Госдума и Совет Федерации уже приняли закон об освобождении семей с детьми от налога на доходы при продаже недвижимости. Еще нужна подпись президента, но она точно будет, потому что он и выступил с такой инициативой.
Закон вступит в силу с 2021 года и будет иметь обратную силу, то есть коснется и уже совершенных сделок. Это значит, что вы можете избежать налога при наличии детей. Или подготовиться, чтобы не платить его, даже если планировали и уже отложили деньги.
Освобождение коснется не всех семей с детьми. Вот какие условия должны соблюдаться, чтобы не было лишних расходов при продаже жилья.
В чем суть проблемы
При продаже недвижимости нужно платить налог. Такая обязанность возникает:
- Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет.
- И доход от продажи выше расходов на покупку.
При этом доходы и расходы учитываются по одной квартире. Если семья получила за старую больше, чем за нее заплатила, и сразу купила новую с доплатой, все равно приходилось отдавать часть денег государству.
Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 Р. Через два года продала ее за 2 200 000 Р. Налог с такой сделки — 91 000 Р. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 Р. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось.
Это давно было пора исправить — и вот наконец случилось: с 2021 года такая семья сможет избежать уплаты НДФЛ и сэкономить немало денег.
Кто избежит уплаты налога с 2021 года
Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:
- Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
- Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
- Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
- На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Например, семья после сделки по продаже однокомнатной квартиры должна была заплатить 91 000 Р НДФЛ. Но в том же году купила двухкомнатную — теперь потратит сэкономленные деньги, а не отдаст их в бюджет.
На какие сделки распространяется освобождение
При соблюдении всех условий НДФЛ можно не платить при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них. При этом срок владения не имеет значения: можно купить комнату и через полгода продать ее для покупки квартиры — налога не будет.
С машинами и нежилыми помещениями так не получится.
Если собственник продаваемого жилья — ребенок
Освобождение будет действовать при соблюдении всех условий. То есть ребенок должен быть членом семьи, где хотя бы двое детей. Тогда даже вся принадлежащая ему квартира может быть продана без НДФЛ.
При продаже доли, которая принадлежит ребенку, она освобождается от налога в том случае, если его не платят родители по новому закону. Но все доли родителей и детей нужно продать одновременно.
Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.
Нужно ли подавать декларацию
Исключений для таких ситуаций пока нет. Декларацию не подают при продаже недвижимости по истечении минимального срока владения или не дороже 1 000 000 Р. В других случаях нужно отчитаться и подтвердить условия освобождения. Возможно, декларация 3-НДФЛ будет как-то доработана для этих целей: время еще есть, за 2021 год нужно отчитаться в 2022.
Но глава ФНС анонсировал отмену деклараций, так что, может быть, подавать их скоро не придется вообще никому. Государство и так знает достаточно, чтобы начислить налоги или ничего с вас не требовать.
Что с этим делать
Если есть двое детей, вы продали квартиру в 2021 году и планировали покупать новую, проведите сделку до 30 апреля 2022 года с учетом всех условий. Тогда налога не будет.
Если уже так сделали — можете не готовить сумму НДФЛ к уплате до 15 июля 2022 года.
Если только планируете продавать жилье, учтите сроки: при продаже в 2021 году новую квартиру нужно купить до 30 апреля 2022 года. Если продать в 2022 году — до 30 апреля 2023 года.
Если не попадаете под условия нового закона, используйте другие способы экономии:
Стоит освободить всех у кого есть дети. Не два и более, а всех. Потому как люди у кого один ребёнок тоже тратятся на все те же расходы и если они выбрали повысить качество жизни одного ребёнка, реально понимая свои доходы, а не родить двух и более и еле вывозить расходы то это не делает их жизнь менее беззаботной финансово и морально .
Анастасия, я тоже не понимаю этого ценза с двумя детьми. Учитывая, что до последнего года граждане активно рожали вторых и последующих детей ради семейного капитала.
