Как не платить НДФЛ при продаже подаренных квартир и машин

23
Как не платить НДФЛ при продаже подаренных квартир и машин
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Мы рассказывали, как родители могут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок.

Как не платить налог с продажи подарков

Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог, но его можно уменьшить или не платить.

Вот главное:

  1. Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  2. При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  3. Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
  4. Используйте при продаже минимальный вычет без документов, 1 000 000 ₽ — для недвижимости, 250 000 ₽ — для другого имущества.
  5. Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, налогооблагаемый доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы родственника на покупку подаренной квартиры, использовать минимальный вычет или подождать три года.

Как рассчитывают налог при продаже подаренного имущества

При продаже недвижимости или автомобиля, которые достались в подарок не от близкого родственника, доход можно уменьшить на сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении  . Эти суммы нужно подтвердить договорами дарения и продажи, которые прилагают к декларации 3-НДФЛ.

Например, в 2023 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 000 000 ₽. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 000 ₽. В 2024 году квартиру продали за 1 800 000 ₽.

Но племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 000 000 ₽, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Если племянница заплатит НДФЛ с инвентаризационной или рыночной стоимости, значит, вычтет из дохода ее. А НДФЛ начислит только на разницу, если она будет положительной.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, вычесть получится только фиксированную сумму: 1 000 000 ₽ для жилья и 250 000 ₽ для всего остального.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 000 000 ₽.

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.


Больше материалов о покупке квартир и домов, обустройстве и ремонтах — в нашем телеграм-канале «Свой угол». Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить: @t_nedviga

