Когда семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья

5 условий освобождения от налога

136
Когда семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

С 2021 года вступил в силу закон об освобождении семей с детьми от налога при продаже жилья.

Освобождение касается не всех семей с детьми. Вот какие условия должны соблюдаться, чтобы не было лишних расходов при продаже жилья.

Рассылка с разбором новых законов
Истории о том, как законы влияют на деньги, — в вашей почте дважды в месяц. Бесплатно

В чем суть проблемы

При продаже недвижимости нужно платить налог. Такая обязанность возникает:

  1. Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет.
  2. И доход от продажи выше расходов на покупку.

При этом доходы и расходы учитываются по одной квартире. Если семья получила за старую больше, чем за нее заплатила, и сразу купила новую с доплатой, все равно приходилось отдавать часть денег государству.

Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 ₽. Через два года продала ее за 2 200 000 ₽. Налог с такой сделки — 91 000 ₽. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 ₽. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось.

Это давно было пора исправить — и вот наконец случилось: с 2021 года такая семья сможет избежать уплаты НДФЛ и сэкономить немало денег.

Какие семьи с детьми могут не платить налог при продаже квартиры

Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:

  1. Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
  2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
  3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
  4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 ₽. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
  5. На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Например, семья после сделки по продаже однокомнатной квартиры должна была заплатить 91 000 ₽ НДФЛ. Но в том же году купила двухкомнатную — теперь потратит сэкономленные деньги, а не отдаст их в бюджет.

На какие сделки распространяется освобождение

При соблюдении всех условий НДФЛ можно не платить при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них. С 2023 года от налога при таких же условиях освобождаются и доходы от продажи земельного участка — если на нем находится жилое помещение с учетом всех требований.

При этом срок владения не имеет значения: можно купить комнату и через полгода продать ее для покупки квартиры — налога не будет.

С машинами и нежилыми помещениями так не получится.

Если собственник продаваемого жилья — ребенок

Освобождение будет действовать при соблюдении всех условий. То есть ребенок должен быть членом семьи, где хотя бы двое детей. Тогда даже вся принадлежащая ему квартира может быть продана без НДФЛ.

При продаже доли, которая принадлежит ребенку, она освобождается от налога в том случае, если его не платят родители по новому закону. Но все доли родителей и детей нужно продать одновременно.

Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.

Нужно ли подавать декларацию

Декларацию за 2023 год подавать не нужно. Но могут понадобиться пояснения. До 30 апреля следующего года отправьте в налоговую инспекцию сообщение с уточнениями и подтверждающими документами. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.

Что с этим делать

Если только планируете продавать жилье, учтите сроки: при продаже в 2024 году новую квартиру нужно купить до 30 апреля 2025 года. Тогда налога с продажи у членов семьи не будет.

Если не подпадаете под условия нового закона, используйте другие способы экономии:

