За первое полугодие 2020 года в России зарегистрировано больше 220 тысяч разводов.

Половина семей распадается до девятилетия брака, при этом в большинстве есть дети. Каждый десятый россиянин предпочитает гражданский брак, а 35% не имеют постоянных отношений.

Но все эти люди имеют право на налоговые вычеты — даже без регистрации брака или после его расторжения. Вот какими способами возврата НДФЛ можно воспользоваться, если еще или уже нет штампа в паспорте.

Если вы в браке, прочитайте подборку о вычетах для своей ситуации.

Что такое гражданский брак

В нормативных актах не используется понятие «гражданский брак». Иногда под этим термином подразумевают официальный брак без венчания. Как будто гражданский брак — это и есть брак, который зарегистрирован в загсе. Но для такого толкования нет юридических предпосылок.

Когда-то гражданским браком называли тот, что заключен не в церкви. Но уже больше ста лет в России религиозный брак без регистрации в загсе не имеет юридической силы. Поэтому называть официальный брак гражданским некорректно.

В статье этот термин используется для обозначения отношений без официальной регистрации брака в загсе — наравне с «сожительством» и «партнерством».

Имущественный вычет при покупке жилья без кредита

Кто получит. Собственник квартиры или доли.

При каких условиях. Для вычета при покупке квартиры нужно подтвердить право собственности и фактические расходы. При этом квартира может быть оформлена на одного из партнеров или на обоих — в долях. Оформление повлияет на то, кто сможет вернуть НДФЛ с помощью вычета.

Если собственник один, он и получит вычет. Если доли у обоих — вычет получит каждый в пределах своего лимита и стоимости доли.

Даже если квартиру в гражданском браке купил и оформил на себя один человек, он может получить за нее вычет со всей стоимости. А потом можно продать долю партнеру — и тот тоже получит вычет с этой квартиры, а доли в жилье будут у обоих.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов в пределах 2 000 000 Р. Максимум 260 000 Р.

Как оформить. Вычеты каждый оформляет сам за себя: по декларации или через работодателя. Нужно приложить документы о праве собственности на жилье или долю в нем, а также подтверждение расходов. При покупке доли у гражданского супруга взаимозависимости нет, поэтому с вычетом проблем не будет: для государства это чужие друг другу люди.

Имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Кто получит. Собственник, который одновременно созаемщик и вносит платежи от своего имени.

При каких условиях. Если в гражданском браке взяли ипотеку, можно использовать сразу два имущественных вычета: в размере фактических расходов на покупку и в сумме уплаченных процентов по кредиту.

Для вычета нужно подтвердить право собственности, быть заемщиком или созаемщиком, а также иметь подтверждение внесения ипотечных платежей от своего имени.

Если партнеры без регистрации брака — созаемщики и квартира оформлена на каждого в долях, нужно вносить свою часть платежей в счет кредита. Тогда можно вернуть НДФЛ со своей части процентов. Если будет платить кто-то один, у другого созаемщика могут быть проблемы с вычетом.

Если сожитель выступает поручителем, права на вычет у него не будет. Поручительство не дает права собственности на квартиру.

Если квартиру оформили на женщину, а платежи вносит мужчина, это тоже усложнит оформление. Хотя всегда есть вариант оформить доверенность на внесение денег или взять справку о сумме уплаченных процентов: обычно банк выдает ее на имя заемщика.

Каждый вернет 13% от стоимости своей доли и части ипотечных процентов. При этом у партнеров не один лимит на двоих, а у каждого свой: по 2 000 000 Р за покупку квартиры и по 3 000 000 Р за ипотечные проценты.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку квартиры в пределах 2 000 000 Р и 13% с суммы уплаченных процентов в пределах 3 000 000 Р. Вернуть деньги можно с суммы процентов за весь период. Всего — до 650 000 Р.

Как оформить. Имущественные вычеты можно оформлять на работе или по декларации. Кроме права собственности нужно подтвердить расходы и представить в налоговую договор ипотеки, а также справку об уплаченных банку процентах. При оформлении нужно учитывать сроки обращения за вычетом — особенно если речь о новостройке.

Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Имущественный вычет при покупке жилья на имя ребенка

Кто получит. Родитель, который оплатил жилье или долю.

При каких условиях. Для вычета при покупке жилья нужно подтвердить право собственности и расходы. Но бывает, что квартиру или долю в ней при покупке сразу оформили на имя ребенка. И тогда собственник именно он, хотя платят родители.

В таком случае родитель ребенка-собственника имеет право на вычет в сумме расходов на жилье, оформленное на сына или дочь. Регистрация брака со вторым родителем не имеет значения.

