Госдума и Совет Федерации уже приняли закон об освобождении семей с детьми от налога на доходы при продаже недвижимости. Еще нужна подпись президента, но она точно будет, потому что он и выступил с такой инициативой.
Закон вступит в силу с 2021 года и будет иметь обратную силу, то есть коснется и уже совершенных сделок. Это значит, что вы можете избежать налога при наличии детей. Или подготовиться, чтобы не платить его, даже если планировали и уже отложили деньги.
Освобождение коснется не всех семей с детьми. Вот какие условия должны соблюдаться, чтобы не было лишних расходов при продаже жилья.
В чем суть проблемы
При продаже недвижимости нужно платить налог. Такая обязанность возникает:
- Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет.
- И доход от продажи выше расходов на покупку.
При этом доходы и расходы учитываются по одной квартире. Если семья получила за старую больше, чем за нее заплатила, и сразу купила новую с доплатой, все равно приходилось отдавать часть денег государству.
Например, семья с двумя детьми купила однушку за 1 500 000 Р. Через два года продала ее за 2 200 000 Р. Налог с такой сделки — 91 000 Р. Через месяц эта семья купила двухкомнатную квартиру за 2 500 000 Р. Вроде бы новое жилье дороже проданного, но налог платить все равно приходилось.
Это давно было пора исправить — и вот наконец случилось: с 2021 года такая семья сможет избежать уплаты НДФЛ и сэкономить немало денег.
Кто избежит уплаты налога с 2021 года
Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:
- Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
- Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
- Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 Р. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
- На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Например, семья после сделки по продаже однокомнатной квартиры должна была заплатить 91 000 Р НДФЛ. Но в том же году купила двухкомнатную — теперь потратит сэкономленные деньги, а не отдаст их в бюджет.
На какие сделки распространяется освобождение
При соблюдении всех условий НДФЛ можно не платить при продаже квартиры, комнаты, жилого дома или доли в них. При этом срок владения не имеет значения: можно купить комнату и через полгода продать ее для покупки квартиры — налога не будет.
С машинами и нежилыми помещениями так не получится.
Если собственник продаваемого жилья — ребенок
Освобождение будет действовать при соблюдении всех условий. То есть ребенок должен быть членом семьи, где хотя бы двое детей. Тогда даже вся принадлежащая ему квартира может быть продана без НДФЛ.
При продаже доли, которая принадлежит ребенку, она освобождается от налога в том случае, если его не платят родители по новому закону. Но все доли родителей и детей нужно продать одновременно.
Возраст детей для освобождения от налога определяется на дату продажи.
Нужно ли подавать декларацию
Исключений для таких ситуаций пока нет. Декларацию не подают при продаже недвижимости по истечении минимального срока владения или не дороже 1 000 000 Р. В других случаях нужно отчитаться и подтвердить условия освобождения. Возможно, декларация 3-НДФЛ будет как-то доработана для этих целей: время еще есть, за 2021 год нужно отчитаться в 2022.
Но глава ФНС анонсировал отмену деклараций, так что, может быть, подавать их скоро не придется вообще никому. Государство и так знает достаточно, чтобы начислить налоги или ничего с вас не требовать.
Что с этим делать
Если есть двое детей, вы продали квартиру в 2021 году и планировали покупать новую, проведите сделку до 30 апреля 2022 года с учетом всех условий. Тогда налога не будет.
Если уже так сделали — можете не готовить сумму НДФЛ к уплате до 15 июля 2022 года.
Если только планируете продавать жилье, учтите сроки: при продаже в 2021 году новую квартиру нужно купить до 30 апреля 2022 года. Если продать в 2022 году — до 30 апреля 2023 года.
Если не попадаете под условия нового закона, используйте другие способы экономии:
Стоит освободить всех у кого есть дети. Не два и более, а всех. Потому как люди у кого один ребёнок тоже тратятся на все те же расходы и если они выбрали повысить качество жизни одного ребёнка, реально понимая свои доходы, а не родить двух и более и еле вывозить расходы то это не делает их жизнь менее беззаботной финансово и морально .
Анастасия, я тоже не понимаю этого ценза с двумя детьми. Учитывая, что до последнего года граждане активно рожали вторых и последующих детей ради семейного капитала.
