Какие налоговые вычеты можно получить без официального дохода?

37

Чтобы получать вычеты и возвращать НДФЛ, нужно иметь официальный доход. А бывают ли случаи, когда дохода нет, а право на вычет все равно возникает и его можно использовать? И можно ли как-то получить деньги из бюджета, если сейчас нет уплачиваемого НДФЛ?

Расскажите, вдруг возможны такие ситуации.

Наталья

Наталья, такие случаи действительно есть. Некоторые виды вычетов можно получать, даже не имея официального или облагаемого НДФЛ дохода. Расскажу о каждом.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Общие условия для налоговых вычетов

Налоговый вычет — это сумма, которую государство разрешает вычитать из дохода при расчете НДФЛ. В результате уменьшается налоговая база и сам начисленный налог. Дальше по ситуации:

  1. если налог заплатили до применения вычета, появится переплата — ее можно вернуть на свой счет;
  2. если налог только считают и он пока не ушел в бюджет, сумма к уплате будет меньше — удастся сэкономить.

Получается, что если нет дохода, то вроде бы и вычитать из него ничего нельзя, даже если есть все основания для вычета. Потому что без дохода и НДФЛ не начисляют. Что же там уменьшать и возвращать? Но на самом деле уменьшить и вернуть налог можно.

Стандартные вычеты без дохода

Стандартный вычет можно получать каждый месяц до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 ₽ — с этого месяца вычет больше не предоставляется. А со следующего года все по новой — до 350 000 ₽.

  • Например, у кассира зарплата 22 000 ₽ и двое детей. На каждого — по 1400 ₽ стандартного вычета в месяц. НДФЛ считают так: (22 000 − 2800) × 13% = 2496 ₽.
  • За год доход кассира не превысит максимальную сумму, поэтому вычет будет предоставляться с января по декабрь. Сумма вычетов за 12 месяцев составит: 2800 ₽ × 12 мес. = 33 600 ₽. Общая экономия на НДФЛ — 4368 ₽ за год.

Но вычет можно получать, даже если дохода в каких-то месяцах у кассира не будет. Например, она возьмет отпуск за свой счет на три месяца по семейным обстоятельствам — с июля по август включительно. В эти месяцы у кассира не будет никакого дохода, но стандартные вычеты за них все равно будут предоставлены. Их учтут при расчете налога в том месяце, когда доход появится.

Получится, что по итогам девяти месяцев года доход был только в шести, а стандартные вычеты предоставлены за девять месяцев, включая те, в которых дохода не было.

Применять стандартный вычет без дохода можно в том случае, если до конца года доход все-таки возобновится. Если отпуск продлится до 31 декабря, стандартные вычеты применят только в те месяцы, когда был доход.

Заберите свое у государства!
Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсия не облагается НДФЛ. Поэтому пенсионер без дополнительного дохода не может использовать налоговые вычеты: он не платит налог, и возвращать ему из бюджета нечего.

Но если пенсионер покупает квартиру, в отношении него начинают работать специальные условия: он может получить имущественный вычет за тот год, когда купил квартиру, и за три предыдущих. Например, пенсионер купил квартиру в январе 2020 года. А на пенсию вышел в июле 2019 года. Он может вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы, хотя право на вычет за квартиру появилось у него только в 2020, когда дохода с НДФЛ уже не было.

Такая привилегия есть только у пенсионеров, и это правда работает. Если подать декларации сразу за три года, можно в один день получить на карту до 260 000 ₽ ранее уплаченного налога.

В Т⁠—⁠Ж есть подробный разбор, как использовать это право и переносить остаток вычета по годам в декларациях.

Имущественный вычет без пенсии и дохода

Если человек без дохода с НДФЛ покупает квартиру, у него появляется право на вычет. Это право можно использовать даже через несколько лет, например когда появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Вычеты при покупке жилья и уплате ипотечных процентов — единственные, неиспользованный остаток которых переносится на следующие годы.

Допустим, у покупателя квартиры нет официальной зарплаты с НДФЛ. Проходит год, три, пять — зарплаты все нет. Право на вычет при этом никуда не денется. Как только доход появится, за тот же год можно заявить имущественный вычет и вернуть удержанный НДФЛ.

А еще даже без официального дохода можно получить налоговый вычет при продаже имущества. Например, стоимость квартиры уменьшается на фактические расходы или на 1 000 000 ₽. А при продаже машины из суммы договора можно вычесть расходы на покупку или 250 000 ₽. При этом необязательно работать по трудовому договору. Уменьшать доходы на расходы при продаже имущества могут даже ИП на УСН и безработные.