Evgeny, Да и в целом это такое ущемление и унижение людей. Кто-то может годы потратил и не мог забеременнеть и вот хоть одного родил и далось это не легко и тут тебе еще родное государство спешит напомнить, что твой они ребёнок это вообще не считается . Кто-то адекватно расчитывает возможности и рожает одного за то даёт ему хороший уровень жизни и получается это тоже не считается он же у тебя один. Да и можно подумать, что у людей по 10 квартир и у них из забот только как бы эти квартиры продать так чтоб налог платить по меньше. Тут скорей у семей с детьми обратная проблема , как купить квартиру так чтоб семье нормально жить и рожать детей.
Интересно, почему двое детей. Почему не трое, не четверо, не десять?
Если эта мера направлена на улучшение качества жизни детей, то почему бы не поддержать, например, желание родителей единственного ребёнка, живущих с ним в одной комнате, расшириться и обеспечить этому ребёнку собственную комнату?
Если эта мера направлена на повышение рождаемости, то неужели кто-то действительно будет рожать второго ребёнка ради возможности не платить налог с продажи квартиры? Верится с большим трудом.
Александра, Ага, можно подумать что у нас у людей по 10 квартир и эта мера всех очень выручит🤦🏽♀️.
Анастасия, при чём тут 10 квартир? Идея как раз в том, что у тебя одна квартира, и ты хочешь её продать, чтобы купить взамен квартиру побольше. (В частности этот вопрос действительно очень актуален для семей с детьми, которым необходима дополнительная площадь.)
Поэтому сама идея - освободить от налога тех, кто переезжает сам, а не зарабатывает на торговле недвижимостью (а именно для них установлен пятилетний заградительный барьер), - очень правильная. Но вот почему нужно привязываться обязательно к детям, да ещё и к двум?..
Александра, Смотрите, чтоб купить новую квартиру людям с детьми надо еще совершить очень не скучные манёвры. Как мы знаем детей нельзя выписать в никуда то есть даже покупая новую у тебя что-то должно быть ещё где дети прописаны. И там вот в этом выписать детей и продать квартиру очень много сложностей по этому продать одну и купить другую это не так просто по этому до вопроса вычета налога там еще другие трудности. Дальше идут остальные условия того чтоб этот вычет сработал и в итоге реализация этой возможности очень сомнительна .
Это по факту просто очередной благозвучно звучащий закон который на деле ноги до попы сотрёшь чтоб реализовать в реальности.Плюс срез возможности по количеству людей которые этим смогут воспользовться в силу нужного колличетсва детей.
Анастасия, это лишние проблемы, но всё решаемо. Кто-то временно к своим родителям вписывается, кто-то к друзьям, а при продаже альтернативой, то есть одновременной покупке новой квартиры (а именно так делает большинство - иначе надо ведь не только выписаться в никуда, но и выехать в никуда!), в договоре можно прописать обязательство выписаться из квартиры в течение пары недель при регистрации в новой квартире.
Александра, Вы когда-то пробовали временность этого решения в реальности?
Анастасия, да, мы выбрали своё решение - сначала покупка квартиры и переезд, потом уже реализация старого жилья. А вот продавцы сначала хотели прописаться в новой квартире, и мы дали им по договору на это две недели, а потом, поняв, что не успевают, зарегистрировались у друзей. Знакомые, кто расширялся с детьми, тоже как-то все справлялись. Эта "забота о детях" со стороны государства, конечно, создаёт лишний геморрой, но точно не заградитеььный барьер.
Вы в условиях для освобождения от уплаты налогов оперируете то налогоплательщиком, то супругом-родителем, то вообще семьёй - прийдите к какому-то общему знаменателю.
А то не понятно, могут ли на это претендовать разведённые супруги, особенно если дети проживают с другим супругом или их место проживания не определено.
Также не раскрыта тема, если продаваемых квартир несколько:
1. Это распространяется только на 1 продаваемую квартиру или любое количество?
