ИИС с вычетом типа А или вклад: что выгоднее и во что вложиться

Лилия

То, что государство возвращает 52 000 ₽ из ранее уплаченных налогов при заведении 400 000 ₽ на ИИС, понятно. Но в чем выгода, если я не хочу покупать акции, облигации и прочие инструменты?

Если положить 400 000 ₽ на депозит под 10% годовых, за три года набегает 120 000, а не 52 000 ₽.

Евгений Шепелев

частный инвестор

Использовать индивидуальный инвестиционный счет только ради налогового вычета за пополнение ИИС не очень выгодно. Суть счета в том, что можно инвестировать в ценные бумаги и другие инструменты, например валюту, и получить не только доход от них, но и вычет. Доход, конечно, не гарантирован, но все же.

Разберу более подробно, как устроен вычет типа А и в чем его преимущества. Вычет Б, который позволяет не платить налог с доходов по ИИС, в этом разборе рассматривать не буду.

Как устроен вычет типа А

Для ИИС есть два вида налоговых вычетов. Применить можно только один — совместить их на одном счете не получится. Более популярен вычет на взнос, то есть за пополнение ИИС. Его также называют вычетом типа А.

Суть в том, что, пополнив свой ИИС, инвестор уменьшает налоговую базу на сумму пополнения. Это позволяет вернуть уже уплаченный НДФЛ — обычно тот, что удержал работодатель, — либо уменьшить налог к уплате, например НДФЛ с дохода от продажи недвижимости.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2023 году

133

Есть ограничение. Предельный размер вычета — 400 000 ₽. Значит, пополнив ИИС за календарный год на эту сумму, можно вернуть до 52 000 ₽ НДФЛ или уменьшить налог к уплате на ту же сумму. У людей с доходом более 5 000 000 ₽ в год возврат может достигать 60 000 ₽. При этом нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено за год.

Чтобы получить вычет типа А, достаточно внести деньги на свой ИИС и уплачивать НДФЛ, подходящий для вычета. Важно быть налоговым резидентом России — про ИИС и резидентство у нас есть отдельная статья.

Вычет можно получать каждый год. Но для этого надо ежегодно пополнять индивидуальный инвестиционный счет и иметь НДФЛ для возврата.

Более подробно нюансы ИИС и вычетов я разбирал в статье «ИИС в вопросах и ответах».

Насколько выгоден вычет типа А в сравнении с вкладом

Выгода вычета. Если сейчас открыть ИИС и внести на него 400 000 ₽ до конца 2023 года, уже в начале 2024 года вы можете обратиться за вычетом и вернуть 52 000 ₽ налога. Здесь исхожу из того, что у вас достаточно НДФЛ для такого вычета.

Чтобы получить вычет еще раз, надо снова пополнить ИИС — уже в 2024 и 2025 годах. Если свободных денег нет, на счет в 2024 году можно внести полученные благодаря вычету 52 000 ₽. А в 2025 году — полученные 6760 ₽. В итоге за три года использования ИИС в виде вычетов удастся вернуть чуть меньше 60 000 ₽.

ИИС, кстати, можно использовать и после трех лет с даты открытия.

Выгода вклада. Если вместо ИИС вы положите 400 000 ₽ на банковский вклад под 10% годовых, то за три года заработаете 120 000 ₽. При ежегодной капитализации процентов получится еще больше — около 132 000 ₽. Это более чем в два раза больше, чем дает ИИС.

Можно найти и более выгодные вклады. Отмечу, что никто не знает, какие ставки будут через год или два.

Пока кажется, что вклад лучше ИИС. Но выше я уже писал, что вычеты по ИИС — это не основной вариант дохода по счету, а только дополнение к доходу от инвестиций. Посмотрим, что может дать комбинация «ИИС плюс облигации».

Что выгоднее: досрочно гасить ипотеку или пополнять на эти деньги вклад?

