Документы для получения имущественного вычета

Если купил квартиру

4
Документы для получения имущественного вычета
Аватар автора

Светлана Данильченко

получала вычет

Страница автора

От редакции

Эта статья написана в 2020 году. С тех пор в Тинькофф Журнале вышли более подробные инструкции про имущественный вычет:

  1. Как получить налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.
  2. Полная инструкция по возврату НДФЛ при покупке жилья.

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Льготу можно получить за покупку квартиры или дома, их строительство, а также за уплаченные проценты по ипотеке, если недвижимость приобретена в кредит.

Вернуть уплаченный НДФЛ могут только налоговые резиденты РФ, которые работают официально, платят налоги и купили недвижимость не у близкого родственника.

Документы для получения вычета

В налоговую инспекцию нужно предоставить следующий набор документов:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Скачайте и распечатайте бланк декларации и заполните его от руки. Или заполните через интернет в личном кабинете налогоплательщика. В составе декларации будет заявление на возврат НДФЛ, но можно его подать и позже, отдельно. Укажите в нем сумму к возврату и номер счета, на который налоговой нужно перечислить деньги. Инструкции по заполнению и образцы — на сайте ФНС.
  2. Справка о доходах 2-НДФЛ за прошлый год. Запросите ее в бухгалтерии у работодателя. Если работодателей за год было несколько, закажите справки у всех. К концу марта в личном кабинете налогоплательщика обычно уже есть все справки за предыдущий год — они подгружаются в систему автоматически.
  3. Паспорт и копия двух его первых страниц. Это необязательный документ, но если собираетесь подавать документы лично, уточните у сотрудника налоговой заранее, понадобится ли копия паспорта. При подаче документов через интернет вместо копии паспорта потребуется электронная подпись — ее легко получить в личном кабинете налогоплательщика.
  4. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия. К ДДУ обязательно приложите акт приема-передачи недвижимости.
  5. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2016 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в ближайшем МФЦ или через госуслуги.
  6. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, чек, квитанции об оплате или расписка от покупателя.
Рассылка Т—Ж о квартирах и домах
Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте раз в две недели. Бесплатно

Если недвижимость приобретена в ипотеку

Чтобы вернуть налог с уплаченных по ипотеке процентов, нужны еще:

  1. Договор ипотеки.
  2. Справка об уплаченных по ипотеке процентах за предыдущий год — можно запросить в отделении вашего банка или через личный кабинет. Понадобится оригинал.

Если недвижимость приобретена в совместную с супругом собственность

Если вы купили жилье, находясь в браке, к документам для получения имущественного вычета нужно добавить еще два: копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами. В заявлении нужно указать, в каких пропорциях вы с супругом договорились разделить льготу, чтобы каждый мог ее получить.

Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Имущественный вычет можно получить только с 2 миллионов. Если квартира куплена в браке, право на льготу имеют оба супруга — каждый из вас сможет вернуть 260 тысяч налога, если в заявлении вы договорились о распределении льготы в пропорции 50 на 50.

Если жилье или его часть в собственности у несовершеннолетнего

Родители могут увеличить вычет до максимального, получив его за своего несовершеннолетнего ребенка.

Например, квартира стоимостью 3 миллиона рублей находится в совместной собственности матери и ребенка. Матери принадлежит 50% жилплощади, но вернуть вычет она сможет с 2 миллионов, увеличив сумму за счет доли ребенка. Несовершеннолетний ребенок, владеющий второй половиной квартиры, не мог оплатить ее самостоятельно, поэтому вычетом может воспользоваться родитель.

Согласие ребенка на налоговую льготу не нужно. Ребенок, за которого получили льготу, сохраняет право на собственный налоговый вычет при покупке квартиры после совершеннолетия. Чтобы оформить льготу на недвижимость несовершеннолетнего, понадобятся еще два документа: свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении долей между супругами. Заявление нужно, если недвижимость родителей с ребенком совместная.

Если дом не приобретен, а построен

За строительство тоже можно получить налоговую льготу, но понадобятся подтверждающие документы: договоры, чеки, квитанции.

К налоговому вычету принимают следующие расходы:

  1. Приобретение земельного участка для строительства жилого дома при условии, что дом построен и зарегистрирован в Росреестре.
  2. Разработка проектной и сметной документации.
  3. Покупка строительных и отделочных материалов.
  4. Строительные и отделочные работы.
  5. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации.

Как подать документы на вычет

Пакет документов на получение вычета можно подать в налоговую по месту прописки лично, по почте или через интернет.

Понадобятся оригиналы заполненной декларации, заявления на возврат, справки 2-НДФЛ и справки об уплаченных по ипотеке процентах. Для остальных документов достаточно копий.

При отправке документов для оформления вычета через интернет — в личном кабинете налогоплательщика — нужны только отсканированные копии.

Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка

Сообщество