2. Если любое количество, ограничение в 50 млн руб - на все продаваемые квартиры суммарно или на каждую по отдельности?
3. Важен ли порядок сделок или главное, чтобы они были совершены в один год? Т.е. можно ли продать одну квартиру, купить вторую, потом продать третью и не платить налоги с продажи третьей квартиры?
4. Налоговый вычет при покупке новой квартиры предоставляется на какую сумму - общую стоимость по договору (ДДУ/ДКП) или на размер собственных вложенных средств? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую за 20 млн, но из вырученных с продажи средств вложив только 10 млн (остальное - ипотека), надо ли платить НДФЛ с оставшихся 10 млн?
5. И если налоговый вычет предоставляется только на сумму собственных средств, будет ли учитываться последующее досрочное/частично досрочное погашение? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую квартиру за 20 млн с первоначальным взносом 10 млн, а потом в течение года погасить кредит на 7 млн или вообще полностью, надо ли будет потом платить налоги с этих ушедших на досрочное погашение 7 / 10 млн?
DM, еще несколько вариантов: если продать квартиру и купить две: родителям и 1 ребенку;
Продать квартиру и взять две ипотеки
Вадим, "продать и купить две". Если вы хотите две поменьше, то написано же, что покупаемая квартира должна быть по площади больше, чем продаваемая. А если одну побольше, а вторую поменьше - то пожалуйста.
DM, у меня такие же вопросы! Тоже хочу продать по очереди две квартиры и две в ипотеку с меньшей суммой. Вы ответы нашли на свои вопросы, уже январь, на форумах люди ничего не пишут
поясните плз, смутило вот это
Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
наша ситуация - продали в мае 2021 2ккв - 50м2, за 5,5 млн
купили в июле 2021 две 1ккв по 30м2, за 4 + 4 млн
и там и там семейная ипотека если это важно - детей 2 шт в наличии
надо платить налог, или нет? каждая квартира в отдельности - меньше, а не больше, чем проданная. но в сумме они естественно больше.
Златеника, налог платить надо, т.к. у вас ни одной квартиры больше 50кв не куплено.
Надо понять простой принцип: налог не платится за расширение текущего жилья = продал 50 + купил 60.
А две по 30 — это не одна на 60
Как обычно, чтобы получить что-то от этого государства, нужно родить ребенка в чётный год, нечётного месяца, после 20-го числа в полную Луну и чтобы в этот момент рак на горе свистел. Все условия соблюдены? Тогда вот ваша льгота.
Андрей, ребёнок тоже должен быть чётником!
А если я купил квартиру и потом продал старую, а деньги отправил на гашение ипотеки по новой, то этот закон будет работать?
Данил, у меня похожая ситуация, удалось что-то узнать на счёт срабатывания закона в этом случае?
Антон, и у меня тоже... я взял ипотеку и купил чуть ли не последнюю квартиру, которая понравилась, а потом уже долго и нудно продавал существующую квартиру. Купил в феврале 21, продал в июне 21. В местной налоговой не согласились с моей трактовкой, что нет запрета, а только про 1 календарный год. Они указывают, что у вас на момент "продажи" была уже квартира... на мои увещивания, что эту квартиру я хочу выбрать как "покупаемая" - и сравнивайте тогда с иными - третьими квартирами (которых нет) - они предложили в выше стоящую инстанцию писать... но они отвечают 30 дней, а декларацию надо сейчас подавать, там крупные суммы будут... хэлп, кто то узнал по этой теме что то?
Анастасия, вопрос постоянной регистрации никак не связан с вопросом наличия собственного жилья, да и нет у родителей обязательства иметь жильё в собственности. Скорее всего, у вашей подруги проблема в том, что у ребёнка есть доля в квартире (например, материнский капитал использовался), но это касается именно продажи жилья, а не оформления постоянной регистрации по месту жительства. А так опека не должна включаться в вопрос смены регистрации, единственный нюанс - подруга должна прописаться у вас вместе с ребёнком, одного ребёнка нельзя.