Evgeny, Да и в целом это такое ущемление и унижение людей. Кто-то может годы потратил и не мог забеременнеть и вот хоть одного родил и далось это не легко и тут тебе еще родное государство спешит напомнить, что твой они ребёнок это вообще не считается . Кто-то адекватно расчитывает возможности и рожает одного за то даёт ему хороший уровень жизни и получается это тоже не считается он же у тебя один. Да и можно подумать, что у людей по 10 квартир и у них из забот только как бы эти квартиры продать так чтоб налог платить по меньше. Тут скорей у семей с детьми обратная проблема , как купить квартиру так чтоб семье нормально жить и рожать детей.
Интересно, почему двое детей. Почему не трое, не четверо, не десять?
Если эта мера направлена на улучшение качества жизни детей, то почему бы не поддержать, например, желание родителей единственного ребёнка, живущих с ним в одной комнате, расшириться и обеспечить этому ребёнку собственную комнату?
Если эта мера направлена на повышение рождаемости, то неужели кто-то действительно будет рожать второго ребёнка ради возможности не платить налог с продажи квартиры? Верится с большим трудом.
Александра, Ага, можно подумать что у нас у людей по 10 квартир и эта мера всех очень выручит🤦🏽♀️.
Анастасия, при чём тут 10 квартир? Идея как раз в том, что у тебя одна квартира, и ты хочешь её продать, чтобы купить взамен квартиру побольше. (В частности этот вопрос действительно очень актуален для семей с детьми, которым необходима дополнительная площадь.)
Поэтому сама идея - освободить от налога тех, кто переезжает сам, а не зарабатывает на торговле недвижимостью (а именно для них установлен пятилетний заградительный барьер), - очень правильная. Но вот почему нужно привязываться обязательно к детям, да ещё и к двум?..
Александра, Смотрите, чтоб купить новую квартиру людям с детьми надо еще совершить очень не скучные манёвры. Как мы знаем детей нельзя выписать в никуда то есть даже покупая новую у тебя что-то должно быть ещё где дети прописаны. И там вот в этом выписать детей и продать квартиру очень много сложностей по этому продать одну и купить другую это не так просто по этому до вопроса вычета налога там еще другие трудности. Дальше идут остальные условия того чтоб этот вычет сработал и в итоге реализация этой возможности очень сомнительна .
Это по факту просто очередной благозвучно звучащий закон который на деле ноги до попы сотрёшь чтоб реализовать в реальности.Плюс срез возможности по количеству людей которые этим смогут воспользовться в силу нужного колличетсва детей.
Анастасия, это лишние проблемы, но всё решаемо. Кто-то временно к своим родителям вписывается, кто-то к друзьям, а при продаже альтернативой, то есть одновременной покупке новой квартиры (а именно так делает большинство - иначе надо ведь не только выписаться в никуда, но и выехать в никуда!), в договоре можно прописать обязательство выписаться из квартиры в течение пары недель при регистрации в новой квартире.
Александра, Вы когда-то пробовали временность этого решения в реальности?
Анастасия, да, мы выбрали своё решение - сначала покупка квартиры и переезд, потом уже реализация старого жилья. А вот продавцы сначала хотели прописаться в новой квартире, и мы дали им по договору на это две недели, а потом, поняв, что не успевают, зарегистрировались у друзей. Знакомые, кто расширялся с детьми, тоже как-то все справлялись. Эта "забота о детях" со стороны государства, конечно, создаёт лишний геморрой, но точно не заградитеььный барьер.
Вы в условиях для освобождения от уплаты налогов оперируете то налогоплательщиком, то супругом-родителем, то вообще семьёй - прийдите к какому-то общему знаменателю.
А то не понятно, могут ли на это претендовать разведённые супруги, особенно если дети проживают с другим супругом или их место проживания не определено.
Также не раскрыта тема, если продаваемых квартир несколько:
1. Это распространяется только на 1 продаваемую квартиру или любое количество?
2. Если любое количество, ограничение в 50 млн руб - на все продаваемые квартиры суммарно или на каждую по отдельности?
3. Важен ли порядок сделок или главное, чтобы они были совершены в один год? Т.е. можно ли продать одну квартиру, купить вторую, потом продать третью и не платить налоги с продажи третьей квартиры?