Например, Ольга и Олег живут в гражданском браке. У них есть 10-летний сын. Родители покупают квартиру за 3 000 000 Р и договариваются ⅓ оформить на ребенка. За эту долю платит отец. Он имеет право на вычет за свою ⅓ и долю ребенка. Общая сумма вычета для папы составит 2 000 000 Р, хотя стоимость его личной доли — 1 000 000 Р. Еще миллион стоит доля сына — и это тоже вычет для отца. Олег вернет 260 000 Р НДФЛ.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку доли ребенка в пределах 2 000 000 Р. Максимум 260 000 Р. Расходы на жилье ребенка не увеличивают личный лимит, а входят в него.

Как оформить. Кроме стандартного пакета документов для такого вычета нужно приложить документы на долю ребенка и свидетельство о рождении. Когда сын вырастет, у него сохранится его личный лимит имущественного вычета — 2 000 000 Р.

Имущественный вычет при оплате жилья партнером

Кто получит. Собственник, даже если он не платил.

При каких условиях. Чтобы получить вычет при покупке жилья, необходимо подтверждать фактические расходы. Но бывает так, что платежные документы оформлены на имя другого человека — не собственника. При этом право собственности для вычета первично, а вот с оплатой можно поколдовать.

Если квартира оформлена на одного из партнеров, а деньги за нее вносил другой, вычет получит тот, у кого право собственности. А чтобы подтвердить расходы, нужно взять документы плательщика и приложить доверенность на внесение денег. Как будто собственник поручил внести свои деньги за свою квартиру другому человеку. Передать свое право на вычет другому человеку нельзя.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку жилья в свою собственность, даже если оно оплачено другим человеком. Максимум 260 000 Р. Если есть ипотека, дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 Р.

Как оформить. Доверенность не придется заверять у нотариуса. Это просто рукописный или напечатанный документ, который нужен только налоговой. Дата доверенности должна быть не позже внесения денег.

В остальном этот вычет оформляется как обычно: на работе или по декларации.

Имущественный вычет при выкупе жилья у партнера

Кто получит. Оба собственника — бывший и будущий.

При каких условиях. Квартиру может купить один человек — и получить вычет с ее стоимости. А потом, хоть на следующий день, эту же квартиру или ее часть можно продать другому — и он тоже получит вычет.

С юридической точки зрения у сожителей нет взаимозависимости. Для налоговой это посторонние люди, которые могут совершать друг с другом любые сделки.

Например, Егор и Наталья живут вместе семь лет. Они покупают квартиру за 2 000 000 Р и оформляют ее на Егора. Он оформляет вычет и постепенно возвращает 260 000 Р из бюджета. Через полгода Егор передает полквартиры Наталье, чтобы у каждого была доля. Цена доли по договору купли-продажи — 1 000 000 Р. Наталья тоже оформит вычет — и вернет 130 000 Р. Так Егор и Наталья заберут из бюджета 390 000 Р при стоимости квартиры 2 000 000 Р. Налог с продажи своей доли Егор платить не будет, потому что продает ее без наценки.

Егор мог бы продать Наталье и всю квартиру. И тогда они вернули бы 26% от ее стоимости в виде НДФЛ. Это все абсолютно законно. А если они решат зарегистрировать брак, смогут распределить доли поровну без налогов.

Сколько можно получить. 13% от суммы, которая проходит по документам как расходы на покупку квартиры или доли. У каждого собственника будет свой лимит вычета — по 2 000 000 Р. То есть первый собственник сможет вернуть до 260 000 Р, выкупивший жилье партнер — тоже до 260 000 Р. Если при выкупе оформляется ипотека, будет дополнительный вычет в сумме уплаченных процентов.

Как оформить. Каждый собственник оформляет налоговый вычет отдельно, после того как оформит права. Подтвердить расходы можно обычной распиской, которая написана от руки. Факт реальной передачи денег будет известен только участникам сделки.

Стандартный вычет на своего ребенка

Кто получит. Родители.

При каких условиях. Стандартный вычет дают просто по факту наличия детей. Регистрация брака немного упрощает оформление, но если брак не оформлен или случился развод, то право на вычет сохраняется.

Отец ребенка может получить стандартный вычет, даже если живет отдельно. Есть только условие по содержанию: нужно платить алименты на ребенка и чем-то это подтвердить. И отец должен фигурировать в свидетельстве о рождении. Если записи нет, то и права на вычет не будет, зато мама получит его в двойном размере.

Сколько можно получить. 13% от суммы вычета. Она зависит от того, какой по счету ребенок:

Если детей двое, каждый родитель сэкономит до 4368 Р в год. Стандартный вычет предоставляется до того месяца, в котором доход превысит 350 000 Р с начала года. Поэтому сумма экономии может быть и меньше. Ее можно рассчитать с помощью калькулятора.