Алена, налог вы посчитаете с цены продажи квартиры - цену квартиры по ДКП+ уплаченные % банку завесь период кредитования = некая сумма * 13 %. Это если кратко. Все остальное нужно считать по документам
Интересно, а как будут обстоять дела в моем случае. Ситуация такая: продали свою квартиру в 2021 году, новую купили в долевое участие в 2020, но сначала внесли только малую часть денег. Основной объем погасили после продажи своей старой квартиры. Попадаю ли я под налог или нет? Остальные условия соблюдены.
Если я продам квартиру 45 кв. м и куплю дом 130 кв.м в этом году, а родит жена второго ребенка только в 2022 (сейчас беременна) я освобожусь от налога?
Руслан, нет конечно. На момент сделки у вас один ребёнок
Если условия из 5 пунктов - это значит никому... А если я заняла денег и сначала купила новую квартиру, а потом продала старую... А если второму ребенку уже 22? Я его выгнать должна? Ему жилая площадь не нужна? Считаю что необходимо сократить максимум до 3 лет всем... И то много... Откуда такая цифра 5 лет?...
Всем добрый день.
Кто-то в курсе, подходит ли ситуация, когда сначала была покупка бОльшей квартиры, а потом была продажа предыдущей квартиры под условия этого закона? Нигде не могу найти разбора такого варианта.
Алмаз, да конечно. Если сделку до мая 23 совершите
Кейт, в статье же про апрель была речь, откуда 23е мая?
Добрый день! Подскажите пжсл, продали двушку в сентябре 2021, в ноябре 2021 оформили трешку, в декабре 2021 г. Родился второй ребенок. Нужно платить налог?
Вот у нас получилось так что мы в 2021 году продали квартиру и купили новую площадью больше, на момент продажи у нас был один ребёнок, а на момент покупки через три месяца уже было двое детей. И мы должны уплатить налог, потому что возраст детей учитывают на момент перехода прав собственности от налогоплательщика к покупателю. Я думаю много таких семей, которые улучшают жилищные условия до рождения детей, можно было учесть этот момент
Добрый день. Интересно, а если в 2022 году я продала квартиру и сразу купила другую, приобретаемая квартира стала нашим единственным жильем собственности иной нет и в этом же году куплю еще одну(единственное жилье) имея двоих детей нам придется платить налог? Если все условия будут соблюдены?
Получается была квартира -продажа, покупка -продажа и покупка по дду (оплата без рассрочек полная) все в 2022 году?
Из свежего письма МинФина от 27.01.2022
В частности, абзацем шестым пункта 21 статьи 2171 Кодекса установлено,
что для целей применения указанного пункта должно соблюдаться условие,
которым предусмотрено, что налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям
(если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в
абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода
права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое
помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит
в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое
помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном
жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли
налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
Исходя из изложенного, в целях соблюдения указанного условия в
собственности налогоплательщика, а также членов его семьи не может
находиться, в частности, иное жилое помещение общей площадью большей, чем
приобретаемое жилое помещение.
И по поводу необходимости подачи декларации:
"Одновременно сообщаем, что абзацем вторым пункта 4 статьи 229
Кодекса, в частности, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не
указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за
исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Учитывая изложенное, если доход от продажи объекта недвижимого
имущества не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц,
налогоплательщик вправе не представлять налоговую декларацию по такому
доходу."
Елена, налога не будет, нужно только купить новую трешку до 30 апреля 2023 года
Здравствуйте! Получил квартиру в наследство. Продал её(2021 год),и на эти деньги построил дом(2022 год),площадью в три раза больше,чем проданная квартира. Так же в собственности есть квартира,где сейчас проживаем с семьёй,мы многодетные. Обращался в налоговую,по поводу освобождения от налога на продажу-сказали не положено,т к. квартира,полученная в наследство, принадлежит только мне(я отец семейства),и отношения к семье не имеет. Так ли это?