Социальные вычеты за лечение и обучение

Неиспользованный остаток вычетов при оплате лечения или обучения на следующие годы не переносится. На год каждому человеку дается лимит — 120 000 ₽. И если его не использовать, то к следующему году он сгорает, а право на вычет перенести не получится.

  • Например, Евгений потратил на автошколу и стоматолога 100 000 ₽ за год, но дохода с НДФЛ у него не было. В следующем году доходы появились, но прошлогодние расходы в рамках социального вычета заявить уже нельзя. Подходят только расходы того же года.

Но даже если в момент оплаты лечения и обучения официальных доходов нет, все равно есть шанс использовать социальный вычет. Главное, чтобы доходы появились до конца того же года или были до оплаты лечения или учебы. Они могут быть и гораздо позже, и раньше расходов — должен совпасть не месяц, а год.

  • Например, Елена уволилась с работы в апреле. А в августе заплатила за обучение ребенка 50 000 ₽. Хотя с апреля у Елены нет официальных доходов, она все равно может использовать вычет и вернуть 6500 ₽ НДФЛ, потому что платила его до апреля.
  • Ирина была ИП, но в мае прекратила регистрацию. В июле она заплатила за лечение зубов 70 000 ₽, но к тому времени у нее уже пять лет не было доходов, облагаемых НДФЛ. В ноябре Ирина устроилась на работу по трудовому договору, и до конца года из заработанных 80 000 ₽ у нее удержали 10 400 ₽ НДФЛ. В следующем году Елена подаст декларацию, заявит вычет в размере июльских расходов на лечение и вернет НДФЛ, который заплатила в ноябре и декабре, — 9100 ₽.

Имущественные и социальные вычеты в браке

Официальный брак дает супругам право использовать налоговые вычеты независимо от того, кто на самом деле оплачивал расходы на покупку жилья, лечение и обучение. И кто на это заработал, тоже неважно. Жена может вернуть свой НДФЛ по документам на имя мужа, и наоборот.

  • Например, Юрий зарабатывает фрилансом без официального оформления. За несколько лет до брака он накопил на квартиру 2 000 000 ₽. А купил ее уже в браке — через месяц после свадьбы. Жена свои накопления не вкладывала, собственник по документам — Юрий. И он по-прежнему не имеет дохода, который облагается НДФЛ. Зато такой доход есть у его жены. Ее официальная зарплата — 30 000 ₽ в месяц.
  • Супруга возьмет документы Юрия на квартиру и заявит свой имущественный вычет в размере 2 000 000 ₽. Потому что супруги могут распределить общие расходы как угодно, а право жены на вычет будет подтверждаться платежными документами на имя мужа и свидетельством о браке. И не имеет никакого значения, что жена с зарплатой 30 000 ₽ не могла за месяц после свадьбы накопить 2 млн на квартиру.
  • Супруга Юрия сможет возвращать за год 46 800 ₽, и так до тех пор, пока не использует весь вычет и не вернет 260 000 ₽ налога. Вот так Юрий и его семья получат из бюджета 260 000 ₽ с помощью вычета, хотя официальных доходов у Юрия нет, а жена не платила за квартиру.
  • Если супруги договорятся, что квартира будет принадлежать только Юрию, они могут заключить брачный договор, и в случае развода Юрий не будет делить квартиру. Вычету это не помешает.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Какой еще налоговый вычет давно пора ввести в России?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Герой

Для Юрия прям хорошая ситуация описана. И квартиру не делить при разводе и право на вычет сохранить. А жену оставить с носом)

5
Герой
Отредактировано

Ir, Автор малознаком с судебным разделом имущества при бракоразводном процессе. Брачный договор не позволяет распоряжаться совместно нажитым имуществом как угодно, если его содержание в значительной мере ущемляет одну из сторон, он признаётся недействительным, потому что федеральные законы более значимы. Единственное, на что он сгодится - разделить имущество, которое отойдёт супругам после развода равноценно, на равную стоимость (считается исходя из кадастровой стоимости, если говорить о недвижимости). То есть, плюс только в том, что в суде не придётся спорить, кому достанется тот сортир, а кому та квартира, если они одинаковой стоимости, это возьмут из договора.

