Как получить налоговый вычет на благотворительность?

25
Аватар автора

Александр Б.

спросил в Сообществе

Вы много писали о том, как правильно жертвовать на благотворительность, но ничего о налоговом вычете по пожертвованиям. Насколько я знаю, в целом порядок такой же, как для вычетов по затратам на лечение или обучение.

Но я не могу найти конкретный список документов, которые подтверждают целевой характер расходов и статус благотворительной организации. Где-то пишут, что достаточно устава и платежки, а где-то добавляют договор на благотворительность.

Поясните, пожалуйста, как правильно сделать, чтобы налоговая приняла документы на вычет.

Можно разобрать на примере фонда, в который жертвовал я, — «Антон тут рядом».

Аватар автора

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

Страница автора

Мы писали о «благотворительном» вычете в статье «7 сложных ситуаций с вычетами по НДФЛ». Но там речь шла об индивидуальном предпринимателе, поэтому разберем ваш случай.

Размер социального вычета на благотворительность

Пожертвования уменьшают годовой доход резидента РФ, облагаемый НДФЛ, максимум на 25%. Регион может увеличить этот порог до 30%. Например, так поступила Московская область. Но дальше я буду рассматривать стандартный вычет в размере 25% дохода.

Работает этот вычет так.

Представим, что ваш доход за 2023 год — 1 млн рублей. На благотворительность вы потратили 300 000 ₽. Четверть годового дохода — это 250 000 ₽. Лимит меньше пожертвования, значит, размер вычета — 250 000 ₽, а НДФЛ к возврату — 32 500 ₽: 250 000 ₽ × 13%.

Или другой вариант. Допустим, за 2023 год вы заработали тот же 1 млн рублей, но пожертвовали 200 000 ₽. Это меньше 25% годового дохода, а значит, вычет равен просто сумме расходов. НДФЛ к возврату — 26 000 ₽: 200 000 ₽ × 13%. Скорее всего, у вас именно такая схема расчета, потому что мало кто может позволить себе перечислять на благотворительность 25% от дохода или больше.

На всякий случай отдельно отмечу, что нерезиденту этот вычет, как и все остальные, не положен.

Какие нужны документы

В налоговом кодексе нет четкого списка документов, которые нужно приложить к декларации по НДФЛ, чтобы получить вычет за благотворительность.

Но согласно разъяснениям ФНС, хватит бумаг на передачу денег: платежек, квитанций к приходным кассовым ордерам и тому подобного. Из них должно быть видно, что человек сделал пожертвование организации определенного типа:

  1. Благотворительной организации — это ваш случай.
  2. Некоммерческой организации, которая занимается наукой, культурой, спортом, просвещением, здравоохранением, защитой животных.

ФНС подчеркивает, что налоговые инспекции не вправе расширять список документов для вычета. А значит, например, незаконно требовать устав организации-получателя. Проверить ее статус они могут и сами — по сведениям из ЕГРЮЛ.

На практике некоторые инспекции требуют приложить к декларации справку от благотворительной НКО о том, что она получила от такого-то человека пожертвование на такую-то сумму. Фонды без проблем выдадут такой документ по запросу. Но если хотите поспорить и доказать незаконность такого требования, можете показать налоговикам письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ — это должно помочь.

Вы также упомянули договор на благотворительность. Правильнее называть его договором пожертвования.

Пожертвование денег — частный случай дарения движимого имущества. Закон требует составлять письменный договор дарения, только если организация-даритель передает что-то на сумму более 3000 ₽.

У вас обратный случай: подарили вы, а благотворительный фонд принял. Так можно делать и без письменного договора.

Как заполнить декларацию НДФЛ, чтобы получить вычет

Вернуть «благотворительный» НДФЛ может только налоговая инспекция на основании декларации 3-НДФЛ по окончании года, в котором у вас были расходы на благотворительность. Через работодателя это сделать нельзя.

Если подаете декларацию исключительно для возврата налога, представить ее можно в любое время в течение трех лет после окончания года, когда делали пожертвование. Например, если это было в 2023 году, декларацию за этот год вы сможете подать только в 2024—2026 годах.

Легче всего подать декларацию онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС в разделе «Получить вычет». Если у вас только один вид вычета, на благотворительность, просто выберите подходящую ситуацию, пройдите краткий опрос — и готово.