4. Налоговый вычет при покупке новой квартиры предоставляется на какую сумму - общую стоимость по договору (ДДУ/ДКП) или на размер собственных вложенных средств? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую за 20 млн, но из вырученных с продажи средств вложив только 10 млн (остальное - ипотека), надо ли платить НДФЛ с оставшихся 10 млн?
5. И если налоговый вычет предоставляется только на сумму собственных средств, будет ли учитываться последующее досрочное/частично досрочное погашение? Т.е. если продать квартиру за 20 млн, купить новую квартиру за 20 млн с первоначальным взносом 10 млн, а потом в течение года погасить кредит на 7 млн или вообще полностью, надо ли будет потом платить налоги с этих ушедших на досрочное погашение 7 / 10 млн?
DM, еще несколько вариантов: если продать квартиру и купить две: родителям и 1 ребенку;
Продать квартиру и взять две ипотеки
Вадим, "продать и купить две". Если вы хотите две поменьше, то написано же, что покупаемая квартира должна быть по площади больше, чем продаваемая. А если одну побольше, а вторую поменьше - то пожалуйста.
Как обычно, чтобы получить что-то от этого государства, нужно родить ребенка в чётный год, нечётного месяца, после 20-го числа в полную Луну и чтобы в этот момент рак на горе свистел. Все условия соблюдены? Тогда вот ваша льгота.
Андрей, ребёнок тоже должен быть чётником!
поясните плз, смутило вот это
Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
наша ситуация - продали в мае 2021 2ккв - 50м2, за 5,5 млн
купили в июле 2021 две 1ккв по 30м2, за 4 + 4 млн
и там и там семейная ипотека если это важно - детей 2 шт в наличии
надо платить налог, или нет? каждая квартира в отдельности - меньше, а не больше, чем проданная. но в сумме они естественно больше.
Анастасия, вопрос постоянной регистрации никак не связан с вопросом наличия собственного жилья, да и нет у родителей обязательства иметь жильё в собственности. Скорее всего, у вашей подруги проблема в том, что у ребёнка есть доля в квартире (например, материнский капитал использовался), но это касается именно продажи жилья, а не оформления постоянной регистрации по месту жительства. А так опека не должна включаться в вопрос смены регистрации, единственный нюанс - подруга должна прописаться у вас вместе с ребёнком, одного ребёнка нельзя.
Александра, Вот все подвохи начинают всплывать когда с ними сталкиваешься лично). В теории у нас много чего, а на деле вообще не так.Да , родители не обязаны иметь жильё, но если уж заимели и у них есть малолетние дети то тут уж есть, что есть. Это с одной стороны здорово, так дети не останутся без жилья как когда-то осталась я. Но с другой это кошмар.
Нет, она не использовала материнский капитал для покупки квартиры.
Подскажите, пожалуйста.
Я продаю долю 25/35 от квартиры 70,2м2 в начале 2022года, она во владении боле 5 лет. После этого хочу продать нашу семейную трёхкомнатную с детскими долями у каждого по 1/4, Площадью 59м2, во владении 2 года, и купить новую трёшку площадью 70м2, которая будет дороже семейной (с детскими долями) . Должна ли буду я платить налог на продажу семейной квартиры
"Если сделка совершена ранее минимального срока владения — 3 или 5 лет."
Что такое момент заключения сделки? Это момент заключения дду или акт передачи квартиры или что-то ещё?
Дмитрий, скорее всего, дата из выписки ЕГРН. Покупал квартиру в самом конце 2015, свидетельство о праве собственности (тогда еще не было выписок ЕГРН) получил уже в 2016, и именно от 2016 года пошел отсчет минимального срока владения для расчета налога. Хорошо это запомнил, т.к. до 2016г срок был 3 года, а с 2016 - 5 лет.
Екатерина, подскажите, если мы купили 3кк в октябре 2021, а 2кк продали в декабре 2021 (хотели одновременно, но сделка по продаже затянулась из за опеки), и все остальные условия выполнены, то мы не платим нлфл?
Ирина, по закону - если в 3 месяца уложились - то не платите.
А если строится параллельно дом в ипотеку, а продажа квартиры будет после вступления в права по дому, то получается не попадём в эти поправки?