Как оформить. Этот вычет проще всего получать на работе: тогда не нужно брать в налоговой уведомление, хватит обычного заявления. Из документов понадобится свидетельство о рождении и документы, которые подтвердят уплату алиментов, например нотариальное соглашение. Налог можно вернуть даже за прошлые годы.

Если родители вступят в новый брак, они тоже не потеряют право на вычет. А может, даже сэкономят больше денег.

Стандартный вычет на ребенка супруга

Кто получит. Супруги родителей.

При каких условиях. Стандартный вычет могут получать родители и их официальные супруги. Так на одного ребенка вычет могут использовать четыре человека одновременно: мама ребенка, ее супруг, папа и его супруга.

Для этого нужна официальная регистрация брака с новыми мужьями и женами. А родители сохраняют право на детский вычет даже в случае развода или если никогда не были официально женаты. Родитель, который не живет с ребенком, должен подтвердить, что содержит его.

Например, Виталий и Кристина были в браке, у них двое детей. После развода дети остались жить с мамой, но Виталий платит алименты по соглашению. Кристина вышла замуж за Сергея. Виталий женился на Юле. Стандартный вычет за детей Виталия и Кристины получат и сами родители, и их новые супруги — Сергей и Юля.

Сколько можно получить. 13% от суммы вычета для каждого родителя и супруга.

Две новые семьи сэкономят за год до 8736 Р за одного ребенка, если он первый или второй по счету. Один и тот же ребенок может быть первым для одной семьи и вторым для другой.

Как оформить. Вычет можно получать на работе, по заявлению, а можно — по декларации, за прошедшие годы. Для подтверждения права на вычет за ребенка супруга понадобится свидетельство о рождении, браке и документ, который подтверждает содержание: решение суда, соглашение, исполнительный лист.

Социальный вычет за лечение детей

Кто получит. Родители.

При каких условиях. Если родители платят за лечение детей, они могут получить социальный вычет в сумме фактических расходов на платные анализы, приемы врачей, лекарства по рецепту или операции.

Для этого официальное оформление отношений не требуется. Нужно только быть записанным в свидетельство о рождении ребенка и нести реальные расходы на его лечение, которые подтверждены специальной справкой из клиники.

Такой вычет можно получить и до регистрации брака, и после развода.

Например, Игорь и Инна развелись, у них есть ребенок. Инна оплатила сыну обследование в платной клинике, а Игорь — стоматолога. Каждый потратил по 20 000 Р. Оба родителя вернут по 13% от своих расходов с помощью социального вычета на лечение ребенка.

Сколько можно получить. Каждый родитель может получить 13% от своих расходов на лечение ребенка или детей в пределах 120 000 Р в год. То есть экономия или возврат НДФЛ составит до 15 600 Р за год для каждого родителя. В лимит социального вычета входят также расходы на свое обучение, лечение других родственников, расходы на страховки. Но не входит дорогостоящее лечение из перечня: при оплате таких расходов лимита вообще нет.

Как оформить. Каждый родитель оформит этот вычет отдельно — у работодателя или в налоговой. Из документов понадобится свидетельство о рождении ребенка и справка об оплате медицинских услуг — обязательно на имя того, кто заявляет вычет. В браке имя плательщика не имело бы значения, но если регистрации нет, то деньги не считаются общими, поэтому каждый сам за себя.

Социальный вычет за обучение детей

Кто получит. Родители.

При каких условиях. Для вычета за обучение условия такие же, как при возврате налога за лечение, но лимит отдельный: 50 000 Р на одного ребенка для обоих родителей.

Независимо от регистрации брака мама и папа могут вернуть до 6500 Р на двоих в год за каждого ребенка. Даже если родители в разводе, лимит вычета все равно общий, а не на каждого.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на обучение в пределах 50 000 Р в год на каждого ребенка. При оплате обучения родители могут вернуть из бюджета до 6500 Р на двоих за год. Каждый вернет НДФЛ с той суммы, что заплатил и может подтвердить документами.

Как оформить. Сложность оформления этого вычета в том, что договор и платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит. В крайнем случае договор можно оформить на ребенка, но деньги должен внести каждый родитель от своего имени. Например, один семестр может оплатить мама, другой — папа. Или занятия в кружках для дочери оплачивает мама, а автошколу сыну — отец.

Если отец просто отдаст деньги ребенку и тот заплатит, то вычет папа не получит. Если переведет свою часть маме ребенка и обучение оплатит она, то и вычет получит женщина.

Социальный вычет за обучение детей оформляется у работодателя в текущем году или по декларации по окончании года, в котором были расходы.

Имущественный вычет при продаже своей доли в жилье после развода

Кто получит. Продавец доли.

