Стала известна сумма фиксированных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2022 и 2023 годы.
Вот что нужно знать о взносах тем, кто планирует иметь статус индивидуального предпринимателя в 2022 и 2023 году.
Что это за взносы
Принятый федеральный закон внес изменения в статью 430 налогового кодекса. В ней указаны суммы фиксированных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей.
Фиксированные взносы — это суммы, которые предприниматели должны отчислять на свое пенсионное и медицинское страхование независимо от величины дохода за год. Даже если предприниматель не ведет деятельность или работает в убыток, он должен заплатить фиксированную сумму взносов, которую установил налоговый кодекс.
Еще есть дополнительные взносы: если доход предпринимателя превысит 300 000 Р в год, нужно заплатить на свое пенсионное страхование 1% от превышения.
Фиксированные взносы нужно платить на любой системе налогообложения, кроме налога на профессиональный доход. Если ИП применяет общую систему, работает на упрощенке или по патенту, минимальную сумму взносов он платит в любом случае.
Сколько фиксированных взносов нужно платить
Минимальные взносы меняются каждый год. Раньше их сумма зависела от МРОТ, но с 2018 года ее устанавливают на весь год в рублях.
В действующей редакции налогового кодекса были установлены суммы до 2020 года включительно. Теперь они известны до 2023 года — обновления вступили в силу 1 января 2021.
Суммы взносов до 2023 года
| Вид взноса | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Пенсионное страхование | 32 448 Р | 32 448 Р | 34 445 Р | 36 723 Р |
| Медицинское страхование | 8426 Р | 8426 Р | 8766 Р | 9119 Р |
| Общая сумма | 40 874 Р | 40 874 Р | 43 211 Р | 45 842 Р |
Если ИП за 2022 год вообще ничего не заработает, он все равно должен будет отдать государству 43 211 Р. Эта сумма пойдет на формирование будущей пенсии и медицинские услуги по ОМС.
Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2022 год нужно заплатить до 31 декабря 2022 года, а за 2023 — до 31 декабря 2023 года. Внутри года установленных сроков уплаты нет. Но если есть доход, лучше платить частями, чтобы уменьшать начисленный налог. Например, на УСН «Доходы» страховые взносы для ИП без работников можно полностью вычесть из начисленного налога. А на общей системе уплаченные взносы включаются в расходы и уменьшают авансовый платеж по НДФЛ.
Какие еще взносы нужно платить ИП за себя
Кроме фиксированных взносов нужно платить дополнительные — с суммы превышения дохода, если он больше 300 000 Р за год. Порядок их расчета не меняется.
Например, если доход ИП за год составил 500 000 Р, дополнительные взносы составят 2000 Р: (500 000 Р − 300 000 Р) × 1%.
Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля следующего года. Дополнительные взносы за 2022 год можно заплатить до 1 июля 2023.
Эти взносы тоже уменьшают налог или включаются в расходы.
Взносов на социальное страхование в связи с нетрудоспособностью и материнством, которые гарантируют больничные и декретные, у ИП нет. Можно платить их добровольно — тогда ИП смогут получать пособия от ФСС.
Если ИП применяет налог на профессиональный доход
У самозанятых со статусом ИП нет обязанности платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Отчисления на медицину идут за счет налога уже после его уплаты — бюджеты сами разбираются между собой. А пенсионный стаж и баллы самозанятым по умолчанию вообще не засчитываются — потому что нет взносов.
Самозанятые ИП могут платить пенсионные взносы по желанию. Это можно делать прямо в приложении «Мой налог». Но уменьшить налог на такие суммы нельзя. Нужно отдельно заплатить НПД и отдельно — взносы.
Если у ИП есть сотрудники
Фиксированные взносы ИП платит за себя, они влияют на его стаж и баллы. Если у ИП есть работники, он должен платить взносы еще и с их зарплаты — за свой счет. Тут у ИП все как у обычного работодателя. Но в отличие от предпринимателя-одиночки ИП на УСН «Доходы» с работниками может уменьшить налог на взносы за себя и работников только на 50%, а не полностью.
> Как бы вы изменили систему взносов для предпринимателей?
На мой взгляд медицинское и пенсионное страхование должно быть добровольным.