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

Екатерина МирошкинаКого еще стоит освободить от НДФЛ при продаже недвижимости?
  • АнастасияСтоит освободить всех у кого есть дети. Не два и более, а всех. Потому как люди у кого один ребёнок тоже тратятся на все те же расходы и если они выбрали повысить качество жизни одного ребёнка, реально понимая свои доходы, а не родить двух и более и еле вывозить расходы то это не делает их жизнь менее беззаботной финансово и морально .32
  • Златеникапоясните плз, смутило вот это Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи. наша ситуация - продали в мае 2021 2ккв - 50м2, за 5,5 млн купили в июле 2021 две 1ккв по 30м2, за 4 + 4 млн и там и там семейная ипотека если это важно - детей 2 шт в наличии надо платить налог, или нет? каждая квартира в отдельности - меньше, а не больше, чем проданная. но в сумме они естественно больше.3
  • DMВы в условиях для освобождения от уплаты налогов оперируете то налогоплательщиком, то супругом-родителем, то вообще семьёй - прийдите к какому-то общему знаменателю. А то не понятно, могут ли на это претендовать разведённые супруги, особенно если дети проживают с другим супругом или их место проживания не определено. Также не раскрыта тема, если продаваемых квартир несколько: 1. Это распространяется только на 1 продаваемую квартиру или любое количество? 2. Если любое количество, ограничение в 50 млн руб - на все продаваемые квартиры суммарно или на каждую по отдельности? 3. Важен ли порядок сделок или главное, чтобы они были совершены в один год? Т.е. можно ли продать одну квартиру, купить вторую, потом продать третью и не платить налоги с продажи третьей квартиры? 4. Налоговый вычет при покупке новой квартиры предоставляется на какую сумму - общую стоимость по договору (ДДУ/ДКП) или на размер собственных вложенных средств? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую за 20 млн, но из вырученных с продажи средств вложив только 10 млн (остальное - ипотека), надо ли платить НДФЛ с оставшихся 10 млн? 5. И если налоговый вычет предоставляется только на сумму собственных средств, будет ли учитываться последующее досрочное/частично досрочное погашение? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую квартиру за 20 млн с первоначальным взносом 10 млн, а потом в течение года погасить кредит на 7 млн или вообще полностью, надо ли будет потом платить налоги с этих ушедших на досрочное погашение 7 / 10 млн?6
  • Evgeny GazizovАнастасия, я тоже не понимаю этого ценза с двумя детьми. Учитывая, что до последнего года граждане активно рожали вторых и последующих детей ради семейного капитала.5
  • ХойяИнтересно, почему двое детей. Почему не трое, не четверо, не десять? Если эта мера направлена на улучшение качества жизни детей, то почему бы не поддержать, например, желание родителей единственного ребёнка, живущих с ним в одной комнате, расшириться и обеспечить этому ребёнку собственную комнату? Если эта мера направлена на повышение рождаемости, то неужели кто-то действительно будет рожать второго ребёнка ради возможности не платить налог с продажи квартиры? Верится с большим трудом.20
  • АнастасияАлександра, Ага, можно подумать что у нас у людей по 10 квартир и эта мера всех очень выручит🤦🏽‍♀️.2
  • АнастасияEvgeny, Да и в целом это такое ущемление и унижение людей. Кто-то может годы потратил и не мог забеременнеть и вот хоть одного родил и далось это не легко и тут тебе еще родное государство спешит напомнить, что твой они ребёнок это вообще не считается . Кто-то адекватно расчитывает возможности и рожает одного за то даёт ему хороший уровень жизни и получается это тоже не считается он же у тебя один. Да и можно подумать, что у людей по 10 квартир и у них из забот только как бы эти квартиры продать так чтоб налог платить по меньше. Тут скорей у семей с детьми обратная проблема , как купить квартиру так чтоб семье нормально жить и рожать детей.3
  • ХойяАнастасия, при чём тут 10 квартир? Идея как раз в том, что у тебя одна квартира, и ты хочешь её продать, чтобы купить взамен квартиру побольше. (В частности этот вопрос действительно очень актуален для семей с детьми, которым необходима дополнительная площадь.) Поэтому сама идея - освободить от налога тех, кто переезжает сам, а не зарабатывает на торговле недвижимостью (а именно для них установлен пятилетний заградительный барьер), - очень правильная. Но вот почему нужно привязываться обязательно к детям, да ещё и к двум?..5
  • АнастасияАлександра, Смотрите, чтоб купить новую квартиру людям с детьми надо еще совершить очень не скучные манёвры. Как мы знаем детей нельзя выписать в никуда то есть даже покупая новую у тебя что-то должно быть ещё где дети прописаны. И там вот в этом выписать детей и продать квартиру очень много сложностей по этому продать одну и купить другую это не так просто по этому до вопроса вычета налога там еще другие трудности. Дальше идут остальные условия того чтоб этот вычет сработал и в итоге реализация этой возможности очень сомнительна . Это по факту просто очередной благозвучно звучащий закон который на деле ноги до попы сотрёшь чтоб реализовать в реальности.Плюс срез возможности по количеству людей которые этим смогут воспользовться в силу нужного колличетсва детей.3