Екатерина МирошкинаКакие еще недочеты в налоговом кодексе нужно исправить как можно скорее?
  • Надежда СкидановаЗаранее оговорюсь, что в моих словах нет каких-либо призывов и пропаганды. Но я искренне не понимаю почему именно такая модель исчисления налога. Вот есть какая-то тетя Глаша, которая усердно работала (отдавая при этом НДФЛ). Допустим, тут НДФЛ имеет моральное обоснование: это комиссия государству за создание благоприятной среды в правовом смысле. Она покупает на деньги, оставшиеся от собственного обеспечения и уплаты НДФЛ, квартиру и дарит её племяннице. И племянница должна заплатить! Налог на доход! Но в чем доход??? Дохода нет! Найти деньги в натуральном виде или продать квартиру. И за что этот налог?? За правовую среду? Там буквально одно действие. Пусть это будет госпошлина! Подобный платеж не должен зависеть от суммы сделки. Государство же - не менеджер по продажам, а юридический гарант. На мой взгляд, НДФЛ в сделках с недвижимостью уместен действительно при купле-продаже. Только там может быть доход. И то там нужно оценивать не время между сделками, а количество оформленных сделок на человека за период времени. Т.к. за два года, да даже за год может потребоваться улучшение условий жилья. Если утрировать, то сейчас можно покупать-продавать хоть по 10 квартир в год, если они "отстоялись", без налога. Хотя при таком количестве очевидно, что для человека это источник дохода, а не жильё. А если ты купил себе единственную квартиру, сделал в ней ремонт, но через 1.5-2 года решил взять другую, т.к. увеличились нужды - будь добр плати налог, либо терпи.8
  • Владислав МинЕкатерина, спасибо за статья. Из любопытства. Если между тетей и племянницей была бы прокладка в качестве брата/сестры тети (родителя племянницы), то налога при дарении не будет? Т.е. считаются ведь в такой последовательности близкими родственниками? Таким образом у брата/сестры не возникает ни подтвержденных доходов, ни расходов (т.е. не нужно ждать минимальный срок и налогов не будет)? Налоги возникнут только у племянницы при продаже ранее минимального срока с полной суммы за вычетом 1 млн?3
  • Evgeny TerentevНадежда, Тетя получила поцелуй от племянницы. Теперь государство хочет 13% от поцелуя.3
  • Marcos PolosВладислав, да, если только это родной брат0
  • Velasko GonzalezА если суд присудил неустойку, штраф, расходы на юриста за просрочку сдачи новостройки - надо подавать декларацию и платить НДФЛ с этих сумм?0
  • Сергей КирилловЭто не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного. - А долго ждать ? Очень важный материал. Там ниже в законе есть такая фраза "Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи." что это значит ?0
  • SATEL OY .ситуация_ я живу с мамой в квартире с 1975 года и прописаны мы тоже с 1975г . у меня 2 детей которые тоже прописаны с нами. квартира выплаченный кооператив в 1990 году. мать уже 80 лет и она на меня оформила дарственную в 2019. теперь хочу продать квартиру эту и купить большую с использованием мат капитала … получается мат капитал уйдёт на оплату ндфл 13%. офигенно! мой емайл sateloy@gmail.com2
  • Сергей ДуборкинНе понял, если я продам подаренную моей матерью в ноябре 2018 г. квартиру за 1 100 000 руб., то налогов насчитают со 100 000 руб. А если продам ее за 500 000 руб., то и налога насчитают с 500 000?0
  • Глеб КокаревVelasko, только за не устойку, штрафы по НК не облагаются налогами. Но юристы застройщика как назло зачастую неправильно декларируют код дохода истца и приходится либо опять оспаривать либо соглашаться с тем, что штраф тоже облагается 13% налогом. Если требуются помощь с отчетностью 3НДФЛ обращайтесь.0
  • Инесса ОкининаОчень интересная позиция по налогу с продажи подаренного родственником имущества. При сделке - дарении от родственника никаких налогов. А вот если я захочу "омонетить" этот подарок , то пожалуйста уплатите налог! Господа, где логика? Деньги то у меня, как эквивалент подарка все равно остались?!!!! Так откуда доход? При этом стоит учитывать что и вторичная недвижимость в цене не растет и машины тоже товарную стоимость утрачивают. Считаю, что это стоит учитывать при подаче декларации. Уточнить Налоговый кодекс поправкой: п.п.17.1) ст. 217 доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:от продажи имущества, полученного налогоплательщиком по договору дарения от близких родственников.0
  • Anna oopЧто делать, если родственники сняли наличные со своего счёта и передали их мне лично, для оплаты квартиры в банке. Квартира как бы даренная, но как бы ее купила я за наличные с переводом в банке. Что делать?0
  • Андрей МухинБлизкие родственники по сути одна семья. В случае дарения между ними "сделка" это всегда лишь формальность. Почему при продаже подаренной недвижимости не исчисляют срок с момента ее действительного приобретения за деньги или например приватизации дарителем? Например отец 10 лет назад купил квартиру, уже с мыслью подарить ребенку, но не стал этого делать в силу например возраста ребенка, или других причин. Почему после дарения и продажи ребенком должен платится налог? На основании какой логики? А если это например вообще муж жене квартиру подарил 10 лет назад купленную? Считаю это нужно менять.3
  • Afanasiy Nikitin"Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет." Это как? Наверное вместо "купили" должно быть слово "продали"!?0
  • Afanasiy NikitinAnna, так а в чём вопрос? не совсем понятно0
  • Владимир ВладимирСкажите, пожалйста, а с акциями это работает ? Если я получил в дар акции не от близкого родственника и заплатил 13%, то должен ли я платить 13% еще и при продаже этих акций ?0
  • ЛарисаДобрый день! ИП в 2017 году получил по договору дарения объект недвижимости. Стоимость данного объекта, указанная в договоре дарения, была учтена в доходах и был уплачен ЕН 6%, т.к. ИП на УСН "Доходы". В 2021 году данное имущество было продано. ИП теперь на УСН "Доходы минус расходы". Может ли ИП принять в расходы сумму с которой был уплачен налог при получении недвижимости в дар в 2017 году?0
  • Макеева златаЗдравствуйте. Мне супруг подарил дом два года назад. Теперь решили продать. Какой налог будет при продаже.0
  • Irina ChudinovaМакеева, (сумма продажи - 1000000)*13%0
  • ЕленаКвартиру покупали родители (в браке) за 340 тыс руб для меня (оформлена была на отца) в 2005 году и я в ней была прописана с 2005 года сразу после покупки после смерти отца мама оформила наследство и подарила мне ее по документам. Своего личного жилья у мен не было. Я решила переехать в другой регион, квартиру продала за 2100000 руб (была в моей собственности менее 3х лет) и через месяц по ДДУ покупаю квартиру за 3000000 в ипотеку. Почему я должно платить 143000 налога, если по сути я на ней ни чего не заработала.0
  • Таня ИвановаЗдравствуйте. бабушка подарила внучке. налога не было. внучка продала меньше чем через 3 года за 9 млн . возможно ли уменьшить сумму продажи на ту сумму ( 6 млн ) за которую купила бабушка . и платить налог с 3 млн. или придётся платить со всей суммы0
  • Юлия ГарееваКвартира и земля подарена матерью в 2020, в 2022 году появилась возможность продать квартиру через риэлтора. Риэлтор купил у меня за 100000. На риэлтора была оформлена генеральная доверенность на год. Я должна платить налог?0
  • МаринаЗдравствуйте. Я получила в наследство дом в 2023г.Хочу его продать в этом же 2023г. За 750т.р( кадастровая стоимость 430т.р) Т.к я получаю детские пособия, я не хочу, чтобы мне считали в доход продажу этого дома. Поэтому я решила подарить этот дом своему сожителю, чтобы продажа была от него. Скажите какой налог нужно будет заплатить? И можно ли потом вернуть какую то сумму с продажи?0
  • user3042025У налогоплательщика двое несовершеннолетних детей до 18лет., но он в разводе оплачивает алименты.Получил квартиру в дар от матери,продал ее не прошло три года,в год продажи приобрел участок и построил дом большей площадью,чем проданная квартира,зарегистрировал право в этом же году /единственное жилье/.Ситуации по разведенным в налоговом кодексе не встречаются, везде трактуется семья.,но двое детей у налогоплательщика есть.0