Как получить от государства максимум: 9 каверзных вопросов об имущественных вычетах
Екатерина Мирошкина
экономист
Новый год — новые вычеты. Особенно для тех, у кого произошли важные недвижимые перемены в жизни.
И хотя наш эксперт Екатерина Мирошкина регулярно разбирает эту тему в материалах, вопросы про имущественные вычеты не перестают поступать, а выпуск AMA про налоги стал самым популярным за всю историю рубрики.
Сделали подборку с ответами для тех, кто хочет получить свое от налоговой, разделить вычеты с партнером или купить новую квартиру.
Могут ли бывшие супруги после развода подать два заявления на налоговый вычет на квартиру?
Квартира приобретена в 2018 году в браке. Не ипотека, в выписке из ЕГРН — только муж. В 2019 году оба супруга подали документы на вычет, в заявлении о распределении вычета указано 50/50. В августе 2019 года оформили развод. Все мирно, имущество через суд не делили. Можем ли мы оба подать документы в 2020 году на вычет повторно? Если да, то какие документы необходимы при повторной подаче?
Не хватает данных с суммами, но попробую так. Если и вы, и бывший муж еще не забрали свою часть налога за счет доли вычета, то можете это сделать. Ваше право на вычет возникло до развода. Вы можете продолжать им пользоваться. Раздел имущества и изменение прав в будущем на это не влияют: вы могли даже продать квартиру.
Повторно документы можно вообще не подавать: они у налоговой уже есть. Но если хотите, для надежности можете прикрепить тот же пакет.
Когда появляется право на вычет за новостройку?
Купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Всю жизнь работал в России и был резидентом. Дом достроят в следующем году. В этом году я переезжаю в другую страну. Смогу ли я получить вычеты за квартиру и по уплаченным процентам за ипотеку за предыдущие годы, когда я был резидентом?
Пока дом не достроят, право на вычет у вас не возникнет. И хотя вы платили деньги до переезда, увы, налог за эти годы вернуть нельзя. Вам нужно быть резидентом РФ и платить НДФЛ, когда дом сдадут. Или позже. Если вы вернетесь в Россию в 2023 году, например, то сможете использовать свое право на вычет за квартиру. Но только так. Для вычета обязательно нужно иметь хотя бы акт на квартиру. Подробнее отвечала в этом материале.
Как уменьшить налог с дохода, если квартира перешла по наследству?
Мне по наследству досталась квартира, я хочу ее продать, но три года с момента перехода права собственности еще не прошло. Я слышала, что налог с дохода можно уменьшить на конкретную сумму. Как это сделать правильно, чтобы не переплатить налоговой? Расскажите, пожалуйста, о вычетах, которые можно получить с продажи имущества, не владея им три года.
Отсчет срока владения начинается с даты смерти, а не с регистрации права собственности. Мы делали подробный разбор.
С 2019 года действует еще одна норма. Если наследство от близкого родственника, то эту квартиру можно продать, учитывая расходы, которые наследодатель понес при ее покупке. Если есть такие документы и сумма расходов там больше 1 млн рублей, ваш доход можно уменьшить на эту сумму, а не на стандартный вычет. Это норма из федерального закона № 325-ФЗ и абз. 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Мы делали отдельный разбор.
Если купите еще одну квартиру в том же году, когда продали унаследованную, то заявите вычет при покупке, и он полностью или частично перекроет начисленный налог при продаже. Произойдет как бы взаимозачет: налоговая должна вам, а вы ей. В пределах одного года эти суммы перекроют одна другую.
Можно ли вернуть налог с инвестиций за счет вычета за квартиру?
Я официально безработная пять лет. В этот период приобрела и продала квартиру. Получая доход от торговли на бирже, я плачу налог на доходы физических лиц. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом за эту квартиру, если предоставлю выписку 2-НДФЛ от моего брокера? Есть ли временные ограничения по использованию этого вычета?
Да, вы можете так сделать. Но только если в год уплаты налога у брокера у вас было право на вычет за квартиру. Например, если налог у брокера вы заплатили в 2018 году, а квартиру купили в 2019, возврат налога невозможен. Но если квартиру купили в 2019 году, а налог у брокера платите в 2019, 2020 и дальше, этот НДФЛ можно вернуть. Еще важна ставка: у брокера нужно платить НДФЛ по ставке 13%.
Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке за вторую квартиру, если получал его за первую?
Покупал первую квартиру в ипотеку, получил за нее имущественный вычет на всю сумму — 2 млн рублей. Еще получал с процентов по ипотеке меньше года. Ипотеку закрыл досрочно, квартиру продал. При этом за проценты по ипотеке получил совсем маленькую сумму, так как период был небольшим. Купил следующую квартиру в ипотеку. Хотел получить вычет с процентов по ипотеке, однако ФНС отказала в связи с тем, что я получал проценты с первой. Могу ли я претендовать на имущественный вычет с процентов по ипотеке за вторую квартиру?
Артем, налоговая инспекция права. Увы, если заявить даже рубль вычета по процентам, по другой квартире его уже не дадут. Основной вычет переносится на следующие объекты, а процентный — нет.
Нужно ли возвращать налог при продаже квартиры, если использован вычет?
В 2016 году купил квартиру. Оформил налоговый вычет и каждый последующий год его получал. В этом году планирую эту квартиру продать. Вопрос: что будет с налоговым вычетом после продажи квартиры? Продолжится ли вычет, пока весь не будет выплачен? Не придется ли мне вернуть государству тот вычет, который я уже получил, так как квартиру я в итоге продал?
Вы сможете продолжать получать вычет, даже если продадите квартиру. Возвращать вам ничего не придется. Правильно посчитайте налог с продажи квартиры — это отдельная история.
Как получить вычет за недвижимость, если на момент полной оплаты покупатель не работал?
Здравствуйте! Можно ли получить налоговый вычет за недвижимость, если покупатель не был гражданином РФ, но имеет вид на жительство? Покупка была в рассрочку, но в момент полной оплаты недвижимости покупатель уже не работал.
Гражданство для вычета не имеет значения. Важно быть резидентом. И платить НДФЛ по ставке 13%. Другие ставки не подойдут! При покупке в рассрочку тоже нет проблемы. Заявляйте к вычету сумму, которую заплатил за вас банк, если был кредит, или фактические расходы частями.
Если в момент полной оплаты не работали, заявите к вычету те суммы, которые внесли во время работы и уплаты НДФЛ. Когда снова будете работать, используете остаток. У этого вычета нет срока давности.
Как безработной жене сохранить право на вычет при покупке второй квартиры?
Планируем купить квартиру. Первый взнос будет делать неработающая жена. Я буду оплачивать ипотеку. Что предусмотреть в договоре покупки и ипотеки, чтобы я получил полные вычеты по квартире и процентам, а жена при этом сохранила право на свои вычеты при покупке следующей квартиры?
Раньше, говорят, в некоторых ИФНС нужно было мучительно доказывать, что она свое право не использовала, особенно при стандартном оформлении квартиры в общую долевую собственность без указания конкретной доли каждого из супругов.
Сейчас у супругов такой проблемы нет. Если квартиру купили в браке, для вычета не имеет значения, на кого она оформлена и кто указан в платежных документах, — право на вычет будут иметь оба супруга. Ничего особенного в договорах предусматривать не нужно. Если жена не работает, вы сможете получить вычет даже в той сумме, которую вносит она от своего имени.
Как супругам получить имущественный вычет, если все документы оформлены на жену?
Стоимость квартиры — 6,5 млн ипотечные плюс 3,5 млн собственные. Квартиру взяли в браке в мае 2020 года как созаемщики 50/50. Но платежные документы — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки — оформлены на супругу.
Могу ли я без жены подаваться на имущественный вычет с 2 млн без заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами? Когда подаваться — сейчас или по прошествии 12 месяцев? Если мы будем подаваться вместе, то как отразить в заявлении распределение по процентам?
Вы можете вообще не распределять стоимость квартиры, так как каждый из вас с этой покупки заберет максимальную сумму налога. Если платежки на жену, это не помешает и вам получить вычет.
А вот вычет с процентов можно распределить. Возьмите справку из банка о процентах за 2020 год и сделайте соглашение, кто какую сумму потратил и примет к вычету. Проценты можно распределять заново каждый год. Распределить можете в процентах или рублях, неважно.
Если у вас уже есть право собственности, можете подавать декларацию за 2020 год. И вы, и жена. Ждать мая вам не нужно! И если не используете весь вычет за 2020 год, оформите его через работодателя в текущем году.