Делаешь взносы на пенсионную, а их замораживают и направляют на маленькую победоносную войну.
Делаешь взносы на медицину, но выбор заведений где можно лечиться ограничен самыми худшими.
Когда платишь целевые взносы, хочется иметь возможность управлять получаемыми услугами.
Тёма, Нужно как в цивилизованных странах (в странах, где бизнес процветает, а вор-чиновник сидит в тюрьме) - налог платится с прибыли; страховые взносы (пенсионные, социальные и медицинские платежи) являются собственностью плательщика с правом наследования (если сам все накопления не израсходовал, передаешь своим детям).
Во первых убрала бы фиксированный взнос. Нет доходов - нет базы -нет налога. Ситуации бывают разные. У ИП должен быть фиксированный процент налога от дохода ( или от прибыли, на выбор), а как вы его распределите по фондам или бюджетам это головная боль не предпринимателя. И если платишь налоги, то уже имеешь право на пенсию, не зависимо от режима налогообложения. Это наши граждане и они имеют право на социальные гарантии, если пополняют бюджет.
Законы должны быть направлены на развитие страны, а не на обдираловку предпринимателей, и пока не дадут развиваться малому бизнесу, так и будет страна существовать с низким уровнем жизни. Посмотрите, все то что производится в России, все какое то рубленное, низкокачественное, лишь бы как нибудь. А ведь рыба гниет с головы. Такая организация бизнеса. Пора бы поучиться у Китая.
Открыла ИП, ещё ничего не заработала ( или вообще ну не получилось) , но государству уже должна 🤷♀️
Карина, выбирайте спецрежим НПД
Максим, только он не ко всем видам деятельности применим.
Игорь, вряд ли Карине (или любому другому предпринимателю) нужны "все виды деятельности". Главное - чтоб к её виду деятельности НПД подходил.
Нужно отменить взносы в пенсионный фонд ИП-пенсионерам, выше написано было "пенсионные взносы идут на формирование будующей пенсии", какая будующая, если я уже 3 года на пенсии и она составляет 6600 рублей, а 40 тысяч в год заплати, получается государство мне платит только 6 месяцев в году, а остальные 6 месяцев я плачу сама себе
Светлана, и я про это оставила комментарии. Я уже давно на пенсии, так как не хватает вынуждена работать.
Я бы убрала взносы медицинские и в ПФР для тех ИП, кто еще параллельно работает по найму.
Потому что за меня мой работодатель платит вполне немаленькие суммы в эти организации, и я тоже как ИП плачу 40 тысяч в год туда же.
Плачу в двойном объеме уже несколько лет, а вот пенсия моя от этого в два раза не вырастет.
Екатерина, соглашусь. У меня так же
Екатерина, Страховые взносы должны платить мы сами, а не работодатель.
Когда один за тебя платит, а десять чиновников эти платежи воруют - к пенсии будешь побираться.
Страховые взносы должны платить мы сами и сами ими распоряжаться, как это делают европейцы, включая Турцию.
Alex, для нашей страны и менталитета может и не так плохо, что работодатель платит. И мороки меньше.
Не думаю, что меньше воруют в зависимости от того, кто платит.
В моем комменте меня больше волнует, что есть ситуации, когда вынуждают платить дважды, те же страховые взносы. Просто дважды, но никакого, даже минимального профита, мне с этого нет.
Хотя… кто знает, декретные в двойном объеме начислят?)))
В такое трудное время (короновирус)когда многие потеряли работу и реальные доходы заметно упали,думаю,что взносы надо свести к минимуму.Все!!!Люди работают для того,что бы прокормиться!!!
Максим, платная медицина была дорогой пока не было конкуренции, а сейчас вполне себе доступная.
Gleb, да-да... Вот я сейчас заболел модной болезнью, у меня есть хорошее ДМС, так вот, как только подтвердили Covid, милая девочка из маленькой компании Согаз позвонила и сказала, что дальше ДМС не работает (др. словами, гребитесь как хотите)... И что, отменим скорую помощь и поликлиники? Это просто праздная болтовня...
Отменить уплату страховых взносов для ИП при отсутствии деятельности.
