Учитывает ли брокер налог с дивидендов, когда взимает налог при выводе денег?

При получении дивидендов от компаний брокер удерживает налог за инвестора и переводит дивиденды на брокерский счет. Затем, после снятия денег с брокерского счета или при закрытии ИИС, брокер снова удерживается налог, но уже со всего дохода от инвестиций.

Не получается ли так, что инвестор платит налог с дивидендов второй раз? Или ранее уплаченный налог как-то учитывается?

Обычно брокер удерживает налог в двух случаях: когда вы получили дивиденды и когда продали актив с прибылью, но владели им менее трех лет.

Если вкратце, двойное налогообложение на дивиденды будет только при инвестировании в фонд RUSE, но оно не связано с налогом на прибыль при выводе денег со счета.

Какие налоги платит инвестор с дивидендных акций

В отношении дивидендных акций возникает два налоговых случая. В обоих налоговая ставка — 13%.

Налог с прибыли по дивидендам — когда инвестору на счет зачисляются дивиденды по бумагам, которые котируются на Московской бирже.

Это касается только дивидендов, начисляемых на брокерский счет инвестора по российским эмитентам. В этом случае брокер автоматически удерживает налог в момент зачисления дивидендов на счет инвестора.

По иностранным бумагам брокер не может удерживать налог. В случае с американскими акциями его, например, удерживают еще со стороны США — брокер видит дивиденды уже за вычетом налога.

Налог со спекулятивной прибыли — когда инвестор продал актив, который был в собственности менее трех лет, с прибылью.

Если вы продаете какие-то активы и между их покупкой и продажей прошло меньше трех лет, то брокер удержит налог с полученной прибыли. Налог взимается не со всего дохода по инвестициям, а с ценовой разницы между покупкой и продажей каждого актива. Например, вы купили акцию Сбербанка за 190 Р, а продали за 220 Р — прибыль составила 30 Р. Именно с нее брокер удержит НДФЛ 13% при выводе средств или в конце календарного года, если речь идет не про ИИС.

При этом неважно, сколько дивидендов вы получили по этой бумаге: дивиденды не увеличивают стоимость актива — они поступают на счет отдельно, деньгами. Поэтому полученные дивиденды в расчет налога не попадут.

В этой ситуации неважно, об отечественной или зарубежной ценной бумаге идет речь, за какую валюту она покупалась и продавалась. Все будет пересчитано в рубли по курсу на день Т + 2, то есть на вторую торговую сессию после дня сделки. Исключение из этого пункта — сделки с куплей-продажей валюты, где инвестор по закону должен самостоятельно декларировать прибыль.

Налоги с прибыли по дивидендам и со спекулятивной прибыли не зависят друг от друга. Например, вы купили акции Сбербанка за 200 Р, продали тоже за 200 Р, за время владения получили дивидендов на 18 Р. При поступлении дивидендов брокер удержит с вас 13% от 18 Р — на брокерский счет в виде дивидендов поступит только 15,66 Р. А налог со спекулятивной прибыли не удержит совсем: стоимость актива не изменилась, на ней вы ничего не заработали.

То же самое, если вы получили дивиденды по какому-то активу, но не продали его. При выводе дивидендов с брокерского счета налог с вас не удержат: его удерживают при поступлении дивидендов.

Когда налог с дивидендов удерживают дважды

Налог с дивидендов удержат дважды, если вы инвестировали в фонд RTS Equity UCITS (RUSE) от ITI Capital. Этот ETF зарегистрирован в Люксембурге и по закону платит 15% с полученных дивидендов.

Но этот фонд не реинвестирует полученные дивиденды, а выплачивает их инвесторам. Поэтому, когда фонд переведет дивиденды российскому инвестору, с поступившей суммы удержат НДФЛ. Таким образом, на дивиденды этого фонда распространяется двойное налогообложение: сначала фонд платит налог в Люксембурге, а потом инвестор — в России.

Где проверить списание налогов

Чтобы проверить списание налогов по дивидендам и с продажи ценных бумаг, можете скачать помесячный детальный отчет об операциях. Он доступен через сайт или приложение брокера. У Тинькофф-инвестиций отчет находится в информационной вкладке «О счете» к брокерскому счету или ИИС.

Брокерский отчет в личном кабинете Тинькофф-инвестиций. Его можно скачать в формате PDF или Excel
Брокерский отчет в личном кабинете Тинькофф-инвестиций. Его можно скачать в формате PDF или Excel
Так выглядит брокерский отчет. Здесь отображаются все операции по счету в текущем месяце
Так выглядит брокерский отчет. Здесь отображаются все операции по счету в текущем месяце

"При поступлении дивидендов брокер удержит с вас 13% от 18 Р — на брокерский счет в виде дивидендов поступит только 15,66 Р."
13% от 18 ₽ действительно 2.34. Округлится до 2 (п.6 ст. 52 НК РФ).На счёт должно поступить 16 ₽. Разве нет?

8
Отредактировано

Дивиденды приходят на счёт уже очищенными от налога. Брокер при выводе денег не будет их брать в расчёт, удерживая только налог на финансовый результат.

2

А как правило трех лет работает с бумагами, которые регулярно докупаются?

Допустим, я купил 100 акций Сбера, и в течение трёх лет постепенно докупал еще. Через три года решил часть из них продать. Как считается налог в этом случае?

0

Boris, по принципу FIFO (first in - first out). При продаже будут учитываться сначала расходы на самую раннюю покупку.

2

Boris, по правилу first in - first out

0

Самый интересный кейс не рассмотрен(( например, инвестор получил 100р дивиденды(Налог уже удержан брокером) и 1000р прибыль с покупки/продаже акций(налог 130р, но ещё не удержан). После этого инвестор хочет вывести со счета 100р. Удержат ли налог и в каком количестве? На сколько я понимаю, брокер будет считать, что эти 100 р из той 1000, что получена от продаже акций, и удержит 13р налога. А потом при следующем выводе или в конце года удержит оставшиеся 117р. Переплаты налога не возникает, но просто вывести 100 полученных от дивидендов не получится

0

Сергей, у некоторых брокеров можно получать дивиденды сразу на банковский счёт

0

Сообщество Т—Ж

Лучшее за неделю