При каких условиях. Если нет брачного договора, после развода все нажитое в браке делится пополам. При этом неважно, на кого оформлено имущество, кто на него заработал и внес деньги. Даже если жена не работала и сидела с детьми, а ипотеку оформил на себя и погасил муж, у супруги есть право на половину.

И эту долю после развода она может продать мужу — или кому-то еще, если супруги решили продать жилье целиком и поделить деньги.

При продаже доли в общей собственности раньше минимального срока владения возникает обязанность начислить НДФЛ. Но есть способы сэкономить или ничего не платить:

  1. Сумму дохода от продажи доли можно уменьшить на расходы на ее покупку — даже в том случае, если расходы нес супруг и платежные документы оформлены на его имя.
  2. Если документов нет, при продаже доли доход можно уменьшить на вычет по умолчанию — это доля от 1 000 000 Р, равная доле в квартире. Если продается половина, вычет без документов составит 500 000 Р. Но если эта доля продается по отдельному договору, а не как часть квартиры вместе с другими собственниками, можно использовать вычет в полном размере — то есть вычесть из дохода 1 000 000 Р.
  3. После трех или пяти лет владения долю можно продать вообще без налога и декларации. При этом срок будет считаться с даты покупки квартиры супругом, а не с даты оформления доли на нового собственника.

Сколько можно сэкономить. При продаже имущества речь идет не о возврате налога из бюджета, а об экономии при начислении НДФЛ к уплате. Имущественный вычет при продаже имущества позволяет уменьшить налоговую базу. Экономия составит 13% от суммы вычета — эти деньги останутся у продавца, а не уйдут в бюджет.

Если удастся подтвердить фактические расходы, можно сэкономить 13% от этой суммы. Налог будет меньше, или его вообще не придется платить. Например, квартиру купили в браке за 3 000 000 Р, при разводе ее поделили пополам, а потом каждый продал свою долю за 1 500 000 Р. Налога к уплате не будет, так как доходы равны расходам. На НДФЛ сэкономит даже тот супруг, что получил свою долю в результате раздела имущества, не фигурировал как собственник в документах и не платил за недвижимость.

Как оформить. Если используется вычет в сумме расходов, нужны подтверждающие документы об оплате и свидетельство о браке, чтобы доказать, что это общие деньги. Если оформляется вычет без документов, в пределах миллиона рублей, подтверждать его не нужно — достаточно выбрать подходящую строку при заполнении декларации в личном кабинете.

Имущественный вычет при продаже подарков или наследства

Кто получит. Продавец, независимо от семейного положения.

При каких условиях. Гражданские супруги могут дарить друг другу любые подарки — в том числе недвижимость и транспорт. Но с таких подарков одаряемому придется заплатить налог. Зато потом налоговую базу можно использовать как вычет при продаже подарка.

Если партнер оставил наследство по завещанию, при продаже унаследованного имущества из дохода можно вычесть его расходы на покупку этого имущества. Для этого необязательно быть в браке. Любой наследник может вычитать стоимость наследства из дохода от его продажи. Главное — иметь подтверждающие документы.

Например, Иван и Ольга жили 20 лет без регистрации брака. Иван написал завещание, и после его смерти Ольга получила квартиру, которую Иван покупал за 2 000 000 Р. Через год она решила ее продать за 2 500 000 Р. Хотя у Ольги нет документов о расходах на ее имя, она использует документы о платежах Ивана. Этими документами можно подтвердить вычет при продаже унаследованной квартиры. НДФЛ составит 65 000 Р: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%. Если бы Ольга не знала о таком вычете или думала, что для этого нужно быть в браке с Иваном, она бы заплатила 325 000 Р налога.

Сколько можно сэкономить. Экономия на НДФЛ составит 13% от суммы вычета. В зависимости от ситуации это может быть 13% от налоговой базы при дарении или расходов дарителя или наследодателя на приобретение имущества.

Например, если мужчина купил машину за 2 000 000 Р, а потом подарил ее гражданской жене, та заплатит налог с подарка — 260 000 Р. При продаже этой машины меньше чем через три года за 1 800 000 Р она не сможет подтвердить расходы на покупку, но использует вычет в той сумме, с какой заплатила налог при получении подарка. В итоге НДФЛ с продажи платить не придется. Кто не знает про этот вычет, платит НДФЛ два раза: при дарении и при продаже.

Как оформить. При продаже имущества раньше минимального срока владения нужно подать декларацию о доходах до 30 апреля следующего года. Для наследства минимальный срок составляет три года, его отсчитывают с даты смерти. В декларации указывают доход от продажи и вычет в размере расходов наследодателя. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие эти расходы.

Посчитайте, сколько сможете сэкономить на НДФЛ и придется ли вообще платить налог при продаже квартиры.