Добрый вечер. Пожалуйста, помогите разобраться. Январе 2022 года оформила квартиру в собственность (дду была приобретена). Феврале 2022 года разделили квартиру по долям, так как использовали материнский капитал. Получилось так. Квартира 77,9 кв.м. Дочери 9 лет - 1/12 доля, сыну 3 года -1/12 доля, супругу 5/12 доля, мне - 5/12 доля. На каждого члена семьи отдельно соглашение.
Мы покупали квартиру без ипотеки, за наличку и мат капитал за 2790 000 руб. Хотим продать за 8600 000 руб. По новому закону для семей с детьми есть льгота, если мы продадим и купим квартиру до 30 апреля 2023 года. Но у меня есть квартира 42,9 кв.м., которая была приобретена до брака. В законе есть такой пункт.
на момент продажи жилого помещения ни у налогоплательщика, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья. Получается новая квартира должна быть менее 85,8 кв.м?
Аюна, либо более 85.8 кв м?
Такой вопрос, как семья военнослужащих получили квартиру 80 кВ метров. В собственности 4 человека - отец, я (сын 28 дет), сестра 4 года и сестра 18 лет. На момент получения квартиры 18 летняя сестра уже не училась в школе но ещё не поступила в институт. Однако мы продали квартиру, купили на эти деньги квартиру 50 кВ.м и участок с домом а через несколько месяцев список поступила в универ, все это было в 2021 году. Вопрос, на данный момент одной сестре 5 лет, второй 19 и она учится, могут ли они с отцом не платить налог?
А у меня ситуация: семья состоит из меня и дочери. Продали студию которая была в собственности менее 3 лет, единственное жилье у обеих, сразу в течение месяца купили квартиру побольше, дороже, в ипотеку. Дохода я никакого не получила, одни расходы. Неужели придётся ещё и налог платить?
Меня. У меня один ребёнок и я не состою в браке.
Подскажите по первому пункту: налогоплательщик или его супруг, а если налогоплательщик не состоит в браке, но двое детей записаны на него, это подходит?
Здравствуйте! Я мама 5 детей, воспитываю их одна. Зарегистрировалась в качестве ИП в 2019 году на УСН 6% от дохода. Оквед 52.30 и 68.20. Сдавала квартиры которые покупала в рассрочку. Не справилась с платежами и в 2020 году пришлось продать 2 квартиры. 1) Купила за 750 и продала за 750 2) купила за 780 и продала за 790. С меня требуют заплатить налог с 750 и 790 тысяч! В 2021 году продала ещё 4 квартиры. В общей сложности мне насчитали налога на 420тысяч! Считают стоимость продажи доходом, а цену покупки вообще не учитывают! Мне же не даром достались эти квартиры! Я с аренды платила 6%. Даже детские пособия нам не положены, раз уж у меня такой огромный доход!) Выделили субсидию как многодетным на гашение ипотеки и с неё тоже 6% просят, говорят тоже доход! Помогите разобраться, ведь "доход" только на бумаге, в реальности его нет!
У нас два сына,одному 22-учится,другому21-инвалид детства.Можем ли мы расссчитывать на льготы по оплате 13 %налога с продажи жилья?
Этот закон не распространяется на продажу недвижимости по уступке права требования!!!
На договор уступки прав требования этот закон не распространяется!!! Т.е. продать в строящемся доме нельзя, надо ждать когда сдадут.
Подскажите пожалуйста если квартира будет продана по переуступка ДДУ эта льгота распространяется?
"Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 Р. Через два года продала ее за 2 200 000 Р. Налог с такой сделки — 91 000 Р. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 Р. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось." И сколько, приходилось?
Налоговый вычет существовал уже НК РФ Статья 220
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Подскажите пожалуйста. 3 пункт, купили квартиру опека и ипотека, хотим продать, погасить ипотеку и купить меньшей площади, доли детям выделить больше. Я попадаю под данное постановление?