Дыбов

Жанна, можете, имеете полное право.

0
0
Анжелика Гусак

Если я ИП, психолог-консультант, работников у меня нет, я сама по себе, верно ли, что мне не нужна ККТ?

0
Анжелика Гусак

Антон, благодарю

0
Антон Дыбов

Анжелика, верно

0
0
Arthur Petrosian

Скажите, если клиент пополняет баланс через интернет, используя виртуальную онлайн кассу - аванс. А позже, приобретает товар, чек зачета обязательно печатать с той же виртуальной Кассы(арендованный АТОЛ ) или можно с физической?

0
Антон Дыбов

Arthur, нет, необязательно.
Можно и с "физической".

0
0
BSV BSV

Добрый день. ИП без сотрудников - агент страховой компании (услуга). Нужна ли онлайн касса и в каком случае?

0
Антон Дыбов

BSV, выше была пара ваших коллег.
Ситуация мутная и есть вероятность, что касса нужна.
Лучше уточнить в налоговой.

0
0
Autoclub Voronezhskiy

Если я владелец сайта доски объявлений на которой размещаются бесплатные объявления моего города, но есть возможность платных доп услуг и размещения на сайте платной рекламы, нужна ли онлайн-касса? ИП на УСН доходы.нз

0
Антон Дыбов

Autoclub, насколько могу судить, вы подпадаете под отсрочку. ИП без работников оказывает услуги.
Форма платежа тут не имеет значения.

0
Autoclub Voronezhskiy

и ещё. Если я подключю к сайту интернет эквайринт, тоже можно без кассы. Наёмных работников нет.

0
Voice Phone

Антон, А в данном случае безналичный платеж - это с карты или переводом на р/с по реквизитам - тоже ?

0
Антон Дыбов

Voice, безусловно, всё это безнал

0
0
Дмитрий Александрович

Вопрос такой. Я веб-дизайнер. Плюс обучаю людей этому. (Доп курсы) . ИП. Нужна ли мне касса? И как мне принимать платежи? Через экваринг обязательно?

0
Антон Дыбов

Дмитрий, если у вас нет работников, то до 01.07.2021 касса не нужна.
Что до формы оплаты, то это лишь ваш выбор. Хотите - налом, хотите - переводом на карту, хотите - подключайте эквайринг.

0
0
Марат Хачатрян

Здравствуйте! Сегодня звонил в налоговую, уточнял вопрос по кассам. Я ИП на УСН-Доходы, занимаюсь обучением взрослых людей. Мне там сказали, что пользоваться кассой нужно, если я на упрощёнке. А если на патенте, то нет. Это расходится с ответами тут. Как понять, не ошиблись ли в налоговой?

0
0
Anna Astashkova

У меня ИН с УСН без наемных рабочих, собираюсь продавать кондитерские изделия собственного производства на заказ и продавать через интернет-магазин с оплатой через эквайринг банка. Попадаю я под условия отсрочки онлайн кассы до 21года?

0
0
Дмитрий Кузьминых

А при оказании услуг по дневному уходу за детьми касса так и не нужна? Наличные и карты не принимаем. Сотрудники есть.
Наличные через тумбу установленную банком, как в торговых центрах.

0
Юлия Попова

Елена, подскажите, а как ИП фиксирует свои рабочие и нерабочие дни?

0
Кристина Царева

Антон, подскажите, если я предоставляю услуги физ лицам, у меня действует отсрочка до 2021,получать оплату без ккм я могу и по налу и по безналу или только по безналу?

0
0
Николай Л

Подскажите, нужна ли будет после 1 июля 2021г Онлайн-касса для ИП без сотрудников, который занимается рукоделием (handmade) - продает товары собственного производства в интернете и на ярмарках. И попадают ли handmade игрушки и скульптуры под категорию "реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов" из 54-ФЗ статья 2, п2

0

Сообщество