если предприниматель - пенсионер . то нужно отменить взносы" за себя" в виде 1 %, или делать прибавку к пенсии не 3 балла , а еще плюс процентное отношение от уплаченных взосов
Максим, конкуренция сбалансирует рынок.
Отменить взносы в пенсионный фонд для ИП-пенсионеров!
Элину в президенты!)
Я считаю, что нужно сделать наоборот: если у ИП есть работники, то он может уменьшить свой налог на 100% (фиксированные платежи за себя + за работников), а вот если работников нет, то уменьшение только на 50%. И минимальная оплата труда не должна облагаться НДФЛ. То есть 13% за работника нужно платить только с суммы, которая превышает минималку.
Олег, 13% Вы платите не за работника, а из его денег, за работника - грабительские 30% взносов из своего кармана, из-за которых никто и не хочет оформлять работников
Александр, Согласен, но на практике, я плачу за работника своими деньгами по другому никто не хочет работать
Олег, Ваши официально оформленные работники не согласны на НДФЛ?
Александр, Они не согласны его платить при З/П 15000 руб.
Олег, согласитесь - это уже их трудности?
В зависимости от сферы деятельности. Я сапожник, обувь ремонтирую за 100 р, еще и платить 40 тысяч должен. Да пусть они подавяться
Егор, вы можете быть самозанятым. Тогда будете платить только 4% с заработанного дохода. То есть 4 рубля всего со 100 рублей.
Леонид, для этого у страны есть недра, которые принадлежат НАРОДУ. Вот эти фирмы, которые "сидят" на недрах страны и должны платить пенсионерам пенсию.
Я пенсионер-предприниматель на общей системе налогообложения. Мне непонятно, для чего я плачу взносы в Пенсионный фонд, если моя пенсия от этого не увеличивается?
Благодарю Господа, что дает мне возможность и здоровье зарабатывать на хлеб... Наше государство, кинуло и обмануло нас, пенсионеров, всю жизнь честно работала, оплачивала все налоги и в итоге: пенсия 9 000 руб., стаж порезали, оставили самый минимум, судится - здоровье потеряешь, прибавки ни какой и плачу все налоги, как ИП... Молодежь оказалась хитрее, они не хотят платить государству... Поэтому улучшение в экономике и прогресс - это только только в головах наших законодателей... Я могла бы предложить изменить систему взносов для предпринимателей, т.к. имею стаж юр.лица 20 лет - официально и не официально (по определению государства) еще 10 лет, но считаю, что все напрасно, государству нужны деньги (наши налоги) и оно возьмет их даже с очень пожилых работающих пенсионеров... Считаю, что менять законодательство надо и срочно, иначе государство не уважающее своих стариков, обречено на провал!!!
видеоролики, у меня та же самая история! Работаю на пенсии, потому что она, эта пенсия, просто смешная! На нее не прожить. А теперь, с этого года, крепко задумаешься, что же делать дальше, потому что в новых условиях работать получится только ради работы. Расходов больше, чем доходов.
Я может и не права, но я думаю, что нужно отменить все эти взносы раздельно и сделать одну ставку, пусть это будет тот же подоходный налог, просто увеличить его с 13% до % от з/платы и пусть налоговая распределяет их сама в пенсионный, на медицину и т.д. Так будет проще отследить куда уходят наши налоги. Можно было бы сократить огромный штат пенсионного фонда, а фонды которые освободились пустить на медицину, культуру и т.д. И при этом сделать полностью бесплатной медицину и образование. А всем депутатам и чиновникам пошёл на пенсию получай среднюю пенсию по стране как все. И ещё чем выше з/плата тем больше налог должен быть, а за точку отсчёта взять 50000 рублей, всё что свыше платить налог до 45%. Вот тогда может что то и будет получатся у нас в стране. И ещё так хочется сказать, просто язык чешется. Надо не мелких предпринимателей скрупулёзно ПРОВЕРЯТЬ, а следить за теми кто дома за год строят в десятки, а то и в сотни раз дороже чем отчитываются по декларации за 5-6 лет работы. Я не против касс, но зачем предпринимателю у которого 10-15 кв.м торговая площадь, делать распечатку товара, кому это надо? Ну ни какая налоговая не сможет справиться с тем потоком информации которая должна будет поступать им. Это только для магазинов Магнит нужно иметь целый центр в 5-6 этажей в налоговой. Да, это крупные фирмы, большие магазины им это нужно чтоб сводить дебит с кредитом, а предпринимателю с оборотом в 10 000- 100 000 рублей в месяц зачем. обслуживание кассы онлайн стала стоить примерно около 8 000 в год, банк берёт 2-3% с оборота, с предпринимателей пытаются взять больше налога, где логика ВСЁ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА. Я думаю для нашего правительства это СЛАБО переварить.
