Что такое реестр МСП и для чего он нужен

Компании и ИП из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства получают поддержку от государства.

Например, платят страховые взносы по пониженному тарифу и могут получить гранты и льготные кредиты на развитие бизнеса.

Реестр МСП ведет Федеральная налоговая служба. Она включает туда компании и предпринимателей, которые соответствуют критериям по численности сотрудников и годовому доходу.

Расскажу, кто может попасть в реестр МСП и зачем это нужно бизнесу.

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, он же реестр МСП — база с информацией об ИП и компаниях, которые относятся к малому и среднему бизнесу. Ее ведет Федеральная налоговая служба.

В реестре три типа предприятий: микро-, малые и средние. Тип зависит от годового дохода и количества сотрудников.

Какие сведения включает в себя реестр. В реестре МСП  можно найти такую информацию:

• наименование компании или ФИО предпринимателя;
• ИНН;
• юридический адрес компании или адрес регистрации ИП;
• дату включения в реестр;
• категорию субъекта МСП: микро-, малое или среднее предприятие;
• среднесписочную численность сотрудников  ;
• коды ОКВЭД;
• данные о лицензиях — например, на образовательную деятельность или на автобусные пассажирские перевозки;
• сведения о производстве высокотехнологичной или инновационной продукции;
• информацию о том, является ли бизнес социальным предприятием;
• данные об участии в программах поддержки субъектов МСП;
• данные о контрактах, заключенных по результатам госзакупок.

Как формируется реестр МСП. Компании и ИП попадают в реестр автоматически. Он формируется на основании данных из налоговых деклараций, отчетности о среднесписочной численности сотрудников за прошлый год, сведений из ЕГРЮЛ  и ЕГРИП  и информации, поступившей в налоговую от других органов.

Например, Минэкономразвития передает информацию о компаниях, производящих инновационную и высокотехнологичную продукцию. А фонд «Сколково» — о своих резидентах.

Как обновляются данные в реестре МСП. Десятого числа каждого месяца в реестр вносят сведения о вновь созданных компаниях и ИП, которые относятся к субъектам МСП. В этот же день из реестра исключают бизнес, который прекратил свою деятельность в течение предыдущего месяца.

Раз в год, 10 июля, обновляют данные на основании отчетности бизнеса за предыдущий год. Из реестра исключают компании и ИП, которые перестали соответствовать критериям либо вовремя не сдали отчетность.

Зачем нужен реестр МСП. Он полезен для предпринимателей, компаний и органов власти.

Компании и ИП с помощью реестра могут подтвердить право на льготы, субсидии и другие формы господдержки для малых и средних предприятий. В реестре можно получить выписку о том, что бизнес относится к субъектам МСП.

Также в нем можно найти партнеров. Например, предприятия, которые занимаются производством мебели в конкретном городе.

Проверить, относится ли бизнес к субъектам МСП, и подтвердить это выпиской, можно на сайте налоговой службы. Это нужно самим предпринимателям и компаниям и их контрагентам.

Например, фирма или ИП могут скачать выписку, чтобы подтвердить статус при подаче заявки на льготы, кредиты или чтобы участвовать в госзакупках для малого бизнеса. Для этого в поле поиска нужно ввести один из параметров: ИНН, ОГРН или ОГРНИП, название компании или ФИО предпринимателя.

В реестре можно найти партнеров, которые оказывают определенные услуги, работы или производят товары. Можно выбрать регион или город. Для этого используют «расширенный поиск».

Также можно искать компании по наличию лицензий. Например, это может понадобиться организатору закупки услуг, для которых нужна лицензия, чтобы проверить, все ли участники имеют право оказывать такие услуги.

Для субъектов МСП создали цифровую платформу. На ней можно узнать о доступных мерах поддержки, проконсультироваться и пройти обучение. Расскажу коротко об основных мерах поддержки.

Льготы по страховым взносам. Компании и ИП с сотрудниками, включенные в реестр МСП, платят страховые взносы по пониженному тарифу. Стандартный тариф — 30% от выплат сотруднику, пока с начала года они не достигнут 1 917 000 ₽. Затем тариф снижается до 15,1%.

Работодатели из реестра платят взносы с выплат сотруднику в пределах федерального МРОТ в месяц по стандартному тарифу — 30%, а с величины превышения над МРОТ — по тарифу 15%. В 2023 году МРОТ — 16 232 ₽.

Льготные кредиты. Бизнес из реестра МСП может получать кредиты и рефинансировать старые по льготным ставкам.

Чтобы подать заявку на льготный кредит, бизнесу из реестра МСП надо соответствовать и другим критериям:

1. Выручка компании или ИП за последний календарный год — не больше 2 млрд рублей.
2. Численность сотрудников — не больше 250 человек.
3. Долги по налогам — не более 50 000 ₽.
4. Нет долгов по зарплате.
5. Не в банкротстве.

Полные условия получения кредитов можно посмотреть в сервисе Минэкономразвития «Мой бизнес».

Пониженные штрафы. Для малых и микропредприятий из реестра МСП действуют специальные условия, по которым штрафуют за административные правонарушения.

Вот как это работает:

1. Если статья КоАП РФ предусматривает штраф для ИП, малому предприятию назначают такой же.
2. Если статья КоАП РФ устанавливает штраф для организаций, а штрафа для ИП нет, малое предприятие штрафуют на 50% суммы для организаций.

Аренда госимущества по сниженным ставкам. Субъекты МСП могут арендовать и покупать государственное и муниципальное имущество по сниженным ценам, иногда даже бесплатно. Можно арендовать землю, коммерческие помещения, здания, оборудование, инвентарь, легковые, грузовые автомобили и другие транспортные средства. Перечень объектов для аренды устанавливает Росимущество и муниципалитеты.