А если квартира побольше уже куплена , с продажи меньшей я могу не платить? Год то один как бы
Мари, да, можете не платить. Если все остальные требования выполнены, можете воспользоваться льготой.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: купила 3х комнатную квартиру 56кв.м в июле с использованием маткапитала за 6мл, хочу продать ее в 2022 году за 7мл, купить 60кв.м. Но имеется квартира полученная в наследство от мужа 42кв. Мне надо будет платить налог. 3 детей, доли в обеих квартирах у детей есть.
если купила квартиру два года назад в ипотеку за 1100 т плюс проценты банка , а продаю сейчас за 1400т как считать налог? и трое детей имеется, но вроде не поможет... покупаю сейчас коммерческую недвижимость, но взаимозачет по ним невозможен. что делать?
Алена, налог вы посчитаете с цены продажи квартиры - цену квартиры по ДКП+ уплаченные % банку завесь период кредитования = некая сумма * 13 %. Это если кратко. Все остальное нужно считать по документам
Инна, спасибо Вам большое, что нашли время на ответ))
А если я купил квартиру и потом продал старую, а деньги отправил на гашение ипотеки по новой, то этот закон будет работать?
А Вы правильно трактовали 5 пункт? Налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
50% написано от размера приобретаемой квартиры, а не продаваемой.
Например, продана квартира 35, при этом была трешка 75, налог будет взыматься, если куплен дом 160 кв. м.?
Иван, спасибо за внимательность, уточнили этот момент!
Екатерина, про 5 пункт, так все таки больше на 50% больше проданного или приобретенного? В других источниках пишут про приобретенное.
Инна, спасибо, поправили — приобретенного. Но вопросы к формулировке пока остаются. Думаю, еще будут разъяснения.
Считаю, что надо освободить от налога, если квартира получена в наследство. Я вот хотела бы продать и купить лучшую квартиру, а не ждать трех лет при этом квартира будет стоять закрытая.
И вообще надо вернуть с 5 лет на 3 года (можно еще уменьшить) при покупки квартир, независимо сколько детей в семье.
Вопросов с этим законом будет до ...опы
Интересно, а как будут обстоять дела в моем случае. Ситуация такая: продали свою квартиру в 2021 году, новую купили в долевое участие в 2020, но сначала внесли только малую часть денег. Основной объем погасили после продажи своей старой квартиры. Попадаю ли я под налог или нет? Остальные условия соблюдены.
Если я продам кваритру 45 кв.м и куплю дом 120 кв.м в этом году, а жена родит второго ребенка только в 2022 (сейчас беременна) я освобожусь от налога?
Если я продам квартиру 45 кв. м и куплю дом 130 кв.м в этом году, а родит жена второго ребенка только в 2022 (сейчас беременна) я освобожусь от налога?
Добрый день, очень ждала эту поправку в Закон. Но в налоговой, по их многоканальному номеру 8-800 мне не смогли ответить точно на вопрос, платить или не платить, возможно, Вы сможете подсказать. Ситуация такая: муж вступил в права наследования на однокомнатную квартиру в ноябре 2021 года. В июле 2021 мы приобрели 3 комнатную квартиру, большей стоимости - здесь все подходит. Нюанс такой: у мужа официально один ребенок, но в семье двое детей, то есть у меня, как у супруги, двое детей, один мой, второй наш совместный. В этом случае мы освобождаемся от уплаты НДФЛ или нет. В Законе вроде как прописано, что если "...Налогоплательщик и (или) его супруга являются родителями не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет..."
Нигде не могу найти текст законодательства. У нас есть квартира, которая была куплена с применением средств от сертификата на расширение жилья (семья мужа стояла в очереди). Теперь если переписать квартиру на мужа+у нас есть двое детей, не могу понять, мы тоже можем ее продать без налога?
В феврале 2021 продали квартиру в Московской области, потом в апреле купили аппартаменты в Москве. Получается, что не смотря на то, что мы многодетные, и то что мы увеличили площадь недвижимости, мы все равно должны платить НДФЛ из-за продажи "квартиры", но покупки "нежилого помешения" ?
Добрый день. Первоначальная дата покупки квартиры имеет значение? У нас куплена в 2018. Или этот закон касается только квартир, купленных с 2021 года?