Учитывает ли брокер налог с дивидендов, когда взимает налог при выводе денег?

7
Аватар автора

Аноним

спросил в Сообществе Т⁠—⁠Ж

При получении дивидендов от компаний брокер удерживает налог за инвестора и переводит дивиденды на брокерский счет. Затем, после снятия денег с брокерского счета или при закрытии ИИС, брокер снова удерживается налог, но уже со всего дохода от инвестиций.

Не получается ли так, что инвестор платит налог с дивидендов второй раз? Или ранее уплаченный налог как-то учитывается?

Аватар автора

Виктор Джин

частный инвестор

Страница автора

Обычно брокер удерживает налог в двух случаях: когда вы получили дивиденды и когда продали актив с прибылью, но владели им менее трех лет.

Если вкратце, двойное налогообложение на дивиденды будет только при инвестировании в фонд RUSE, но оно не связано с налогом на прибыль при выводе денег со счета.

Какие налоги платит инвестор с дивидендных акций

В отношении дивидендных акций возникает два налоговых случая. В обоих налоговая ставка — 13%.

Налог с прибыли по дивидендам — когда инвестору на счет зачисляются дивиденды по бумагам, которые котируются на Московской бирже.

Это касается только дивидендов, начисляемых на брокерский счет инвестора по российским эмитентам. В этом случае брокер автоматически удерживает налог в момент зачисления дивидендов на счет инвестора.

По иностранным бумагам брокер не может удерживать налог. В случае с американскими акциями его, например, удерживают еще со стороны США — брокер видит дивиденды уже за вычетом налога.

Налог со спекулятивной прибыли — когда инвестор продал актив, который был в собственности менее трех лет, с прибылью.

Если вы продаете какие-то активы и между их покупкой и продажей прошло меньше трех лет, то брокер удержит налог с полученной прибыли. Налог взимается не со всего дохода по инвестициям, а с ценовой разницы между покупкой и продажей каждого актива. Например, вы купили акцию Сбербанка за 190 ₽, а продали за 220 ₽ — прибыль составила 30 ₽. Именно с нее брокер удержит НДФЛ 13% при выводе средств или в конце календарного года, если речь идет не про ИИС.

При этом неважно, сколько дивидендов вы получили по этой бумаге: дивиденды не увеличивают стоимость актива — они поступают на счет отдельно, деньгами. Поэтому полученные дивиденды в расчет налога не попадут.

В этой ситуации неважно, об отечественной или зарубежной ценной бумаге идет речь, за какую валюту она покупалась и продавалась. Все будет пересчитано в рубли по курсу на день Т + 2, то есть на вторую торговую сессию после дня сделки. Исключение из этого пункта — сделки с куплей-продажей валюты, где инвестор по закону должен самостоятельно декларировать прибыль.

Налоги с прибыли по дивидендам и со спекулятивной прибыли не зависят друг от друга. Например, вы купили акции Сбербанка за 200 ₽, продали тоже за 200 ₽, за время владения получили дивидендов на 18 ₽. При поступлении дивидендов брокер удержит с вас 13% от 18 ₽ — на брокерский счет в виде дивидендов поступит только 15,66 ₽. А налог со спекулятивной прибыли не удержит совсем: стоимость актива не изменилась, на ней вы ничего не заработали.

То же самое, если вы получили дивиденды по какому-то активу, но не продали его. При выводе дивидендов с брокерского счета налог с вас не удержат: его удерживают при поступлении дивидендов.

Когда налог с дивидендов удерживают дважды

Налог с дивидендов удержат дважды, если вы инвестировали в фонд RTS Equity UCITS (RUSE) от ITI Capital. Этот ETF зарегистрирован в Люксембурге и по закону платит 15% с полученных дивидендов.

Но этот фонд не реинвестирует полученные дивиденды, а выплачивает их инвесторам. Поэтому, когда фонд переведет дивиденды российскому инвестору, с поступившей суммы удержат НДФЛ. Таким образом, на дивиденды этого фонда распространяется двойное налогообложение: сначала фонд платит налог в Люксембурге, а потом инвестор — в России.

Где проверить списание налогов

Чтобы проверить списание налогов по дивидендам и с продажи ценных бумаг, можете скачать помесячный детальный отчет об операциях. Он доступен через сайт или приложение брокера. У Тинькофф-инвестиций отчет находится в информационной вкладке «О счете» к брокерскому счету или ИИС.

Брокерский отчет в личном кабинете Тинькофф-инвестиций. Его можно скачать в формате PDF или Excel
Брокерский отчет в личном кабинете Тинькофф-инвестиций. Его можно скачать в формате PDF или Excel
Так выглядит брокерский отчет. Здесь отображаются все операции по счету в текущем месяце
Так выглядит брокерский отчет. Здесь отображаются все операции по счету в текущем месяце
  • Sergey ArzumanovДивиденды приходят на счёт уже очищенными от налога. Брокер при выводе денег не будет их брать в расчёт, удерживая только налог на финансовый результат.2
  • Boris KiselevА как правило трех лет работает с бумагами, которые регулярно докупаются? Допустим, я купил 100 акций Сбера, и в течение трёх лет постепенно докупал еще. Через три года решил часть из них продать. Как считается налог в этом случае?0
  • СергейBoris, по принципу FIFO (first in - first out). При продаже будут учитываться сначала расходы на самую раннюю покупку.2
  • Сергей КолесинСамый интересный кейс не рассмотрен(( например, инвестор получил 100р дивиденды(Налог уже удержан брокером) и 1000р прибыль с покупки/продаже акций(налог 130р, но ещё не удержан). После этого инвестор хочет вывести со счета 100р. Удержат ли налог и в каком количестве? На сколько я понимаю, брокер будет считать, что эти 100 р из той 1000, что получена от продаже акций, и удержит 13р налога. А потом при следующем выводе или в конце года удержит оставшиеся 117р. Переплаты налога не возникает, но просто вывести 100 полученных от дивидендов не получится0
  • Сергей КолесинBoris, по правилу first in - first out0
  • Sergey ArzumanovСергей, у некоторых брокеров можно получать дивиденды сразу на банковский счёт0
  • Y. N."При поступлении дивидендов брокер удержит с вас 13% от 18 Р — на брокерский счет в виде дивидендов поступит только 15,66 Р." 13% от 18 ₽ действительно 2.34. Округлится до 2 (п.6 ст. 52 НК РФ).На счёт должно поступить 16 ₽. Разве нет?8

Сообщество