  • ХойяАнастасия, это лишние проблемы, но всё решаемо. Кто-то временно к своим родителям вписывается, кто-то к друзьям, а при продаже альтернативой, то есть одновременной покупке новой квартиры (а именно так делает большинство - иначе надо ведь не только выписаться в никуда, но и выехать в никуда!), в договоре можно прописать обязательство выписаться из квартиры в течение пары недель при регистрации в новой квартире.2
  • АнастасияАлександра, Вы когда-то пробовали временность этого решения в реальности?1
  • Данил МалютинА если я купил квартиру и потом продал старую, а деньги отправил на гашение ипотеки по новой, то этот закон будет работать?2
  • Инна КондратоваАлена, налог вы посчитаете с цены продажи квартиры - цену квартиры по ДКП+ уплаченные % банку завесь период кредитования = некая сумма * 13 %. Это если кратко. Все остальное нужно считать по документам1
  • Андрей ЛаринКак обычно, чтобы получить что-то от этого государства, нужно родить ребенка в чётный год, нечётного месяца, после 20-го числа в полную Луну и чтобы в этот момент рак на горе свистел. Все условия соблюдены? Тогда вот ваша льгота.4
  • ХойяАнастасия, да, мы выбрали своё решение - сначала покупка квартиры и переезд, потом уже реализация старого жилья. А вот продавцы сначала хотели прописаться в новой квартире, и мы дали им по договору на это две недели, а потом, поняв, что не успевают, зарегистрировались у друзей. Знакомые, кто расширялся с детьми, тоже как-то все справлялись. Эта "забота о детях" со стороны государства, конечно, создаёт лишний геморрой, но точно не заградитеььный барьер.3
  • ХойяАнастасия, вопрос постоянной регистрации никак не связан с вопросом наличия собственного жилья, да и нет у родителей обязательства иметь жильё в собственности. Скорее всего, у вашей подруги проблема в том, что у ребёнка есть доля в квартире (например, материнский капитал использовался), но это касается именно продажи жилья, а не оформления постоянной регистрации по месту жительства. А так опека не должна включаться в вопрос смены регистрации, единственный нюанс - подруга должна прописаться у вас вместе с ребёнком, одного ребёнка нельзя.3
  • Елена ФедоренчикСчитаю, что надо освободить от налога, если квартира получена в наследство. Я вот хотела бы продать и купить лучшую квартиру, а не ждать трех лет при этом квартира будет стоять закрытая. И вообще надо вернуть с 5 лет на 3 года (можно еще уменьшить) при покупки квартир, независимо сколько детей в семье.1
  • Вадим ВишневDM, еще несколько вариантов: если продать квартиру и купить две: родителям и 1 ребенку; Продать квартиру и взять две ипотеки1
  • Denis BannikovВадим, "продать и купить две". Если вы хотите две поменьше, то написано же, что покупаемая квартира должна быть по площади больше, чем продаваемая. А если одну побольше, а вторую поменьше - то пожалуйста.0
  • Aleksey KurepinАндрей, ребёнок тоже должен быть чётником!1
  • Ivan MordovkinИнтересно, а как будут обстоять дела в моем случае. Ситуация такая: продали свою квартиру в 2021 году, новую купили в долевое участие в 2020, но сначала внесли только малую часть денег. Основной объем погасили после продажи своей старой квартиры. Попадаю ли я под налог или нет? Остальные условия соблюдены.1
  • Руслан ЗакировЕсли я продам квартиру 45 кв. м и куплю дом 130 кв.м в этом году, а родит жена второго ребенка только в 2022 (сейчас беременна) я освобожусь от налога?1
  • ТатьянаЕсли условия из 5 пунктов - это значит никому... А если я заняла денег и сначала купила новую квартиру, а потом продала старую... А если второму ребенку уже 22? Я его выгнать должна? Ему жилая площадь не нужна? Считаю что необходимо сократить максимум до 3 лет всем... И то много... Откуда такая цифра 5 лет?...2
  • Денис БанниковЗлатеника, налог платить надо, т.к. у вас ни одной квартиры больше 50кв не куплено. Надо понять простой принцип: налог не платится за расширение текущего жилья = продал 50 + купил 60. А две по 30 — это не одна на 602
  • Кейт МидлтонDM, у меня такие же вопросы! Тоже хочу продать по очереди две квартиры и две в ипотеку с меньшей суммой. Вы ответы нашли на свои вопросы, уже январь, на форумах люди ничего не пишут0
  • АнтонДанил, у меня похожая ситуация, удалось что-то узнать на счёт срабатывания закона в этом случае?1
  • АнтонВсем добрый день. Кто-то в курсе, подходит ли ситуация, когда сначала была покупка бОльшей квартиры, а потом была продажа предыдущей квартиры под условия этого закона? Нигде не могу найти разбора такого варианта.1
  • Артур НигматулинАнтон, и у меня тоже... я взял ипотеку и купил чуть ли не последнюю квартиру, которая понравилась, а потом уже долго и нудно продавал существующую квартиру. Купил в феврале 21, продал в июне 21. В местной налоговой не согласились с моей трактовкой, что нет запрета, а только про 1 календарный год. Они указывают, что у вас на момент "продажи" была уже квартира... на мои увещивания, что эту квартиру я хочу выбрать как "покупаемая" - и сравнивайте тогда с иными - третьими квартирами (которых нет) - они предложили в выше стоящую инстанцию писать... но они отвечают 30 дней, а декларацию надо сейчас подавать, там крупные суммы будут... хэлп, кто то узнал по этой теме что то?0
