Моя сестра учится в платном вузе за 80 000 Р в год. Еще 50 000 Р планируем заплатить за ее обучение в автошколе. Формально деньги дают родители, платим наличными. Мама официально получает пенсию и подрабатывает как самозанятая, отец — предприниматель на упрощенке. НДФЛ с зарплаты плачу только я. Можем ли я или родители вернуть налог за обучение сестры в вузе? А сама сестра?

Как все оформить?

Юля

Юля, вы можете получить вычет за обучение сестры и при указанной стоимости вернуть 15 600 Р за год.

Условия для вычета за обучение братьев и сестер

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате своего обучения независимо от возраста. Например, даже если вы решите учиться в автошколе в 30 лет или получать второе высшее в 37. Учиться можно хоть очно, хоть заочно. Главное, чтобы у образовательного учреждения — вуза и автошколы — была лицензия.

Также этот вычет можно использовать при оплате обучения братьев или сестер — хотя бы с одним общим родителем. В этом случае требования строже:

  1. На момент оплаты брат или сестра должны быть младше 24 лет. То есть им может быть 23, но еще не должно исполниться 24 года.
  2. Обучение проходит по очной форме. Очно-заочная не подойдет, а вот дистанционное обучение считается.

Какую сумму можно вернуть

При оплате обучения брата или сестры максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 000 Р в год. В этот лимит входят и другие виды социальных вычетов — в сумме расходов, которые вы можете понести на свое лечение, обучение, ДМС или страхование. Но не учитывается дорогостоящее лечение и обучение детей.

Получается, что при оплате обучения сестры вы можете вернуть 13% от расходов за год, но не больше 15 600 Р. В том году, когда оплачен год учебы в вузе и автошкола, расходы составят 130 000 Р — это больше лимита, поэтому к возврату положено 15 600 Р. Если в том же году вы оплатите еще и свое лечение, использовать эти расходы для возврата дополнительных сумм налога уже нельзя.

В следующем году при такой же стоимости обучения вы вернете 13% от 80 000 Р — 10 400 Р.

Но в любом случае вернуть можно не больше той суммы НДФЛ, что вы фактически заплатили в бюджет. Если у вас есть право только на социальный вычет, проблем нет: забрать максимум можно при зарплате больше 10 000 Р. Но если есть еще имущественный, сначала используйте те вычеты, по которым не переносится остаток, то есть за учебу. И только потом — за покупку квартиры.

Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Как оформить документы на вычет за сестру или брата

В идеальном мире налоговых вычетов договор на обучение и платежные документы нужно оформлять на того, кто хочет получить вычет и вернуть налог. Хорошо бы заключить договор именно с вами и указать в нем, что учиться будет сестра, а платить — вы.

Если договор уже заключен на имя сестры, шанс получить вычет все-таки есть. Главное — платежные документы. Так как вы платили наличными, понадобится чек или квитанция. Такие документы вполне подтвердят ваши расходы.

Вот полный список документов:

  1. Копия договора на обучение.
  2. Копии лицензий вуза и автошколы, если номера не указаны в договоре.
  3. Копия документа, который подтверждает очную форму обучения. Обычно это справка из вуза. Если форма обучения указана в договоре, дополнительно ничего не нужно.
  4. Копии платежных документов.
  5. Копии документов, подтверждающих родство, — ваших с сестрой свидетельств о рождении. Это будет и подтверждением возраста.
  6. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В следующем году ее можно будет скачать из личного кабинета.

Как получить вычет и вернуть НДФЛ

Вычет за обучение сестры можно получить двумя способами.

По декларации в следующем году. Если вы заплатили за учебу сестры в вузе в 2020 году, декларацию можно подать в 2021. Проще всего заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика. Копии документов прикрепите прямо там. Крайний срок для оформления возврата налога за 2020 год — 31 декабря 2023 года. Налоговая инспекция будет около трех месяцев проверять документы, а потом в течение месяца вернет налог. Если подать декларацию в январе, деньги реально получить в апреле-мае.

Через работодателя в текущем году. Так проще и быстрее, но в конце года может быть не очень удобно. Оформите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Декларация не нужна, а документ выдадут в течение месяца. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Если зарплата больше 60 000 Р, за два месяца реально вернуть весь налог. Если меньше, скорее всего, часть НДФЛ придется забирать по декларации. Например, при зарплате 40 000 Р НДФЛ составит 5200 Р. Если получить уведомление в октябре, налог перестанут удерживать с ноября. До конца года можно забрать не больше 10 400 Р. Оставшуюся сумму вычета нужно заявить в декларации в 2021 году.

Могут ли родители получить вычеты, если не платят НДФЛ

Родители могут получать вычеты за обучение детей, но у них лимит составляет 50 000 Р в год на одного ребенка. При этом родители должны быть плательщиками НДФЛ, иначе им нечего возвращать из бюджета.

Ваши родители НДФЛ не платят. С пенсии мамы его не удерживают, отец платит другой налог, вернуть который нельзя. Но бывают ситуации, когда даже самозанятые, ИП или пенсионеры могут использовать вычеты:

Может ли сама сестра вернуть налог за свое обучение

Сама сестра сможет использовать вычет и вернуть налог, если будет получать доход, облагаемый НДФЛ. У нее будет свой личный лимит вычета, и понадобится меньше документов. Но договор и платежки должны быть на ее имя. Это нужно учитывать при очередной оплате.

Вы сможете распределять сумму оплаты между собой. Например, если подработка будет приносить сестре 5000 Р в месяц, за год она сможет использовать только часть положенного вычета и вернет НДФЛ с 60 000 Р, а не с 80 000 Р, которые заплатит за учебу.

Оставшуюся часть сможете использовать вы — просто правильно оформляйте документы.

Тот факт, что деньги для оплаты дают родители, формально значения не имеет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.