Мне предложили стать номинальным учредителем фирмы. Какие есть риски?

Даже если вы уверены, что бизнес будет легальным, становиться номинальным учредителем или руководителем не стоит.

Создание ООО с номинальным учредителем, назначение номинального директора, а также согласие стать таковым — преступление. Если вы дадите свои документы, чтобы оформить компанию, вам могут назначить уголовный штраф до 300 000 ₽ или другое наказание.

Важно понимать разницу между учредителем и директором общества и когда их можно считать номинальными.

Учредитель общества — человек, который создает ООО, определяет направление его деятельности, назначает директора и одобряет крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Учредителей бывает и несколько.

После создания общества учредитель становится его участником, затем в обществе могут появиться и другие участники.

Учредитель не участвует в ежедневной деятельности общества, у него нет права заключать договоры или нанимать сотрудников — эти обязанности исполняет директор общества.

Директор общества — человек, который непосредственно управляет организацией, вправе подписывать любые документы, заключает договоры, определяет, сколько сотрудников нужно нанять, какое оборудование приобрести и в каком режиме работать.

И учредитель, и директор ООО руководят обществом, но каждый делает это в пределах своих прав и полномочий.

Номинальный учредитель или директор — человек, который по чьей-то просьбе создал фирму или позволил назначить себя директором, понимая, что не будет управлять бизнесом. Того, кто привлекает номинальных учредителей и директоров управлять бизнесом, я буду называть теневым бенефициаром.

У теневого бенефициара могут быть разные причины:

• он хочет уйти от ответственности за незаконную деятельность;
• хочет избежать личной ответственности за ошибки в бизнесе, которые привели к убыткам;
• не вправе создавать или возглавлять юридические лица, так как он дисквалифицирован или недавно признан банкротом, но хочет продолжать вести деятельность.

В зависимости от целей номинальными могут быть одновременно директор и учредитель, а может быть кто-то один из них. Закон не запрещает единственному участнику ООО быть еще и руководителем общества.

Бывает, что теневые бенефициары просто не могут вести бизнес от своего имени, а сама деятельность общества не будет незаконной или рискованной. Например, адвокатам запрещено быть руководителями ООО, а чиновникам — учредителями и директорами. Но в любом случае это нарушение закона.

У теневого бенефициара всегда есть риск, что номинальный учредитель или руководитель захочет получить реальный контроль над организацией. Поэтому на роль номиналов выбирают людей, с которыми сложились доверительные отношения, — друзей или родственников. Либо людей, которые ничего не понимают в том, как устроены юридические лица, и не могут действовать самостоятельно. Часто это люди в бедственном положении или с зависимостями.

Теперь разберемся с видами ответственности, к которым могут привлечь номинального учредителя или директора.

Обычно учредители, участники и директор не несут ответственности по долгам фирмы. Ответственность ООО ограничена его имуществом — вот почему такая форма собственности называется обществом с ограниченной ответственностью.

Но есть случаи, когда руководители общества отвечают по всем его долгам. Вот когда такое может быть:

1. при банкротстве фирмы по вине ее руководителя;
2. если после ликвидации по решению налоговой инспекции у компании остались долги, а руководитель действовал неразумно и недобросовестно.

Такой вид ответственности называется субсидиарной. Она возникает, если у общества не хватает имущества, чтобы выплатить все долги, и взыскание оставшейся задолженности с руководителя общества позволит восполнить разницу.

Самый вероятный кандидат, которого могут привлечь к субсидиарной ответственности, — директор общества, так как он принимает большую часть решений. Еще могут привлечь учредителей и сотрудников, например бухгалтера и юриста.

В делах о привлечении к субсидиарной ответственности есть особенность — презумпция вины руководителя общества. То есть директору ООО придется доказывать, что он действовал разумно и добросовестно, а задолженность образовалась не в результате его поведения, а из-за внешних обстоятельств. Номинальный руководитель, который не знает, что происходило в обществе, не сможет доказать в суде, что не виноват.

Если рассматривается дело о банкротстве, номинальный директор может попытаться доказать в суде, что фактически не руководил обществом, и указать на теневого бенефициара. Тогда суд может частично или полностью освободить номинального руководителя от субсидиарной ответственности.

Уголовный кодекс называет номинального руководителя подставным лицом. Предоставлять паспорт или выдавать доверенность, чтобы внести в ЕГРЮЛ сведения о подставном лице, — преступление. За это, в частности, грозит штраф до 300 000 ₽ или исправительные работы до двух лет.

Также руководителя общества, как реального, так и номинального, могут признать виновным в преступлениях, совершенных через ООО.

Вот несколько примеров незаконной деятельности общества:

• мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Мошенничеством могут признать и неисполнение обязательств по договору, если суд установит, что фирма заведомо не могла их исполнить;
• уклонение от уплаты налогов, если задолженность компании свыше 15 млн рублей в пределах трех лет;
• отмывание — совершение сделок и финансовых операций для легализации доходов и имущества, приобретенных преступным путем;
• незаконная банковская деятельность, если общество занимается незаконным обналичиванием денег для других организаций.

Могут быть и другие, более типичные нарушения, даже если ООО не ведет незаконную деятельность. Вот в чем могут обвинить руководство общества:

• в нарушении требований охраны труда, если сотрудник компании получит тяжкий вред здоровью и выяснится, что в обществе не принимались меры для соблюдения техники безопасности;
• невыплате зарплаты, если сотрудникам не платят более трех месяцев подряд из корыстных побуждений руководства;
• оказании услуг, которые не отвечают требованиям безопасности, если клиенту организации в результате причинили вред здоровью.

К ответственности в первую очередь привлекают директора общества, но могут привлечь и учредителя, и рядовых сотрудников. В любом случае при расследовании преступления полиция будет устанавливать степень вины всех причастных.

Если номинальный директор признается, что не управляет ООО, и укажет на теневых бенефициаров, его привлекут к ответственности по статье 173.2 уголовного кодекса, но освободят от ответственности за преступления, которые совершили реальные руководители общества.

Стать номинальным руководителем — в любом случае преступление, даже если это не повлечет ни для кого негативных последствий.

Если номинальному руководителю не удастся доказать в суде, что он не принимал участия в деятельности общества, придется отвечать по долгам компании и за все действия теневого бенефициара.