Учитывает ли брокер налог с дивидендов, когда взимает налог при выводе денег?
Аноним
спросил в Сообществе Т—Ж
При получении дивидендов от компаний брокер удерживает налог за инвестора и переводит дивиденды на брокерский счет. Затем, после снятия денег с брокерского счета или при закрытии ИИС, брокер снова удерживается налог, но уже со всего дохода от инвестиций.
Не получается ли так, что инвестор платит налог с дивидендов второй раз? Или ранее уплаченный налог как-то учитывается?
Обычно брокер удерживает налог в двух случаях: когда вы получили дивиденды и когда продали актив с прибылью, но владели им менее трех лет.
Если вкратце, двойное налогообложение на дивиденды будет только при инвестировании в фонд RUSE, но оно не связано с налогом на прибыль при выводе денег со счета.
Какие налоги платит инвестор с дивидендных акций
В отношении дивидендных акций возникает два налоговых случая. В обоих налоговая ставка — 13%.
Налог с прибыли по дивидендам — когда инвестору на счет зачисляются дивиденды по бумагам, которые котируются на Московской бирже.
Это касается только дивидендов, начисляемых на брокерский счет инвестора по российским эмитентам. В этом случае брокер автоматически удерживает налог в момент зачисления дивидендов на счет инвестора.
По иностранным бумагам брокер не может удерживать налог. В случае с американскими акциями его, например, удерживают еще со стороны США — брокер видит дивиденды уже за вычетом налога.
Налог со спекулятивной прибыли — когда инвестор продал актив, который был в собственности менее трех лет, с прибылью.
Если вы продаете какие-то активы и между их покупкой и продажей прошло меньше трех лет, то брокер удержит налог с полученной прибыли. Налог взимается не со всего дохода по инвестициям, а с ценовой разницы между покупкой и продажей каждого актива. Например, вы купили акцию Сбербанка за 190 ₽, а продали за 220 ₽ — прибыль составила 30 ₽. Именно с нее брокер удержит НДФЛ 13% при выводе средств или в конце календарного года, если речь идет не про ИИС.
При этом неважно, сколько дивидендов вы получили по этой бумаге: дивиденды не увеличивают стоимость актива — они поступают на счет отдельно, деньгами. Поэтому полученные дивиденды в расчет налога не попадут.
В этой ситуации неважно, об отечественной или зарубежной ценной бумаге идет речь, за какую валюту она покупалась и продавалась. Все будет пересчитано в рубли по курсу на день Т + 2, то есть на вторую торговую сессию после дня сделки. Исключение из этого пункта — сделки с куплей-продажей валюты, где инвестор по закону должен самостоятельно декларировать прибыль.
Налоги с прибыли по дивидендам и со спекулятивной прибыли не зависят друг от друга. Например, вы купили акции Сбербанка за 200 ₽, продали тоже за 200 ₽, за время владения получили дивидендов на 18 ₽. При поступлении дивидендов брокер удержит с вас 13% от 18 ₽ — на брокерский счет в виде дивидендов поступит только 15,66 ₽. А налог со спекулятивной прибыли не удержит совсем: стоимость актива не изменилась, на ней вы ничего не заработали.
То же самое, если вы получили дивиденды по какому-то активу, но не продали его. При выводе дивидендов с брокерского счета налог с вас не удержат: его удерживают при поступлении дивидендов.
Когда налог с дивидендов удерживают дважды
Налог с дивидендов удержат дважды, если вы инвестировали в фонд RTS Equity UCITS (RUSE) от ITI Capital. Этот ETF зарегистрирован в Люксембурге и по закону платит 15% с полученных дивидендов.
Но этот фонд не реинвестирует полученные дивиденды, а выплачивает их инвесторам. Поэтому, когда фонд переведет дивиденды российскому инвестору, с поступившей суммы удержат НДФЛ. Таким образом, на дивиденды этого фонда распространяется двойное налогообложение: сначала фонд платит налог в Люксембурге, а потом инвестор — в России.
Где проверить списание налогов
Чтобы проверить списание налогов по дивидендам и с продажи ценных бумаг, можете скачать помесячный детальный отчет об операциях. Он доступен через сайт или приложение брокера. У Тинькофф-инвестиций отчет находится в информационной вкладке «О счете» к брокерскому счету или ИИС.