Причём совершенно неважно, что есть документы, подтверждающие, что до заключения брака на счетах мужа была именно эта сумма и именно с этого счёта была произведена оплата. Деньги становятся условно общими в день бракосочетания, потому что "ну вы же не можете доказать, что они не были взяты вами у супруга"

Единственная возможность, при которой супруга не получит долю из квартиры в этом случае - если она не будет знать этих особенностей и в браке не будет детей. Тогда суда может и не состояться, если его не инициируют сами супруги. Тогда она просто не будет претендовать на то, что её по закону.

1

Ir, с каким еще носом? Жена ничего не сделала для покупки квартиры.

0
0

Давно пора отменить миллион всяких разных пособий на детей и смешной стандартный вычет в тысячу руб в месяц на ребенка и заменить это всё налоговым вычетом по типу вычета на квартиру. Родил ребёнка - 1, 2 или 3 млн налогового вычета обоим супругам. Остаток переносится на следующие годы. И пусть используют и тратят как хотят за любое время, соразмерное облагаемому доходу семьи. Просто, прозрачно, справедливо, не надо никаких соцзащит, мфц, пфр. Всё онлайн.

2

Александр, не спешите, они только справились с отменой выплаты 50р до 3х лет ребёнка, дайте им отдышаться)

1
0

ИП зато не люди. Ни кредита, ни ипотеки, ни вычета...

1

Evgeniy, не соглашусь с Вами. Был ИП на НДФЛ. Купил квартиру и использовал этот вычет.

0
Отредактировано

Azat, т.е. вы, будучи ИП платили сами себе ЗП и платили с нее НДФЛ? Это как? Вы заключили трудовой договор сами с собой? Так нельзя...

1

Evgeniy, нет, никакой зарплаты. Мой предпренимательсий доход облагался НДФЛ. Мне так было удобнее в тот момент. Раз налог - НДФЛ, то и вычеты по НДФЛ можно использовать.

0

Azat, какая система из ОСНО, ПСН, УСН, НПД, ЕНВД, ЕСХН позволяет уплачивать налоги по НДФЛ, если это налоги физического лица, а не ИП? Разве что вы сами в конце года заявляли о ваших доходах и платили ндфл сами на себя, а по ИП отчётность отправляли по нулям, но это же можно было делать вполне и без открытого ИП.

1
Отредактировано

Алексей, коллеги, вы запутались между теплым и мягким :-) Во-первых небольшое отступление - это полезно понимать, в т.ч. в контексте заданного вопроса. ИП - это и есть само физическое лицо. Эти понятия не разделают человека. Есть, конечно, частные случаи, в которых ИП расценивается как отдельный субъект. Но в налоговом праве (и в здравом смысле) ИП это и есть физ.лицо. Нет никакого "доктора Джекила и мистера Хайда" :-) Физ. лицо не подает отдельно декларацию "от имени ИП" и отдельно "от имени физ.лица". Налогоплательщик может подавать разные декларации, если он имеет объекты налогообложения разных налогов. Во-вторых, по существу вопроса. Для физ.лиц ОСНО не применимо, это только для юр.лиц. Если ИП не применяет каких-либо спец режимов налогообложения, то он остается субъектом НДФЛ. Ведь он по-прежнему физ.лицо и его доходы - это доходы физического лица, не важно полученные в результате гражданских сделок или трудовых отношений. Отличие в том, что ИП на НДФЛ должен платить авансовые платежи по НДФЛ (вот тут почти как в ОСНО) и подавать декларацию ежеквартально. А также такой ИП является субъектом НДС, соответственно подает декларацию по НДС. В моем случае, мне нужен был именно НДС - поэтому так и сделал. В декларации по НДФЛ я заполнил разделы по предпринимательским доходам и расходам, разделы по зарплате (никак не связанных с моей предпринимательской деятельностью), а также разделы по вычетам (на детей и на купленную квартиру) - с учетом перечисленных ранее авансовых платежей получилась переплата. Чуток пободался с ФНС, закинул жалобу в УФНС и получил переплату себе на счет. Вот моя история.

1

Azat, про ОСНО чушь говорите, налоговым режимом по умолчанию для ИП является ОСНО и в рамках ОСНО вы отчитываетесь по 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и НДС.

0

Misha, спасибо за замечание! Вы правы, мои утверждения об ОСНО не до конца точны. Если быть точным, ОСНО как режим налогообложения в НК не определено вообще. ОСНО как собирательное понятие подразумевает отсутствие специального налогового режима. Другими словами, Вы правы, в том, что если ИП не применяет специальный налоговый режим - то он является субъектом НДФЛ. Собственно, именно это я и утверждал. Так же и юридическое лицо, не применяющее спец.режим, является субъектом налога на прибыль организаций (что всеми и называется как ОСНО).

