Как получить вычет, если есть трое детей от разных браков?

У меня два сына. Старшему 25 лет, он служил в армии, а сейчас учится очно в университете и живет с нами. Младшему 15 лет, он школьник. Старший сын — от первого брака, раньше бывший муж платил на него алименты. Младший — от второго брака, с его отцом мы официально расписаны и живем до сих пор.

У второго мужа тоже есть ребенок от первого брака — дочь. Ей 17 лет, и она живет с матерью. Муж платит на нее алименты.

Какие вычеты на детей положены мне и мужу, если дети от разных браков? На работе у мужа в бухгалтерии говорят одно, у меня — совсем другое. Мы запутались.

И вы, и ваш муж можете получить вычет на дочь мужа и общего сына. На вашего сына от первого брака он не положен, так как вычеты предоставляются на детей-студентов до 24 лет, а вашему сыну уже 25. Но его тоже надо учитывать, считая количество детей в семье.

На дочь мужа каждый из вас может получить вычет в размере 1400 Р, а на общего сына, как на третьего ребенка, — 3000 Р.

Какие вычеты положены семьям с детьми

Благодаря детям вы имеете право на стандартный налоговый вычет. Это сумма, на которую работодатель уменьшит доход при расчете НДФЛ.

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляют каждый месяц. Но если в каком-то месяце доход, который будет суммироваться нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 Р, работодатель перестанет применять вычет до следующего календарного года.

Размер вычетов на детей

Ребенок по счету Сумма вычета Экономия в месяц
Первый 1400 Р 1400 × 13% = 182 Р
Второй 1400 Р 1400 × 13% = 182 Р
Третий и последующие 3000 Р 3000 × 13% = 390 Р
Первый ребенок
Сумма вычета
1400 Р
Экономия в месяц
1400 × 13% = 182 Р
Второй ребенок
Сумма вычета
1400 Р
Экономия в месяц
1400 × 13% = 182 Р
Третий и последующие
Сумма вычета
3000 Р
Экономия в месяц
3000 × 13% = 390 Р

Если дети от разных браков

Вычет на ребенка от другого брака положен как родителю, так и его нынешнему супругу. Но только если они обеспечивают этого ребенка. Кроме того, супруги должны быть расписаны. То есть получать вычеты на детей сожителя от другого брака не получится.

Чтобы определить размер вычета, нужно посчитать общее количество детей у обоих супругов. Дети, на которых один из супругов платит алименты, тоже учитываются. Очередность детей определяется по датам их рождения, то есть первый ребенок — тот, кто старше остальных.

Вы с мужем оба имеете право на вычет как на своих детей, так и на детей от другого брака, поскольку вы расписаны и содержите их всех: сыновья проживают с вами, а муж платит алименты на дочь. Исходя из возраста детей, ваш сын от первого брака будет считаться первым ребенком, дочь мужа — вторым, а ваш общий сын — третьим.

Как родителям получить деньги от государства
Расскажем в бесплатной рассылке «Стакан воды»: раз в неделю присылаем письмо о финансовой стороне родительства

Если на старшего ребенка вычет уже не положен

Вычет предоставляется на каждого ребенка, пока ему не исполнится 18 лет. А если ребенок учится очно — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант, — то до 24 лет. Это нужно ежегодно подтверждать справкой об обучении.

Вычет положен до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 или 24 года, — зависит от обстоятельств. То есть если день рождения у ребенка в феврале, то вычет будут предоставлять до конца года. На вашего старшего сына и вы, и ваш муж могли получать вычет до конца того года, в котором ему исполнилось 24. А теперь вычет на него не положен, ведь ему уже 25 лет. Тот факт, что он до сих пор учится очно, роли не играет.

На дочь мужа, как на второго ребенка, и вам, и мужу положен вычет в размере 1400 Р. Вычет будет предоставляться до конца того года, в котором ей исполнится 18 лет. А если она пойдет учиться очно — до 24 лет.

На общего сына вам обоим тоже положен вычет. Младший сын у вас в семье считается третьим ребенком, несмотря на то что право на вычет на старшего вы уже утратили. Вычет считается по общему количеству детей в семье, а значит, на младшего сына, как на третьего, вам предоставят вычет в размере 3000 Р. Такой позиции придерживается Минфин.

Таким образом, и вы, и ваш муж имеете право на два вычета:

Ежемесячная экономия в семейном бюджете составит 1144 Р: 1400 × 13% × 2 + 3000 Р × 13% × 2.

Как получить вычет

Чтобы получить вычет, в бухгалтерию компании, где вы работаете, нужно подать заявление и подтверждающие документы:

  1. Копию паспорта с отметкой о регистрации брака или копию свидетельства о регистрации брака.
  2. Копии свидетельств о рождении троих детей.
  3. Копию исполнительного листа, постановления суда о взыскании алиментов или нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов.
  4. Копии документов об уплате алиментов.

Если в течение года вычеты вам не предоставляли или они были в меньшем размере, чем установлено законом, то вернуть переплату по НДФЛ можно в следующем году. Для этого нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС.

Вернуть переплату можно не более чем за три последних года. То есть если подаете документы в 2021 году, то вам вернут налог только за 2020, 2019 и 2018 годы.

Что в итоге

Супруги могут получать вычеты на детей от разных браков, если они расписаны и содержат этих детей.

Вычет на ребенка можно получать до конца того года, в котором ему исполнится 18 лет. А если он учится очно — до 24 лет.

Чтобы понять размер вычета, нужно посчитать всех детей — даже тех, право на вычеты на которых родители уже утратили.

Ежемесячно на первого или второго ребенка можно получать вычет в размере 1400 Р, на третьего — 3000 Р. Но как только доход, исчисленный с начала года, превысит 350 000 Р, предоставлять вычеты не будут.