Когда семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья
С 2021 года вступил в силу закон об освобождении семей с детьми от налога при продаже жилья.
Освобождение касается не всех семей с детьми. Вот какие условия должны соблюдаться, чтобы не было лишних расходов при продаже жилья.
В чем суть проблемы
При продаже недвижимости нужно платить налог. Такая обязанность возникает:
- Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет.
- И доход от продажи выше расходов на покупку.
При этом доходы и расходы учитываются по одной квартире. Если семья получила за старую больше, чем за нее заплатила, и сразу купила новую с доплатой, все равно приходилось отдавать часть денег государству.
Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 ₽. Через два года продала ее за 2 200 000 ₽. Налог с такой сделки — 91 000 ₽. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 ₽. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось.
Это давно было пора исправить — и вот наконец случилось: с 2021 года такая семья сможет избежать уплаты НДФЛ и сэкономить немало денег.
Какие семьи с детьми могут не платить налог при продаже квартиры
Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:
- Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
- Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
- Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 ₽. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
- На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Например, семья после сделки по продаже однокомнатной квартиры должна была заплатить 91 000 ₽ НДФЛ. Но в том же году купила двухкомнатную — теперь потратит сэкономленные деньги, а не отдаст их в бюджет.
На какие сделки распространяется освобождение
При соблюдении всех условий НДФЛ можно не платить при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них. С 2023 года от налога при таких же условиях освобождаются и доходы от продажи земельного участка — если на нем находится жилое помещение с учетом всех требований.
При этом срок владения не имеет значения: можно купить комнату и через полгода продать ее для покупки квартиры — налога не будет.
С машинами и нежилыми помещениями так не получится.
Если собственник продаваемого жилья — ребенок
Освобождение будет действовать при соблюдении всех условий. То есть ребенок должен быть членом семьи, где хотя бы двое детей. Тогда даже вся принадлежащая ему квартира может быть продана без НДФЛ.
При продаже доли, которая принадлежит ребенку, она освобождается от налога в том случае, если его не платят родители по новому закону. Но все доли родителей и детей нужно продать одновременно.
Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.
Нужно ли подавать декларацию
Декларацию за 2023 год подавать не нужно. Но могут понадобиться пояснения. До 30 апреля следующего года отправьте в налоговую инспекцию сообщение с уточнениями и подтверждающими документами. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
Что с этим делать
Если только планируете продавать жилье, учтите сроки: при продаже в 2024 году новую квартиру нужно купить до 30 апреля 2025 года. Тогда налога с продажи у членов семьи не будет.
Если не подпадаете под условия нового закона, используйте другие способы экономии:
Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl
