Когда семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья

5 условий освобождения от налога

128
Когда семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья

С 2021 года вступил в силу закон об освобождении семей с детьми от налога при продаже жилья. Фактически он имеет обратную силу и коснется уже совершенных сделок.

Освобождение коснется не всех семей с детьми. Вот какие условия должны соблюдаться, чтобы не было лишних расходов при продаже жилья.

В чем суть проблемы

При продаже недвижимости нужно платить налог. Такая обязанность возникает:

  1. Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет.
  2. И доход от продажи выше расходов на покупку.

При этом доходы и расходы учитываются по одной квартире. Если семья получила за старую больше, чем за нее заплатила, и сразу купила новую с доплатой, все равно приходилось отдавать часть денег государству.

  • Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 ₽. Через два года продала ее за 2 200 000 ₽. Налог с такой сделки — 91 000 ₽. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 ₽. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось.

Это давно было пора исправить — и вот наконец случилось: с 2021 года такая семья сможет избежать уплаты НДФЛ и сэкономить немало денег.

Кто избежит уплаты налога с 2021 года

Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:

  1. Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
  2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
  3. Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
  4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 ₽. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
  5. На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Например, семья после сделки по продаже однокомнатной квартиры должна была заплатить 91 000 ₽ НДФЛ. Но в том же году купила двухкомнатную — теперь потратит сэкономленные деньги, а не отдаст их в бюджет.

На какие сделки распространяется освобождение

При соблюдении всех условий НДФЛ можно не платить при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них. При этом срок владения не имеет значения: можно купить комнату и через полгода продать ее для покупки квартиры — налога не будет.

С машинами и нежилыми помещениями так не получится.

Если собственник продаваемого жилья — ребенок

Освобождение будет действовать при соблюдении всех условий. То есть ребенок должен быть членом семьи, где хотя бы двое детей. Тогда даже вся принадлежащая ему квартира может быть продана без НДФЛ.

При продаже доли, которая принадлежит ребенку, она освобождается от налога в том случае, если его не платят родители по новому закону. Но все доли родителей и детей нужно продать одновременно.

Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.

Нужно ли подавать декларацию

Исключений для таких ситуаций пока нет. Декларацию не подают при продаже недвижимости по истечении минимального срока владения или не дороже 1 000 000 ₽. В других случаях нужно отчитаться и подтвердить условия освобождения.

Что с этим делать

Если только планируете продавать жилье, учтите сроки: при продаже в 2022 году новую квартиру нужно купить до 30 апреля 2023 года. Если продать в 2023 году — до 30 апреля 2024 года. Тогда налога с продажи у членов семьи не будет.

Если не попадаете под условия нового закона, используйте другие способы экономии:

Кого еще стоит освободить от НДФЛ при продаже недвижимости?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Стоит освободить всех у кого есть дети. Не два и более, а всех. Потому как люди у кого один ребёнок тоже тратятся на все те же расходы и если они выбрали повысить качество жизни одного ребёнка, реально понимая свои доходы, а не родить двух и более и еле вывозить расходы то это не делает их жизнь менее беззаботной финансово и морально .

31

Анастасия, я тоже не понимаю этого ценза с двумя детьми. Учитывая, что до последнего года граждане активно рожали вторых и последующих детей ради семейного капитала.

5

Evgeny, Да и в целом это такое ущемление и унижение людей. Кто-то может годы потратил и не мог забеременнеть и вот хоть одного родил и далось это не легко и тут тебе еще родное государство спешит напомнить, что твой они ребёнок это вообще не считается . Кто-то адекватно расчитывает возможности и рожает одного за то даёт ему хороший уровень жизни и получается это тоже не считается он же у тебя один. Да и можно подумать, что у людей по 10 квартир и у них из забот только как бы эти квартиры продать так чтоб налог платить по меньше. Тут скорей у семей с детьми обратная проблема , как купить квартиру так чтоб семье нормально жить и рожать детей.

3

Анастасия, это прекрасно что "они" решили повысить качество жизни одного ребенка, а не еле еле вывозить расходы нескольких. Только государство ээто не дойная корова которая всем должна, в первую очередь надо расчитывать на себя а не от государства ждать чего то. А вот государству выгодно что бы люди рожали больше людей поэтому оно и стимулирует рожать больше. А то что у вас другие планы так вам за них и отвечать, не надо ждать чего то сами стройте свое счастье

0

Сергей, Вы видимо не внимательно читали мой комментарий .

0
0

Интересно, почему двое детей. Почему не трое, не четверо, не десять?
Если эта мера направлена на улучшение качества жизни детей, то почему бы не поддержать, например, желание родителей единственного ребёнка, живущих с ним в одной комнате, расшириться и обеспечить этому ребёнку собственную комнату?
Если эта мера направлена на повышение рождаемости, то неужели кто-то действительно будет рожать второго ребёнка ради возможности не платить налог с продажи квартиры? Верится с большим трудом.

20

Александра, Ага, можно подумать что у нас у людей по 10 квартир и эта мера всех очень выручит🤦🏽‍♀️.

2

Анастасия, при чём тут 10 квартир? Идея как раз в том, что у тебя одна квартира, и ты хочешь её продать, чтобы купить взамен квартиру побольше. (В частности этот вопрос действительно очень актуален для семей с детьми, которым необходима дополнительная площадь.)

Поэтому сама идея - освободить от налога тех, кто переезжает сам, а не зарабатывает на торговле недвижимостью (а именно для них установлен пятилетний заградительный барьер), - очень правильная. Но вот почему нужно привязываться обязательно к детям, да ещё и к двум?..

5

Александра, Смотрите, чтоб купить новую квартиру людям с детьми надо еще совершить очень не скучные манёвры. Как мы знаем детей нельзя выписать в никуда то есть даже покупая новую у тебя что-то должно быть ещё где дети прописаны. И там вот в этом выписать детей и продать квартиру очень много сложностей по этому продать одну и купить другую это не так просто по этому до вопроса вычета налога там еще другие трудности. Дальше идут остальные условия того чтоб этот вычет сработал и в итоге реализация этой возможности очень сомнительна .
Это по факту просто очередной благозвучно звучащий закон который на деле ноги до попы сотрёшь чтоб реализовать в реальности.Плюс срез возможности по количеству людей которые этим смогут воспользовться в силу нужного колличетсва детей.

3

Анастасия, это лишние проблемы, но всё решаемо. Кто-то временно к своим родителям вписывается, кто-то к друзьям, а при продаже альтернативой, то есть одновременной покупке новой квартиры (а именно так делает большинство - иначе надо ведь не только выписаться в никуда, но и выехать в никуда!), в договоре можно прописать обязательство выписаться из квартиры в течение пары недель при регистрации в новой квартире.

2

Александра, Вы когда-то пробовали временность этого решения в реальности?

1

Анастасия, да, мы выбрали своё решение - сначала покупка квартиры и переезд, потом уже реализация старого жилья. А вот продавцы сначала хотели прописаться в новой квартире, и мы дали им по договору на это две недели, а потом, поняв, что не успевают, зарегистрировались у друзей. Знакомые, кто расширялся с детьми, тоже как-то все справлялись. Эта "забота о детях" со стороны государства, конечно, создаёт лишний геморрой, но точно не заградитеььный барьер.

3

Хойя, внимательней -" двух и более детей ". А целом согласен. Любой ребёнок должен считаться и 1 тоже. Если хотят бороться качественно, то 3ьей квартиры пусть берут налог. Родители живут с ребёнком (ми) в 1ой, а 2ую улучшают для детей.

0
Сообщник

02.05.23, 11:51

Отредактировано

Хойя, в нашей стране нужно верить во всë и быть готовым ко всем случаям.

0
0

Вы в условиях для освобождения от уплаты налогов оперируете то налогоплательщиком, то супругом-родителем, то вообще семьёй - прийдите к какому-то общему знаменателю.
А то не понятно, могут ли на это претендовать разведённые супруги, особенно если дети проживают с другим супругом или их место проживания не определено.

Также не раскрыта тема, если продаваемых квартир несколько:
1. Это распространяется только на 1 продаваемую квартиру или любое количество?
2. Если любое количество, ограничение в 50 млн руб - на все продаваемые квартиры суммарно или на каждую по отдельности?
3. Важен ли порядок сделок или главное, чтобы они были совершены в один год? Т.е. можно ли продать одну квартиру, купить вторую, потом продать третью и не платить налоги с продажи третьей квартиры?
4. Налоговый вычет при покупке новой квартиры предоставляется на какую сумму - общую стоимость по договору (ДДУ/ДКП) или на размер собственных вложенных средств? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую за 20 млн, но из вырученных с продажи средств вложив только 10 млн (остальное - ипотека), надо ли платить НДФЛ с оставшихся 10 млн?
5. И если налоговый вычет предоставляется только на сумму собственных средств, будет ли учитываться последующее досрочное/частично досрочное погашение? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую квартиру за 20 млн с первоначальным взносом 10 млн, а потом в течение года погасить кредит на 7 млн или вообще полностью, надо ли будет потом платить налоги с этих ушедших на досрочное погашение 7 / 10 млн?

6

DM, еще несколько вариантов: если продать квартиру и купить две: родителям и 1 ребенку;
Продать квартиру и взять две ипотеки

1

Вадим, "продать и купить две". Если вы хотите две поменьше, то написано же, что покупаемая квартира должна быть по площади больше, чем продаваемая. А если одну побольше, а вторую поменьше - то пожалуйста.

0

DM, у меня такие же вопросы! Тоже хочу продать по очереди две квартиры и две в ипотеку с меньшей суммой. Вы ответы нашли на свои вопросы, уже январь, на форумах люди ничего не пишут

0
0

Как обычно, чтобы получить что-то от этого государства, нужно родить ребенка в чётный год, нечётного месяца, после 20-го числа в полную Луну и чтобы в этот момент рак на горе свистел. Все условия соблюдены? Тогда вот ваша льгота.

4

Андрей, ребёнок тоже должен быть чётником!

1
0

поясните плз, смутило вот это

Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

наша ситуация - продали в мае 2021 2ккв - 50м2, за 5,5 млн
купили в июле 2021 две 1ккв по 30м2, за 4 + 4 млн
и там и там семейная ипотека если это важно - детей 2 шт в наличии

надо платить налог, или нет? каждая квартира в отдельности - меньше, а не больше, чем проданная. но в сумме они естественно больше.

3

Златеника, налог платить надо, т.к. у вас ни одной квартиры больше 50кв не куплено.
Надо понять простой принцип: налог не платится за расширение текущего жилья = продал 50 + купил 60.
А две по 30 — это не одна на 60

2

Денис, почему не учитываете кадастровую стоимость??? Если продали квартиру больше площади в регионе и купили меньшей, но, например в Москве, где кадастровая стоимость в разы выше - тут пункт закона прокатывает. И налог платить не нужно.

0

Анастасия, вопрос постоянной регистрации никак не связан с вопросом наличия собственного жилья, да и нет у родителей обязательства иметь жильё в собственности. Скорее всего, у вашей подруги проблема в том, что у ребёнка есть доля в квартире (например, материнский капитал использовался), но это касается именно продажи жилья, а не оформления постоянной регистрации по месту жительства. А так опека не должна включаться в вопрос смены регистрации, единственный нюанс - подруга должна прописаться у вас вместе с ребёнком, одного ребёнка нельзя.

3
0

А если я купил квартиру и потом продал старую, а деньги отправил на гашение ипотеки по новой, то этот закон будет работать?

2

Данил, у меня похожая ситуация, удалось что-то узнать на счёт срабатывания закона в этом случае?

1

Антон, и у меня тоже... я взял ипотеку и купил чуть ли не последнюю квартиру, которая понравилась, а потом уже долго и нудно продавал существующую квартиру. Купил в феврале 21, продал в июне 21. В местной налоговой не согласились с моей трактовкой, что нет запрета, а только про 1 календарный год. Они указывают, что у вас на момент "продажи" была уже квартира... на мои увещивания, что эту квартиру я хочу выбрать как "покупаемая" - и сравнивайте тогда с иными - третьими квартирами (которых нет) - они предложили в выше стоящую инстанцию писать... но они отвечают 30 дней, а декларацию надо сейчас подавать, там крупные суммы будут... хэлп, кто то узнал по этой теме что то?

0

Алена, налог вы посчитаете с цены продажи квартиры - цену квартиры по ДКП+ уплаченные % банку завесь период кредитования = некая сумма * 13 %. Это если кратко. Все остальное нужно считать по документам

1
0

Считаю, что надо освободить от налога, если квартира получена в наследство. Я вот хотела бы продать и купить лучшую квартиру, а не ждать трех лет при этом квартира будет стоять закрытая.
И вообще надо вернуть с 5 лет на 3 года (можно еще уменьшить) при покупки квартир, независимо сколько детей в семье.

1
0

Интересно, а как будут обстоять дела в моем случае. Ситуация такая: продали свою квартиру в 2021 году, новую купили в долевое участие в 2020, но сначала внесли только малую часть денег. Основной объем погасили после продажи своей старой квартиры. Попадаю ли я под налог или нет? Остальные условия соблюдены.

1
0

02.12.21, 10:47

Отредактировано

Если я продам квартиру 45 кв. м и куплю дом 130 кв.м в этом году, а родит жена второго ребенка только в 2022 (сейчас беременна) я освобожусь от налога?

1

Руслан, нет конечно. На момент сделки у вас один ребёнок

0
0

Если условия из 5 пунктов - это значит никому... А если я заняла денег и сначала купила новую квартиру, а потом продала старую... А если второму ребенку уже 22? Я его выгнать должна? Ему жилая площадь не нужна? Считаю что необходимо сократить максимум до 3 лет всем... И то много... Откуда такая цифра 5 лет?...