0
0

закрыть все вычеты надо. особенно для депутатов и чиновников. они возвращают на свою семью все налоги- обучение за рубежем, высокотехнологичная помощь, и получается что не платят налоги. А бедные слои населения ничего вернуть не могут, потому что за макарошки и квартплату вычетов нет. В пропорции получается , что бедные платят больше налогов со своих доходов.

1
0

Для получение вычета супругу нужно ли чтобы кв была оформлена в общедолевую при покупке?

0

Николай, нет. Главное купить квартиру в браке. Кто указан в документах, не имеет значения. Квартира по умолчанию общая, даже если по документам доля не выделена.

0

Екатерина, спасибо

0
0

Можно ещё упомянуть про вычет типа Б на ИИС.

0
0

А может жена получить вычет по ИИС, который муж открыл на своё имя ещё до брака?

0

Андрей, нет

1
0

На образование детей, похороны близкого родственника (сейчас там копейки), страхование жизни и здоровья,

0
0

Екатерина, скажите, пожалуйста: могу ли я сейчас подать доки и получить налоговый вычет по ипотеке, которую взяла в июле 2014 года, если доходы, облагаемые налогом, были до июня 2016? Или это будет возможно сделать только после возобновления дохода? (на данный момент вижу в личном кабинете в налоговой только свой доход за 2016)

0
0

То есть ответ-то "никакие". Право на вычет и возможность его получить — разные вещи.

0

Misha, логично. Вычет дают, если есть из чего вычитать.

0
0

как быть тем, кто дождался 1к.кв. квартиру по дду, но ввиду безработицы и обстоятельств, решено купить меньшую квартиру-студию. Недвижимость в цене выросла. Налог с продажи получится огромный, остаток после уплаты ндфл не хватит даже на студию....

0
0

Вот какой. При покупке квартиры в ипотеку не работающий пенсионер должен какие-то деньги вернуть, а как? Второе.Пенсионер работая купил квартиру, и получил налоговый вычет 13% за то время, пока работал(за 5 лет). Перестав работать он уже эти 13% не может отбить, хотя ещё ему не всё выплатили. В пенсионном говорят-иди работать!!!

0
0
Отредактировано

ВЫЧЕТ ИЗ ПРЕДСТОЯЩИХ НАЛОГОВ НА ВКЛАДЫ СВЫШЕ 1000000 РУБ

0
0

У меня возник вопрос, я в данный момент не работаю, но в этом году официально работал, так же получил большой приз в лотереи, после которой уплатил 15% налога. У меня есть право на имущественный вычет, могу ли я получить вычет, если я в данный момент не работаю? Или пока не работаешь - не получаешь?

0
0

Надо ввести налоговый вычет за безработицу! Т. е сколько времени не работаешь, столько государство должно платить!

0
0

Могу ли я получить вычет. Если я на пенсии не работаю. Доходов нет. И ребёнок 10 лет.

0
0

А почему Ирине можно подать на получение вычета на лечение в следующем году, а Евгению в нет?

0
0

Надо пересмотреть закон, и ввести налоговый вычет для ипэшников,а то как-то несправедливо.

0
0

Екатерина, Добрый День. В мае 2021 года получила в дар квартиру от близкого родственника. Весь прошлый год не имела официального дохода, только детское пособие на ребенка, в размере прожиточного минимума.Не работаю.
В этом году мне пришло письмо из налоговой службы, с требованием предоставить им налоговую декларацию 3-НДФЛ, в связи с получением дохода в виде полученного в дар имущества.
Вопрос: Что мне им предоставлять в данной ситуации?
Какая сумма налоговых вычетов меня может ожидать?

Благодарю.

0
0

Добрый день мы с женой купили квартиру жена не работает и мы сделали брачный контракт что квартира принадлежит только ей я могу получить налоговый вычет?

0
0

Налог на возврат судебного банкротства для потребительских кредитов до миллиона ,у людей которые не имеют юридически единственного жилья а лишь прописку,ни земли ,ни транспорта ни водительских прав,ни официального брака,ниже МРОТ зарплату даже если и образовании и находятся более 20лет в сложной жизненной ситуации подтверждение перемена мест работы и жительства причем вахтовые методы работы для таких в клоповнике не приемлемы.....

0
0

Матерям по уходу за детьми-инвалидами

0

Сообщество