Выгода ИИС с ценными бумагами и вычетом. Допустим, вы открываете ИИС в конце сентября 2023 года и вносите 400 000 ₽. Далее вы на все деньги покупаете ОФЗ 26226 с погашением 7 октября 2026, то есть примерно через три года. Это просто пример, а не рекомендация.

Доходность облигаций к погашению с учетом реинвестирования купонов в конце сентября была 12,3% годовых. С поправкой на комиссию брокера за покупку и с учетом налога можно рассчитывать примерно на 10,5% годовых.

За три года облигации принесут около 140 000 ₽. Это сопоставимо с доходом от вклада. Но будет еще доход в виде возврата НДФЛ. Выше мы уже подсчитали, что вычет позволит вернуть 52 000 ₽, а если отправлять возвращенный НДФЛ на ИИС — почти 60 000 ₽. В итоге получится около 200 000 ₽.

Кроме того, некоторые брокеры позволяют получать купоны облигаций не на ИИС, а на банковский счет. Эти деньги затем можно самостоятельно отправить на ИИС, чтобы получить налоговый вычет и с них, — это будет считаться пополнением счета и еще немного улучшит результат.

Как жить на дивиденды, если для вывода денег надо закрыть ИИС?

Получается, что при наличии права на вычет типа А схема «ИИС плюс облигации» выгоднее вклада. Правда, она сложнее, но стоят ли дополнительные деньги дополнительных усилий — решать вам.

Отмечу, что корпоративные облигации могут дать более высокую доходность, чем ОФЗ. Еще выше потенциал доходности акций и фондов акций. Если держать облигации до погашения, можно примерно рассчитать, сколько вы заработаете. Риск относительно небольшой, по крайней мере если не делать портфель только из высокодоходных облигаций. А вот доходность акций непредсказуема, и вполне можно получить убыток.

Стоит ли покупать высокодоходные облигации?

Что еще стоит учесть

Ограничения ИИС. Деньги с вклада можно забрать в любое время, пусть и с потерей процентов. А вот с ИИС их нельзя выводить без закрытия счета. Если закроете счет менее чем через три года с даты открытия, потеряете право на вычеты по нему. А уже полученные придется вернуть.

С другой стороны, это может быть плюсом с точки зрения дисциплины. Если вы копите деньги на что-то, сложности с их снятием с ИИС не позволят потратиться на нечто не очень важное.

ИИС не страхуются. Деньги на счетах и вкладах защищены страховкой АСВ. Лимит — до 1,4 млн рублей на человека в одном банке, в некоторых случаях больше.

А вот активы на ИИС не страхуются. Доходность не гарантируется. Впрочем, в случае, например, с ОФЗ у крупного брокера риск небольшой.

Можно ли вернуть деньги из лопнувшего банка?

Законодательство может измениться. То и дело заходит речь о том, чтобы изменить условия ИИС и вычетов. Пока все работает так, как я написал, но не исключено, что с начала 2024 года что-то будет по-другому.

С учетом этого, на мой взгляд, не помешает открыть ИИС сейчас — до конца 2023 года. Возможно, счетов, открытых до изменений в законодательстве, они не коснутся.

Что известно об ИИС третьего типа, который должен заменить все остальные

Что в итоге

С текущими ставками по вкладам невыгодно пополнять ИИС только ради налогового вычета. Доход в виде возвращенного НДФЛ будет ниже, чем проценты по вкладу. Однако комбинация ИИС и облигаций позволит заработать больше, поскольку вы получите купоны и вычет за пополнение счета.

Если есть деньги, которые вы в ближайшие три года не планируете тратить, и при этом вы готовы разобраться в ИИС и ценных бумагах, инвестировать через ИИС может быть хорошей идеей.

Еще один вариант — открыть ИИС сейчас, а пополнить только через год, два или даже три, перед закрытием. Если законодательство не изменится, вы получите налоговый вычет, при этом деньги на ИИС будут лежать меньше трех лет.

Если же вы совсем не хотите разбираться в ценных бумагах и биржевой торговле, можно использовать банковские вклады. У них тоже есть плюсы — как минимум простота, надежность и гарантированная доходность.