Недвижимость в аренду можно найти на региональных площадках. Например, в Москве — на портале «Имущество от города», в Самарской области — через бизнес-навигатор МСП, в Воронеже — на сайте городской администрации.

Поддержка сельхозпроизводителей. Государство и регионы предоставляют им гранты и субсидии. Например, есть субсидии для животноводов. Правительство возмещает им часть расходов, от 3 до 5 млн рублей, на выращивание крупного рогатого скота, а также субсидирует производство продуктов.

Упрощенный бухучет. Для малых предприятий действуют упрощенные правила ведения бухучета.

Основные упрощения:

1. Возможность исправлять любые ошибки периодом обнаружения и не соблюдать некоторые стандарты учета.
2. Кассовый метод учета. Выручку по этому методу можно признавать, когда бизнес получил деньги от заказчиков, а расходы учитывать на момент оплаты, если товар уже поставили или оказали услугу. Например, если компания строит дома, выручку можно признать сразу и не ждать, когда дом будет построен.
3. Минимум отчетности. Для целей бухучета надо сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Их составляют в упрощенной форме.
4. Перспективный метод отражения изменений. Изменения в учетной политике не влияют на показатели отчетности в прошлых периодах — предыдущую отчетность можно не корректировать.

Образовательные мероприятия. Владельцы бизнеса и их работники могут бесплатно посещать вебинары, мастер-классы и другие образовательные мероприятия, которые организуют региональные центры Корпорации МСП. Например, семинары по налогообложению, бухучету, работе на маркетплейсах.

Посмотреть календарь мероприятий и записаться на них можно после регистрации в личном кабинете на Цифровой платформе МСП.

Базу пополняет и обновляет налоговая по данным отчетов. Чтобы попасть в реестр, компания или ИП должны соответствовать определенным требованиям.

Доход по всем видам деятельности и среднесписочная численность. Критерии зависят от категории компании или ИП.

При расчете доходов суммируют выручку от всех видов деятельности за предыдущий год. Данные об этом налоговая берет из сданных бизнесом деклараций.

Данные о среднесписочной численности берут из расчета по страховым взносам, который бизнес подает в СФР.

В среднесписочную численность включают сотрудников, работающих по трудовым договорам полный и неполный рабочий день. Есть работники, которых не учитывают. Например, принятых по совместительству, в декрете, учебных отпусках и мобилизованных  .

Доля участия других компаний в уставном капитале. Доля государства максимум 25%, иностранных компаний и фирм — не субъектов МСП — не более 49%. Соблюдение этого критерия налоговая отслеживает по изменениям в ЕГРЮЛ.

Критерий по доле участия не будут учитывать, если фирма:

1. Резидент «Сколково».
2. Применяет на практике результаты интеллектуальной деятельности, например использует изобретения или программное обеспечение, а ее учредители — бюджетные научные учреждения или учреждения высшего образования.
3. Учреждена АО «Роснано» или Фондом инфраструктурных и образовательных программ города Москвы.
4. Некоммерческая госкорпорация.
5. Общественное объединение инвалидов, при этом инвалидов по отношению к другим сотрудникам в ней минимум 50%, а их зарплата в совокупности — не менее 25% от фонда оплаты труда.
6. Выпускает акции, которые относятся к высокотехнологичному сектору экономики. Его определяет правительство РФ.

Дополнительные критерии. Для предпринимателей в некоторых сферах правительство устанавливает особые требования. Например, для средних предприятий легкой промышленности — производителей одежды или кожаных изделий — предельная среднесписочная численность — 1000 человек. Это требование распространяется только на предприятия, которые правительство включает в специальный реестр. Оно же утверждает правила формирования такого реестра.

Компанию или ИП могут не внести в реестр или исключить из него по ошибке, если они не соответствуют некоторым обязательным требованиям или не сдали отчетность. Об исключении из реестра не сообщают — проверять эту информацию нужно самостоятельно.

Бизнес перестал соответствовать требованиям. Например, увеличился годовой доход или среднесписочная численность сотрудников. Тогда повлиять на возвращение в реестр нельзя. Компанию или ИП внесут в реестр МСП в следующем году, если ее показатели изменятся и она снова будет соответствовать требованиям.

Вовремя не сдали отчетность. Налоговая берет данные только из государственных баз данных. Если подача отчетности просрочена, актуальные данные не отразятся в базах.

Можно подать отчеты после окончания срока, уплатить штраф за просрочку и уведомить об этом налоговую через сервис на сайте ФНС. Если бизнес успеет подтвердить соответствие требованиям до 10 июля, налоговая включит его в реестр до 10 августа. Если нет — придется ждать до следующего года.

Ошибки. Если с вашей стороны все условия соблюдены, но бизнеса нет в реестре, подайте заявление в налоговую через сервис на сайте ФНС. Налоговая рассмотрит его и либо внесет данные, либо направит ответ с объяснением, почему не включает бизнес в реестр. Например, может оказаться, что, по данным отчетов, компания или ИП не соответствуют требованиям.

1. Реестр МСП — база данных о малых и средних предприятиях.
2. Органы власти с помощью реестра проверяют, подходит ли бизнес для получения льгот.
3. Компании и ИП из реестра МСП платят страховые взносы по пониженному тарифу, могут получать гранты и субсидии на развитие бизнеса, льготные кредиты, посещать бесплатные образовательные мероприятия и пользоваться другими мерами господдержки.
4. Чтобы попасть в реестр, нужно соответствовать критериям по доходу и среднесписочной численности, а также требованиям по участию государства и других фирм в уставном капитале компании.
5. Реестр формируется на основе данных из отчетов бизнеса. Чтобы бизнес попал в реестр, нужно вовремя сдавать отчетность и следить за лимитами по среднесписочной численности и годовому доходу.