Я бы для адвокатов ввёл бы систему с 6% налогом на доходы. А то взносы по 40 тыс в год платим как ИП, а налоги - 13% процентов как обычные физики.
Lupus, Это поэтому адвокаты стараются получить деньги наличкой?
"эффективные" так нарулили экономикой страны, что опять к нам в карман полезли, где же доходы от нефти, газа, леса, металлов, которые они триллионами вывозят? опять простые работяги эту банду и их косяки будут восполнять из своих честно заработанных!
К пенсии прибавка за год 100 рублей, а государству больше 40 тысяч! Круто! Это о работающих ИП пенсионерах. Статистику по закрытым ИП можно найти. Спасибо за заботу, ага....
Я бы отменила взносы для пенсионеров предпринимателей.
На мой взгляд, я ИП и пенсионер, я должна освобождена от пенсионных налогов. Ведь я уже заработала пенсию. А работаю, потому что пенсии не хватает. Получается я работаю чтобы выжить. И должна ещё, оплачивать пенсионный налог. Это абсурд.
Интересно, если ИП ничего не заработал, то с каких шишей он должен заплатить взносы и это с учетом того, что ему жить на что-то надо?
Andrew, нет. платить надо пропорционально отработанному времени.
Можно ли вернуть суммы уплаченные на медицинские услуги по ОМС и каким образом?
Максим, на конкурентном рынке цена формируется спросом и предложением.
Надо задуматься о повышении суммы дохода в 300000,0. Такой доход действует уже очень долго. За это время цены выросли в 2 раза. (Если не больше), Поэтому доход в 300 тыс- это работы на 2-4 мес. Раньше надо было где-то 6-8 мес. Предлагаю увеличить доход минимум до 1млн.руб. И брать в пенсионное страхование 1 % уже с дохода превышающего 1 млн. руб.
Сергей, а можете подсказать закон или что-то, на что я могу опираться? 4 года так плачу, и мне юристы и бухгалтеры говорят, что ничего не поделать.
Леонид, Да что, Вы, говорите? Откройте бюджет и посмотрите сколько отчисляется в пенсионный и сколько отчисляется на нужды политики и юстиции. А живём мы в основном на налоги с НДС и акцизов,и с прибыли со всех отраслей 1400 трил. рублей с нефтегазовой получается меньше чем с этих статей дохода. Так что не надо говорить что мы сидим на нефтеносной игле. Прибыли с нефтегазовой промышленности мы не получаем. Я, Вам, показала какой налог мы получаем с прибыли, это налог только с малого бизнеса. Был единый вменённый, все предприниматели его платили не зависимо от того получили этот доход или нет. Так что думаю распустить весь Пенсионный, а при налоговой открыть отдел по начислениям пенсии и вот те средства которые идут на содержание Пенсионного фонда оплатить пенсионерам которые работают, а не получают индексацию пенсий. Мы принимали Конституцию, а там нет такого где бы было оговорено что работающим пенсионерам не делать индексацию на пенсию. Это прямое нарушение Конституции, и можно подать в суд и выиграть дело.
Леонид, что значит пенсионеры проедают все? Или вы имеете ввиду тех пенсионеров, у которых пенсия выше 100тысяч?
грабеж предпринимателей торговой корпорацией РФ (УЖЕ ЗАКРЫТОЙ И ПЕРЕИМЕНОВАННОЙ) предела не имеет. Есть доход или нет дохода а огромные суммы выложи грабителям! когда же они подавятся?!
Владимир, это называется распределительная пенсионная система - те, кто работают и платят взносы сейчас, обеспечивают фонд деньгами, из которых платится пенсия тем, кто получает её сейчас - по другому деньгам в фонде взяться неоткуда(((