Чтобы больше узнать про ИИС, посмотрите другие наши статьи:

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Тэги: вклады, ИИС, инвестиции, вычеты

Вопрос был задан 13.09.2023 и дополнен ответом эксперта 10.10.2023

Предпочтете ИИС или вклад? Почему?

Если не хотите покупать акции, облигации и пр. - выгоды действительно нет. Ведь это буквально называется "индивидуальный ИНВЕСТИЦИОННЫЙ счёт". Это счёт для инвестиций. Чтобы с него инвестировать.
Цель ИИС - популяризация частных инвестиций среди населения.

В чем выгода посудомоечной машины? То, что она моет посуду, понятно. Но в чем выгода, если не хочу мыть посуду в посудомоечной машине? Если я сам помою тарелку, это будет быстрее и электроэнергию не потрачу. Что вы думаете по этому поводу?

Выгода есть. Купи офз и получи % те же что на вкладе, а то и побольше и вычет 52 000 руб тоже получишь

Если вы не хотите покупать акции и облигации, то положите те же 400 тысяч на депозит под 10% годовых, за три года получите даже больше.

Не обязательно ждать 3 года
Можно открыть счёт и держать его пустым 3 года.
29 декабря пополнить на 400 т, в начале января ещё на 400 т. В феврале подать декларацию и в марте закрыть. 100 т налогов за 2 месяца

Мария, вас не смущает, что за начало января вычет будет через год?)

Статья неплохая, но потенциал ИИС-1 не раскрыт.
Добавлю свои 10 копеек.

1. Если у вас есть НДФЛ, который можно вернуть вычетами, открывайте ИИС-1 до нового года (после нового года будет возможно открыть только ИИС-3).
2. Не открывайте ИИС-1 в управляющей компании, только у брокера. Это дешевле.
3. Сразу подключайте у брокера вывод купонов и дивидендов с ИИС-1 на банковский счёт, а если брокер не делает этого, уходите к другому. У вас есть право на вывод купонов.
4. Выведенные на банк купоны и дивиденды копите и реинвестируйте обратно на ИИС-1 (как и получаемые налоговые вычеты) - это облегчит задачу ежегодного фондирования ИИС-1.
5. Фондируйте ИИС-1 на максимальную сумму, по которой можно получать вычет на взносы. То есть ежегодно на 400 тысяч рублей, не больше и не меньше.
6. Ежегодный взнос старайтесь делать в январе (сколько сможете), а если сразу 400 тысяч не можете закинуть, довносите в течение года. Внесли - и сразу покупайте облигации. Чем раньше купите, тем больше будет накопленный купонный доход (НКД), который сможете реинвестировать.
7. Глупо упираться в ОФЗ. Раньше у них был важный плюс: в прошлом купонный доход ОФЗ был освобожден от уплаты налога. Сейчас этого плюса нет. При этом у ОФЗ невысокая доходность и купоны платятся обычно лишь дважды в год. Поищите среди корпоративных облигаций более высокую доходность. К тому же есть много облигаций, по которым купоны выплачиваются раз в квартал или даже раз в месяц. При прочих равных, чем чаще платится купон - тем выше эффективная доходность. Есть флоатеры - тоже интересный вариант в нынешних условиях.
8. У облигаций корпоративного сектора (а тем более у ВДО) выше не только доходность, но и риски. Чтобы распределять риски, нужно не только внимательно отнестись к выбору бумаг, но и поделить ежегодную сумму взноса между несколькими эмитентами (например, разделить 400 тысяч между 10 эмитентами облигаций из разных секторов). Обращайте внимание на сроки погашния - облигация может быть доходной, но неликвидной, - в таких лучше сидеть до погашения (иначе, если продавать раньше, можно много потерять на спреде). Обращайте также внимание на оферты, амортизацию и прочие характеристики облигаций прежде, чем купить их. Ничего сложного в этом нет.
9. Покупать акции и паи на ИИС-1 нет смысла. По акциям могут отменить дивиденды. У паев нет регулярных выплат. Если у вас цель максимально просто фондироваться каждый год на 400 тысяч, то все эти инструменты лучше оставить для обычного брокерского счёта, а на ИИС-1 покупать только облигации с регулярными купонными выплатами.
10. Старайтесь покупать бумаги в начале года и больше туда не лазить. Чем реже будете перетряхивать портфель, тем меньше потратите на комиссии брокера.