  • Светлана БелянкинаХойя, в нашей стране нужно верить во всë и быть готовым ко всем случаям.0
  • НатальяДенис, почему не учитываете кадастровую стоимость??? Если продали квартиру больше площади в регионе и купили меньшей, но, например в Москве, где кадастровая стоимость в разы выше - тут пункт закона прокатывает. И налог платить не нужно.0
  • Pavel LДобрый день, прошу пояснить по ч.2.1 ст.217.1 НК РФ. ​ Моё исходное положение: - имею двух несовершеннолетних детей; - имею в собственности (100%) полученную по дарственной (менее трех лет) однокомнатную квартиру и полученную до брака долю (30%) собственности в квартире родителей, имею ипотеку в ДДУ с супругой по (50%) в однокомнатной квартире. - моя супруга имеет в собственности (100%) полученную по дарственной до брака двухкомнатную квартиру. ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ Намерены продать мою однокомнатную квартиру, совместную ипотечную квартиру и приобрести в ипотеку более просторную квартиру. В связи с этим не могу точно определится освобождаюсь ли я от налога. ​ Также прошу уточнить: если беру ипотеку по ДДУ банк сразу перечисляет сумму, или же оплата проходит полностью позже. Учитываются ли площади квартир, для начисления налога: 1.Продаваемых и приобретаемых квартир. 2.Только находящихся в общей собственности 3. И всей площади имеющихся в собственности у супругов до барка. ​ Спасибо.0
  • генчикEvgeny, ну вы прям всех под одну гребенку. По себе людей не судят. C вашими коментариями можно подумать что вы одного родили ради наживы0
  • Vladimir PoryadinХойя, внимательней -" двух и более детей ". А целом согласен. Любой ребёнок должен считаться и 1 тоже. Если хотят бороться качественно, то 3ьей квартиры пусть берут налог. Родители живут с ребёнком (ми) в 1ой, а 2ую улучшают для детей.0
  • Сергей БочкаревОба ребенка должны быть совместные?0
  • Анжелина ЛебедеваМожет ли отец, воспитывающий двух детей не платить налог с продажи подаренной ему недвижимости?0
  • Татьяна ПоливинаА если я продала квартиру, чтобы закрыть полностью ипотеку этой суммой другую свою квартиру, но ипотека оформлена на дочь 24 г (она не учится ни очно, ни заочно) причём погасила сразу, в день сделки, можно в таком случае не платить налог?0
  • СергейАнастасия, это прекрасно что "они" решили повысить качество жизни одного ребенка, а не еле еле вывозить расходы нескольких. Только государство ээто не дойная корова которая всем должна, в первую очередь надо расчитывать на себя а не от государства ждать чего то. А вот государству выгодно что бы люди рожали больше людей поэтому оно и стимулирует рожать больше. А то что у вас другие планы так вам за них и отвечать, не надо ждать чего то сами стройте свое счастье1
  • АнастасияСергей, Вы видимо не внимательно читали мой комментарий .0
  • Мария ХохловаДобрый день! Кто-нибудь знает ответ на вопрос: по п. о наличии более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, какие действуют правила? Нужно учитывать совокупную площадь всех имеющихся жилых помещений в собственности? Например, есть квартира 60 кв.м и дом 120 кв.м. Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно купить дом более 180 кв.м, или достаточно 125 кв.м? Спасибо большое заранее!0
  • Анна ТарасоваДенис, как это неправда?Мы выделили доли без нотариуса в МФЦ1
  • Денис БанниковАнна, если у вас получилось - прекрасно. В Новосибирской области у меня не получилось. Отказали.0
  • Пошехонов РоманЕсли у меня 2 детей и 2 квартиры, которые стоят примерно Х. Могу ли я их продать и купить 1 квартиру за 1.5*Х, не платя налога? Квартирой 1 владею более 5 лет и налогом не облагается. Квартирой 2 владею 1.5 года, получил по завещанию от дальнего родственника.0
  • bakasova.sashaАнастасия, этот закон придумали как раз-таки для того что бы поддержать рождаемость.0
  • Киса ЯнинаНе понятен 5 пункт по условиям. Скажем так, не совсем.0
  • ЕвгенийКак думаете, если жилье при этом приобрести за границей, удастся воспользоваться этим освобождением от НДФЛ? Нигде не вижу, чтобы как-то определялось место приобретения недвижимости. А если наша семья нерезиденты, и мы живем в другой стране?0
  • Виктор ПортянкинДобрый день! Подскажите пожалуйста, если я продал квартиру (семья с двумя детьми) и взял ДДУ в ипотеку, мне придется заплатить налог? Как я понял должна пройти полная оплата за новую квартиру.0
  • Anton OsmelkinЗдравствуйте. Подскажите пожалуйста. Если один ребёнок учится в школе за рубежом, второй в университете за рубежом, попадаю ли я под это правило0
  • Кейт МидлтонАнтон, до. Мая 20230
  • Кейт МидлтонМария, а что вы хотите продавать. После продажи должно остаться не более 50 от покупаемой.. продаете квартиру значит дом от 240 покупаться. Если продаете дом то более 120 покупаете0
  • mishkamihailАнастасия, стоит вообще убрать этот налог,государство не помогало покупать квартиру,но почему то продать без налога мы не можем.грабеж.платим налоги на имушество и еще налоги от продажи.не имеют право.ладно бы помогали пр покупке,а то как понять.бессовестные0

Сообщество