1
0

Всем добрый день.
Кто-то в курсе, подходит ли ситуация, когда сначала была покупка бОльшей квартиры, а потом была продажа предыдущей квартиры под условия этого закона? Нигде не могу найти разбора такого варианта.

1
0

Здравствуйте, а не подскажите пожалуйста, если квартира купленна больше, но она дешевле продаваемой. Освобождение от налога будет действовать?

0
0

Семья с одним ребенком живет в однушке, купленной в 2021 . В июне 2023 берут трешку в ипотеку, в сентябре планируется рождение второго ребенка. Если после этого семья продаст свою однушку, чтобы закрыть ипотеку, будет ли она освобождена от уплаты ндфл на доход от продажи этой квартиры?

0
0

Доброе утро. Подскажите пожалуйста. Если участок был приобретен еще в 2008 году. А в 2021 году мы данный участок разделили на две части. И продали в 2022 году. Нужно ли будет платит налог.

0
0

19.08.23, 18:43

Отредактировано

Интересно, а можно на деньги от продажи построить дом многодетной семье и избежать оплаты налога?

0
0

А если сделка была в 20 году?

0
0

а если идет раздел имущества, то приобретаемая недвижимость в 99,9% меньше продаваемой, то налог платится - супер придумано!!! Государство себя не обманет

0
0

Подскажите пожалуйста! Если мы продаём дом 155мкв в 2023 г. И до 30 апреля 2024 достраиваем и ставим на учёт другой дом большей площади на участке купленном в 2021году, можем ли мы не платить налог от продажи дома 155мкв, в собственности он меньше 3х лет? Семья с 3 детьми. Все остальные условия ,прописаны в статье 217.1 соблюдены

0
0

Такая делема.
2019 году купила 45 кв. м за 3300. Мама, я и 2 несовершенно летних детей.
2020 год продаю 45кв. м за 4000 и Сразу покупаю 75 кв. м за 4000
2021 год выкупаю у мамы долю с мат капиталом за 1000
На меня и детей пришел налог 266 тыс.
Звонила в налоговую, там сказали, что несовершенно летние тоже облагаются налогом. И вообще каждый из дольщиков должен был заплатить 97 тыс...
А в кабинете личном вообще 22 тыс указано было изначально... И все говорят по разному

0
0

Добрый день, прошу пояснить по ч.2.1 ст.217.1 НК РФ.

Моё исходное положение:
- имею двух несовершеннолетних детей;
- имею в собственности (100%) полученную по дарственной (менее трех лет) однокомнатную квартиру и полученную до брака долю (30%) собственности в квартире родителей, имею ипотеку в ДДУ с супругой по (50%) в однокомнатной квартире.
- моя супруга имеет в собственности (100%) полученную по дарственной до брака двухкомнатную квартиру.
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ Намерены продать мою однокомнатную квартиру, совместную ипотечную квартиру и приобрести в ипотеку более просторную квартиру.
В связи с этим не могу точно определится освобождаюсь ли я от налога.

Также прошу уточнить:
если беру ипотеку по ДДУ банк сразу перечисляет сумму, или же оплата проходит полностью позже.
Учитываются ли площади квартир, для начисления налога:
1.Продаваемых и приобретаемых квартир.
2.Только находящихся в общей собственности
3. И всей площади имеющихся в собственности у супругов до барка.

Спасибо.

0
0

Оба ребенка должны быть совместные?

0
0

Может ли отец, воспитывающий двух детей не платить налог с продажи подаренной ему недвижимости?

0
0

А если я продала квартиру, чтобы закрыть полностью ипотеку этой суммой другую свою квартиру, но ипотека оформлена на дочь 24 г (она не учится ни очно, ни заочно) причём погасила сразу, в день сделки, можно в таком случае не платить налог?

0
0

Добрый день! Кто-нибудь знает ответ на вопрос: по п. о наличии более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, какие действуют правила? Нужно учитывать совокупную площадь всех имеющихся жилых помещений в собственности? Например, есть квартира 60 кв.м и дом 120 кв.м. Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно купить дом более 180 кв.м, или достаточно 125 кв.м? Спасибо большое заранее!

0

10.02, 06:15

Отредактировано

Денис, как это неправда?Мы выделили доли без нотариуса в МФЦ

0

Анна, если у вас получилось - прекрасно.
В Новосибирской области у меня не получилось. Отказали.

0
0

Если у меня 2 детей и 2 квартиры, которые стоят примерно Х. Могу ли я их продать и купить 1 квартиру за 1.5*Х, не платя налога?

Квартирой 1 владею более 5 лет и налогом не облагается.
Квартирой 2 владею 1.5 года, получил по завещанию от дальнего родственника.

0

Сообщество