В итоге можно получить портфель, который ежемесячно генерит кеш на банковский счёт, с каждым годом всё легче фондируется, ежегодно даёт 52 тысячи налогового вычета и при этом имеет доходность выше, чем у автора статьи.

Во-первых, 13% за предыдущий год, если например вы положили на ИИС в декабре 400 т.р., то уже в январе можно подавать на налоговый вычет.
Во-вторых если например купите на них ОФЗ, в среднем по ним гарантированная доходность сейчас 10-11%.
Итого доходность за год получается 23%.

Владимир08, а какие именно "купите на них ОФЗ"? Или они только одни?

Есть нюансы... Если 400 это вся сумма за год, то все так и будет, а вот если: 1. Вы храните приличную сумму, то не забывайте о налоге на вклад...
2.Если Вы не разбираетесь в фондовом рынке и не хотите рисовать, то потратите 10 мин времени почитать про облигации... Там есть супер надёжные (и более простые в управлении, чем вклады) варианты, которые в совокупности дадут большую доходность.

Олег, а можно подробнее, где "10 мин времени почитать про облигации." и особенно про "супер надёжные (и более простые в управлении, чем вклады) варианты, которые в совокупности дадут большую доходность"

Лилия, ну хотя бы вот: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/vklady-ili-obligatsii-chto-vygodnee-v-iv-kvartale

Раз вы затронули эту тему, не могли бы рассказать как взымаются налоги при закрытии ИИС. Фраза нарастающим итогом не вполне понятна, есть сальдирование с убытками внутри года и т.п.?

Депозиты по 10 процентов есть не всегда, собственно депозиты были по 5-6 процентов это меньше чем в два раза 13 процентов от возврата государства

Да и даже сейчас ставка завтра будет ну плюс минус 15 процентов, то есть можно взять надёжные в кавычках облиги, получить с них там 15-17 процентов годовых и ещё 52000 вернёт государство

Ещё в целом раньше рынок очень долго рос можно было купить акций и получить там местами много процентов прибыли

В текущей ситуации нет особо смысла в иис

Так-то да, статья верная. Только помимо ОФЗ, есть много хороших облигаций и куда более выгодных. Доходность 23-25% в год (при пополнении каждый год) в текущих условиях только ленивый не сделает.

У меня простая казалось бы ситуация. ИИСу более 3х лет. Читал, что можно в конце года (2023го) положить туда 400 000, а можно и еще доложить в начале года (2024го) и потом сразу закрыть. В этом году оформить вычет за прошлый год, а в следующем за пополнение в новом 2024м году. И собственно покупать даже облигации не планировал (хотя, наверное, можно найти с минимальным сроком до февраля?)
НО, есть риск, что налоговая посчитает, что без инвестирования я как бы "плохой человек" и вычет мне не положен, так ли это? Что посоветуете?

Максимус, Поправка: госслужащим не запрещено инвестировать в любые финансовые инструменты, кроме иностранных (т.е. любые акции с ISIN RU..., облигации и т.п.) и тех, владение которыми может повлечь конфликт интересов.

Предпочитаю комбинацию ИИС и брокерского счета, вкладами практически не пользуюсь, так как на бирже есть их аналоги.

А почему не учтён НДФЛ со вклада?

52 000 рублей вычета возвращается каждый год, а не раз в три года. Проценты по вкладу вы берете за три года а вычет только за один

Я же правильно понимаю, что если ИИС открыт более 3 лет назад, то можно в декабре закинуть 400 тр, в январе закрыть иис, вывести деньги и заявить вычет (тип А)?