Из перечня выберите «При взносах на благотворительность»
Из перечня выберите «При взносах на благотворительность»
Дальше пошагово заполните форму
Дальше пошагово заполните форму

Подробнее о том, на что обращать внимание при заполнении декларации 3-НДФЛ, мы писали, например, в статье «Как получить вычет за лечение зубов».

Еще вам может пригодиться статья «Какие налоговые вычеты можно получить в 2023 году» — проверьте, возможно, вы можете заявить сразу несколько вычетов и вернуть больше НДФЛ.

Редакция
Оформляли вычет на благотворительность? Поделитесь опытом:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Вы пишете: подтверждающим документом будет лишь копия платежки на пожертвование. Как будто это само собой разумеется.
Из 10 платежей на пожертвование через приложение Тиньков банка только на 2 можно было получить платежку. Остальные шли через какие-то сервисы, Киви и прочее. Платежек дать не можем, написали.

5

Aleksandr, Тоже вот интересно...есть только 1 способ узнать

0

Елена, не путайте государство и фонды. Чем больше ты вернул от государства налогов, тем больше можешь пожертвовать.

2
0

Скажите, пожалуйста, получится мужу оформить вычет, если благотворительные отчисления со своей карты делала жена?

Благодарю.

1
0

Как получить "благотворительный" вычет, если оказал прямую помощь нуждающимся

1
0
Герой

Я помогаю нескольким фондам,отчисляя суммы сразу на карту,поленилась возиться с платёжками...хотя реквизиты есть у всех.В этом случае,как я понимаю,вычет оформить невозможно,верно?

1

КифАра, если этот счет именно этого фонда, а не его директора или сотрудника -просто скачайте с банка-онлайн все квитанции о переводе. Это та же самая платёжка для физ.лица. И подавайте декларации.

1

Артем, это не заработать, а вернуть свой налог, уплаченный в бюджет. Можно вернуть эти средства и ещё кому-то помочь. Думаете, бюджет лучше поможет, если налог останется там? :)

1
0

Можно ли получить вычет, если НКО признали иноагентом? Хотя бы за срок до признания оным

1
0

Благотворительный фонд помогающий голодным детям Африки не имеет ЕГРЮЛ. Значит, если благотворительный фонд находится за границей, то нужен ещё и его устав

0
0

Ежемесячно доначу ГринПис

0
0

получается вычет на благотворительность не ограничивается лимитом в 120 000 рублей?

0
Автор статьи

Irina, нет, не ограничивается
Там свой лимит, 25% от годового дохода

0
0

Для ИП вычет не действует, т.к. НДФЛ не платим. И многие приюты не оформлены, как НКО или ООО, переводишь на нужды приютов животных или на СВО частным лицам и группам на карты физ.лиц. Т.е. организация НКО или ООО требует наличия документов, времени, бухгалтера и отчётности, которая им не под силу, обременяет их и так непростую деятельность.

0
0

А если я на пенсии? Могу получить такой вычет?

0
Автор статьи

Гульнара, только если другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%

1

Артем, вернуть ндфл, чтобы снова отдать, но не пожертвование, а ранее уплаченный налог :)

0
0

Сами налоговики на сайте ИФНС в разделе "Социальный вычет по расходам на благотворительность" дают такую рекомендацию: "Подготовить копии документов, подтверждающих перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности: платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.); договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п. Из чего можно прийти к выводу, представлять стоит как минимум рекомендованный набор документов. Зачем написали "и т.п."? Возможно, ждут судебную практику, что бы посмотреть, что еще можно назвать "документом" ))))
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_blg/?ysclid=ls7uz4p0ht905978790

0
0
Герой

У меня налоговая отказалась давать вычет за благотворительность без договора с фондом. Ссылки на письмо ФНС не помогли. Поскольку сумма пожертвований была очень маленькая, сильно спорить не стал.

0

Артем, нет ничего странного - ты возвращаешь деньги от государства, которое не в состоянии сформировать такие условия, чтобы помочь нуждающимся, больным, перемещенным из другой страны детям. Пусть расплачивается за это, а деньги пойдут на новые выплаты фондам

0

Сообщество